计算该酒业公司应向税务机关缴纳消费税（ ）元A．224467.03B．304467.03C．314467.03D．237341.17

题目

计算该酒业公司应向税务机关缴纳消费税（ ）元

A．224467.03

B．304467.03

C．314467.03

D．237341.17

相似考题

1.计算企业2月应向税务机关缴纳的消费税。

2.计算甲企业应向主管税务机关缴纳的增值税。

3.计算该烟草公司应向税务机关缴纳的增值税。

4.本期实际应向税务机关缴纳的消费税( )元。(不包括代收代缴消费税)A．-5766.43B．4883.57C．16358.57D．-5866.43

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  • 第1题：

    甲公司应向税务机关缴纳滞纳金（ ）元。

    A．8850

    B．9000

    C．5310

    D．8700


    正确答案：A

  • 第2题：

    本期实际应向税务机关缴纳的消费税( )元。

    A．-5766.43

    B．4883.57

    C．16358.6

    D．-5866.43


    正确答案：B
    解析：业务(1)
    以物易物，是特殊方式的销售，增值税按均价计算，消费税按最高价计税。
    销项税=进项税=250×350×17%=14875(元)
    消费税=350×295×30%=30975(元)
    业务(2)
    销项税=360×60×17%=3672(元)
    消费税=360×60×30%=6480(元)
    业务(3)
    国外进口货物应按组成计税价格计征消费税。
    进口香粉应纳消费税=(60000+35000)÷(1-30%)×30%=40714.29(元)
    进口香粉应纳增值税=(60000+35000)÷(1-30%)×17%=23071.43(元)
    消费税是按生产领用数量抵扣的；
    允许扣除的消费税=40714.29×80%=32571.43(元)
    进口环节的(消费税和增值税)税金合计=40714.29+23071.43=63785.72(元)
    进口化妆品的消费税不属于向税务机关交纳，故不考虑进口消费税问题；
    业务(4)
    为影视制作公司生产上妆油不属于消费税的征收范围；
    销项税=500×60×17%=5100(元)
    业务(5)
    进项税=70000×17%=11900(元)
    业务(6)
    委托加工的应纳消费品，应于提货时由受托方按其同类消费品的销售价格代收代缴消费税，没有同类销售价格的，按组成计税价格计算应代收代缴的消费税。
    代收代缴消费税=(8000+25000)/(1-30%)×30%=14142.86(元)
    进项税=25000×17%=4250(元)
    本期进项税合计=14875+23071.43+11900+4250+3902(水电)=57998.43(元)
    应向税务机关缴纳的消费税=30975+6480-32571.43=4883.57(元)
    应纳增值税=14875+3672+5100-57998.43=-34351.43(元)

  • 第3题：

    本期应向税务机关缴纳消费税为( )万元(含代扣部分)。

    A．306.75

    B．257.56

    C．263.05

    D．264.88


    正确答案：A

  • 第4题：

    计算该酒业公司本月份应缴纳的增值税合计（ ）元

    A．－15718.54

    B．－16271.01

    C．16518.25

    D．18516.52


    正确答案：B

  • 第5题：

    商贸公司本期应向税务机关缴纳的增值税（ ）元。

    A．1301300

    B．1302300

    C．1303300

    D．1304300


    正确答案：D

  • 第6题：

    该酒业公司本月份应缴纳的增值税合计（ ）元。

    A．一15718．54

    B．一16271．01

    C．16518．25

    D．18516．52


    正确答案：B

  • 第7题：

    甲公司向税务机关实际缴纳增值税 70000 元、消费税 50000 元；向海关缴纳进口环节增值税 40000 元、消费税 30000 元。已知城市维护建设税适用税率为 7% ，计算甲公司当月应缴纳城市维护建设税税额的下列算式中，正确的是（ ）。

    A.（70000+50000+40000+30000）×7%=13300（元）
    B.（70000+40000）×7%=7700（元）
    C.（50000+30000）×7%=5600（元）
    D.（70000+50000）×7%=8400（元）

    答案：D
    解析：
    海关对进口货物代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税，选项 ABC 排除。

  • 第8题：

    甲公司为增值税小规模纳税人， 2018年 10月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额 150174元。已知增值税征收率为 3％，葡萄酒消费税税率为 10％。根据消费税法律制度的规定，甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列计算中，正确的是（　　）。

