某印刷厂为一般纳税人，2003年10月为某学校印刷复习资料1560册，普通发票上注明的印刷费为50920元；接受某出版社委托，印刷图书3000册，每册不含税印刷费为11元，另外收取运输费1200元；为免税产品印刷宣传材料收取不含税加工费1450元；购买印刷设备一台，取得的增值税专用发票上注明增值税为5950元；购进印刷用纸张，取得的增值税专用发票上注明增值税为9400元；购进增值税防伪税控系统通用设备，取得的增值税专用发票上注明增值税为2584元。相关发票已经通过认证。该企业本月应纳增值税( )元。A．-

题目

某印刷厂为一般纳税人，2003年10月为某学校印刷复习资料1560册，普通发票上注明的印刷费为50920元；接受某出版社委托，印刷图书3000册，每册不含税印刷费为11元，另外收取运输费1200元；为免税产品印刷宣传材料收取不含税加工费1450元；购买印刷设备一台，取得的增值税专用发票上注明增值税为5950元；购进印刷用纸张，取得的增值税专用发票上注明增值税为9400元；购进增值税防伪税控系统通用设备，取得的增值税专用发票上注明增值税为2584元。相关发票已经通过认证。该企业本月应纳增值税( )元。

A．-1697.89

B．1445.49

C．5017.53

D．886.11

相似考题

1.某印刷厂购进一台印刷机器，买价12万元，取得对方开具的增值税专用发票上注明的税金为2.04万元，另支付运杂费0.2万元、安装费0.3万元。根据我国《企业所得税暂行条例》及其实细则的规定，该印刷机器作为固定资产的计价金额应是（ ） 万元。A．12B．12.5C．14.04D．14.54

2.某市印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2008年7月有关资料如下：(1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(Cb1)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明销售金额2900000元；印刷厂另外收取优质费2340元，开具普通发票；(2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本500000元，收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明销售金额200000元；(3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额520000元；(4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入3000元；(5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元；购货和销售送货发生运费20000元、装卸费5000元，取得货物运输业运输发票；(6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂，成本为5700元；(7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1360元；(8)附设非独立核算的饭店，对外提供餐饮服务收入45000元(含就餐客人提供自制啤酒取得收入23400元)：(9)职工活动室对外承办市工会乒乓球比赛取得收入50000元。(本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证并申报抵扣；饭店自制啤酒为客人提供共5吨)。要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：(1)计算印刷厂当月增值税的计税销售额；(2)计算印刷厂当月销项税额；(3)计算印刷厂当月进项税额转出金额；(4)计算印刷厂当月准予抵扣进项税额；(5)计算印刷厂当月应纳增值税；(6)计算印刷厂当月应纳营业税；(7)计算印刷厂当月应纳城市维护建设税和教育费附加。

3.某市印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2007年7月有关资料如下：（1）接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号（CN）的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额2900000元。（2）接受报社委托，印刷有统一刊号（CN）的报纸，纸张由报社提供，成本500000元，收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额200000元。（3）接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额520000元。（4）销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入3000元。（5）当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元。送货和送货发生运费20000元、装卸费5000元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。（6）月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂，成本为5700元。（7）印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1360元。（8）附设非独立核算的食堂，对外提供快餐收入23400元，对外提供餐饮服务收入45000元。（9）职工活动室对外承办市工会乒乓球比赛取得收入50000元。本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数：（1）计算印刷厂当月增值税的计税销售额。（2）计算印刷厂当月销项税额。（3）计算印刷厂当月进项税额转出金额。（4）计算印刷厂当月准予抵扣进项税额。（5）计算印刷厂当月应纳增值税。（6）计算印刷厂当月应纳营业税。（7）计算印刷厂当月应纳城市维护建设税和教育费附加。

4.(一)某印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2006年7月有关资料蚶下：(1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额2900000元。(2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本500000元，收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额200000元。(3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得的增值税专用发票上注明税额68000元，向学校开具的普通发票上注明金额520000元。(4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入3000元。(5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元。进货和送货发生运费20000元、装卸费5000元，取得货物运输业自开票纳税人开具的货物运输发票。(6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂，成本为5700元。(7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1360元。本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。根据上述资料，回答下列问题：71．该印刷厂当月计税销售额为( )元。A．3544444．44 B．3547008．54C．3562741．09 D．3623000

更多“某印刷厂为一般纳税人,2003年10月为某学校印刷复习资料1560册,普通发票上注明的印刷费为50920元; ”相关问题

  • 第1题：

    根据材料回答5~8题：

    东方印刷厂为增值税一般纳税人，于2001年成立，主营书刊、写字本等印刷业务。2011年7月有关资料如下：

    (1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额340000元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额2900000元。

    (2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本450000元，收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额200000元。

    (3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和练习本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额68000元，向学校开具的普通发票注明金额520000元。

    (4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入3000元。

    (5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额51000元。购货和送货发生运费20000元、装卸费5000元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。