    A.150174÷（1＋3％）×10％＝14580（元）
    B.150174×（1－10％）×10％＝13515.66（元）
    C.150174×10％＝15017.4（元）
    D.150174÷（1－10％）×10％＝16686（元）

    答案：A
    解析：

  • 第9题：

    问答题
    红星酒业公司（430102189281837）缴纳2012年查补消费税欠税50000.00元，请对该笔税款征收开票，并加收滞纳金。

    正确答案： 申报征收岗位：
    （1）［征收］——［清理税款开票］——［查补税款］。
    （2）［征收］——［加收滞纳金罚款］——［滞纳金加收］。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    甲公司为增值税小规模纳税人， 2018年 10月销售自产葡萄酒，取得含增值税销售额 150174元。已知增值税征收率为 3%，葡萄酒消费税税率为 10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中，正确的是（ ）。
    A

    150174 ÷（ 1+3%）× 10%=14580（元）

    B

    150174 ×（ 1-10%）× 10%=13515.66（元）

    C

    150174 × 10%=15017.4（元）

    D

    150174 ÷（ 1-10%）× 10%=16686（元）


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    问答题
    该卷烟厂当期应向税务机关缴纳的消费税税额。

    正确答案：
    ①该卷烟厂与商场批发部赊销业务应纳的消费税税额=55×20×250×50%×36%+20×50%×200×250×0.003=51000(元)=5.1(万元);
    ②该卷烟厂对烟酒批发站销售卷烟应纳的消费税税额=137.5×36%+100×250×200×0.003÷10000=51(万元);
    ③纳税人用于换取生产资料、消费资料、投资入股、抵偿债务的应税消费品,要按照同类消费品最高销售价格计算缴纳消费税。该卷烟厂用卷烟向烟酒批发站换取白酒应纳的消费税税额=58×10×250×36%+10×250×200×0.003=53700(元)=5.37(万元);
    ④从工业企业购入和进口的烟丝可以按生产领用量抵扣已纳的消费税;从供销社购进的烟丝,题干条件明确未取得税务机关扣税证明,无法知道烟丝以前环节缴纳过多少消费税,不符合抵扣条件,所以不能抵扣购进烟丝已纳消费税。
    该卷烟厂当期应向税务机关缴纳的消费税=5.1+51+5.37-(30×30%+45)×40%=39.87(万元)。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    卷烟厂应向主管税务机关缴纳消费税（　　）万元。
    A

    1435.09

    B

    1595.09

    C

    2100.47

    D

    2160.47


    正确答案： C,D
    解析：
    以物易物计算消费税时卷烟价格要用最高价格。判断该厂适用的卷烟比例税率：平均价200元/标准条，最高价210元/标准条，适用56%的比例税率。税法规定应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳的消费税税款，从商业企业购进应税消费品连续生产应税消费品，符合抵扣条件的，准予扣除外购应税消费品已纳消费税税款。可抵扣的消费税＝[20＋（28＋2）×（1＋40%）/（1－30%）＋2000＋200－35]×30%＝673.5（万元）。该厂当期应向主管税务机关缴纳消费税＝卷烟消费税＋雪茄消费税＝[2000＋2500＋3.39÷（1＋13%）＋6×0.02×250＋1×0.02×250＋50×0.02]×56%＋（400＋500＋6＋1＋50/250）×0.015－673.5＋[600＋7.91÷（1＋13%）]×36%＝2100.47（万元）。

  • 第13题：

    该酒厂本月应向税务机关缴纳消费税额(不包括进口环节应纳消费税)为( )万元。

    A．16.38

    B．17.85

    C．18.75

    D．18.91


    正确答案：D

  • 第14题：

    商贸公司本期应向税务机关缴纳增值税( )元。

    A．1301300

    B．1302300

    C．1303300

    D．1247180


    正确答案：D
    解析：(1)进口小轿车关税完税价格=400000+30000+40000+20000=490000(元)
      进口小轿车应缴纳的关税=490000×20%=98000(元)
      修理设备应缴纳的关税=(50000+80000)×20%=26000(元)
      进口卷烟应缴纳的关税=(2000000+120000+80000)×20%=440000(元)
      进口小轿车、修理设备和进口卷烟应缴纳的关税=98000+26000+440000=564000(元)
      (2)小轿车进口环节应缴纳的消费税=(49

  • 第15题：

    计算该酒业公司实际可以抵扣进项税为（ ）元

    A．224467.03

    B．77380

    C．172400

    D．182500


    正确答案：C

  • 第16题：

    计算该酒业公司本月份应向税务机关缴纳的城建税和教育附加合计（ ）元(不含委托业务)

    A．12467.03

    B．18942.53

    C．23734.117

    D．24467.03


    正确答案：C

  • 第17题：

    该酒业公司应向税务机关缴纳消费税（ ）元。

    A．224467．03

    B．304467．03

    C．3 14467．03

    D．237341．17


    正确答案：D

  • 第18题：

    该酒业公司本月份应向税务机关缴纳的城建税和教育附加合计（ ）元(不含委托业务)。

    A．12467．03

    B．18942．53

    C．23734．12

    D．24467．03


    正确答案：C

  • 第19题：

    （2017年）某企业为增值税一般纳税人，2019年9月经营状况如下：
    　　（1）生产食用酒精一批，将其中的50%用于销售，开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元。
    　　（2）将剩余50%的食用酒精作为酒基，加入食品添加剂调制成38度的配制酒，当月全部销售，开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额2.34万元。
    　　（3）配制葡萄酒一批，将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力，采用赊销方式销售，不含税总价为20万元，货已经交付，合同约定10月31日付款。
    　　（4）将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售，开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。
    　　（其他相关资料，企业当期可抵扣的进项税额为8万元；消费税税率为10%。）
    　　要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
    　　（1）计算业务（1）应缴纳的消费税。
    　　（2）计算业务（2）应缴纳的消费税。
    　　（3）计算业务（3）应缴纳的消费税。
    　　（4）计算业务（4）应缴纳的消费税。
    　　（5）计算该企业9月应缴纳的增值税。

    （1）酒精不属于消费税征税范围，不用缴纳消费税。
    （2）业务（2）应缴纳的消费税＝18×10%＝1.8（万元）
    （3）业务（3）应缴纳的消费税＝36÷90%×10%×10%＝0.4（万元）
    （4）业务（4）应缴纳的消费税＝36×10%＝3.6（万元）
    （5）该企业9月应缴纳的增值税＝1.3＋2.34＋4.68－8＝0.32（万元）

    答案：
    解析：

  • 第20题：

    红星酒业公司（430102189281837）缴纳2012年查补消费税欠税50000.00元，请对该笔税款征收开票，并加收滞纳金。


    正确答案: 申报征收岗位：
    （1）［征收］——［清理税款开票］——［查补税款］。
    （2）［征收］——［加收滞纳金罚款］——［滞纳金加收］。

  • 第21题：

    单选题
    甲公司向税务机关应缴纳增值税 10 万元，实际缴纳增值税 8 万元，应缴纳消费税 5 万元，实际缴纳消费税 4.5 万元。已知适用的城市维护建设税税率为 7% ，计算甲公司当月应缴纳城市维护建设税的下列算式中，正确的是（ ）。
    A

    4.5 × 7%=0.315 （万元）

    B

    （ 8+4.5 ）× 7%=0.875 （万元）

    C

    10 × 7%=0.7 （万元）

    D

    （ 10+5 ）× 7%=1.05 （万元）


    正确答案： D
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    2016年10月甲公司向税务机关实际缴纳增值税70000元、消费税50000元；向海关缴纳进口环节增值税40000元、消费税30000元。已知城市维护建设税适用税率为7%，计算甲公司当月应缴纳城市维护建设税税额的下列算式中，正确的是（）。
    A

    （70000+50000+40000+30000）×7%=13300元

    B

    （70000+40000）×7%=7700元

    C

    （50000+30000）×7%=5600元

    D

    （70000+50000）×7%=8400元


    正确答案： D
    解析：

  • 第23题：

    问答题
    计算该企业当期应向税务机关缴纳的消费税（不包括代收代缴消费税）。

    正确答案：
    该企业应纳的消费税=(60+3÷1.16)×15%+175÷1.16×15%+1.8×15%+15×(1+5%)÷(1-15%)×15%-18=17.07(万元)。
    解析： 暂无解析

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