    (6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉烂，成本为5700元。

    (7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得的增值税专用发票上注明税额1360元。

    本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。

    该印刷厂当月计税销售额为（ ）元。

    A．3544444．44

    B．3547008．55

    C．3562741．09

    D．623000


    正确答案：B


  • 第2题：

    某印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2011 年 3 月相关经营业务如下：
    (1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额 340000 元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额 2900000 元。
    (2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本 500000 元。收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额 200000 元。
    (3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和联系本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额 68000 元，向学校开具的一般普通发票注明金额 520000 元。
    (4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入 3000 元。
    (5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额 51000 元。送货发生运费
    20000 元、装卸费 5000 元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。
    (6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉变，成本价为 5700 元。
    (7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得增值税专用发票上注明税额 1360 元。
    已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题：

    该印刷厂当月应纳增值税是多少元？

    答案：
    解析：
    (1)可以抵扣的进项税额为：340000 元；销项税额=2900000×13%=377000(元)
    (2)销项税额=200000×17%=34000(元)
    (3)可以抵扣的进项税额为：68000 元

    销项税额=52000÷(1＋17%)×17%=75555.56(元)
    (4)销项税额=3000÷(1＋17%)×17%=435.90(元)
    (5)可以抵扣的进项税额=51000＋20000×7%=52400(元)
    (6)转出进项税额=5700×17%=969(元)

    (7)可以抵扣的进项税额为：1360(元)
    印刷厂当月应纳增值税=48699.46－460791=26200.46(元)

  • 第3题：

    某印刷厂，拥有世界先进的报纸印刷、商业印刷，是集印刷前设计、制作印刷、印后加工于一体的综合性专业印刷制造企业。该印刷厂设有自动喷水灭火系统，则该自动喷水灭火系统设计基本参数中的喷水强度为（ ）L/（min·㎡）。

    A.6
    B.8
    C.12
    D.16

    答案：C
    解析：
    2020版教材P 308
    由自动喷水灭火系统设置场所火灾危险等级举例表3-3-1可知其火灾等级为严重Ⅰ级，查P222表可知喷水轻度为12，故C正确。

  • 第4题：

    某印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2011 年 3 月相关经营业务如下：
    (1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额 340000 元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额 2900000 元。
    (2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本 500000 元。收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额 200000 元。
    (3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和联系本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额 68000 元，向学校开具的一般普通发票注明金额 520000 元。
    (4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入 3000 元。
    (5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额 51000 元。送货发生运费
    20000 元、装卸费 5000 元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。
    (6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉变，成本价为 5700 元。
    (7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得增值税专用发票上注明税额 1360 元。
    已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题：

    该印刷厂当月销项税额是多少元？

    答案：
    解析：
    (1)可以抵扣的进项税额为：340000 元；销项税额=2900000×13%=377000(元)
    (2)销项税额=200000×17%=34000(元)
    (3)可以抵扣的进项税额为：68000 元
    销项税额=52000÷(1＋17%)×17%=75555.56(元)
    (4)销项税额=3000÷(1＋17%)×17%=435.90(元)
    (5)可以抵扣的进项税额=51000＋20000×7%=52400(元)
    (6)转出进项税额=5700×17%=969(元)
    (7)可以抵扣的进项税额为：1360(元)
    该印刷厂当月销项税额=377000＋34000＋75555.56＋435.90=486991.46(元)

  • 第5题：

    某印刷厂为增值税一般纳税人，主营书刊、写字本等印刷业务。2011 年 3 月相关经营业务如下：
    (1)接受出版社和杂志社委托，自行购买纸张，印刷有统一刊号(CN)的图书和杂志。购买纸张取得的增值税专用发票上注明税额 340000 元，向各出版社和杂志社开具的增值税专用发票上注明金额 2900000 元。
    (2)接受报社委托，印刷有统一刊号(CN)的报纸，纸张由报社提供，成本 500000 元。收取加工费和代垫辅料款，向报社开具的增值税专用发票上注明金额 200000 元。
    (3)接受学校委托，印刷信纸、信封、会议记录本和联系本，自行购买纸张，取得增值税专用发票注明税额 68000 元，向学校开具的一般普通发票注明金额 520000 元。
    (4)销售印刷过程中产生的纸张边角废料，取得含税收入 3000 元。
    (5)当月购买其他印刷用材料，取得的增值税专用发票上注明税额 51000 元。送货发生运费
    20000 元、装卸费 5000 元，取得货物运输业自开票纳税人开具货物运输发票。
    (6)月末盘点时发现部分库存纸张因保管不善潮湿霉变，成本价为 5700 元。
    (7)印刷厂购置并更换用于防伪税控系统开具增值税专用发票的计算机一台，取得增值税专用发票上注明税额 1360 元。
    已知：本月取得的相关票据符合税法规定，并在当月通过认证和抵扣。要求：根据上述资料，计算并回答下列问题：

    该印刷厂当月准予抵扣的进项税额是多少元？


    答案：
    解析：
    (1)可以抵扣的进项税额为：340000 元；销项税额=2900000×13%=377000(元)
    (2)销项税额=200000×17%=34000(元)
    (3)可以抵扣的进项税额为：68000 元
    销项税额=52000÷(1＋17%)×17%=75555.56(元)
    (4)销项税额=3000÷(1＋17%)×17%=435.90(元)
    (5)可以抵扣的进项税额=51000＋20000×7%=52400(元)
    (6)转出进项税额=5700×17%=969(元)
    (7)可以抵扣的进项税额为：1360(元)
    该印刷厂当月准予抵扣的进项税额=3400000＋68000＋52400－969＋1360=460791(元)

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