某中小企业板上市公司2009年底经审计的总资产为10亿元，净资产为6亿元。2010年2月1日，对外担保余额2.8亿元（不含对合并报表范围内的子公司的担保），公司拟新增对第三方的对外担保4000万元，公司需履行的审批程序为：（）A、不需提交董事会审议B、提交董事会审议，不提交股东大会审议C、提交股东大会审议，不需提供网络投票方式D、提交股东大会审议并提供网络投票方式
题目
某中小企业板上市公司2009年底经审计的总资产为10亿元，净资产为6亿元。2010年2月1日，对外担保余额2.8亿元（不含对合并报表范围内的子公司的担保），公司拟新增对第三方的对外担保4000万元，公司需履行的审批程序为：（）
- A、不需提交董事会审议
- B、提交董事会审议，不提交股东大会审议
- C、提交股东大会审议，不需提供网络投票方式
- D、提交股东大会审议并提供网络投票方式
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第1题：
某主板上市公司最近一期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）A.向持有公司6％股份的股东提供的担保
B.向监事提供某地的销售代理权
C.向监事担任的董事的公刮购买3000万元的机器设备
D.对外担保金额800万元答案：A,B,C解析：A，持有公司6％股份的股东属于上市公司的关联方，上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。B，与公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议；C，监事担任的董事的公司属于上市公司的关联方，3000万÷50000万=6％，与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易应经股东大会审议。D，800÷50000<10％，未达到单笔担保超过最近一期经审计净资产10％的标准，也不满足其他应当提交股东大会审议的担保标准。注意，本题A，若改为1％，也应当选，为股东、实际控制人提供的担保，不管持股比例多少均应当经股大审批。 -
第2题：
某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。
Ⅰ 向持有公司6%股份的股东提供的担保
Ⅱ向监事提供某地的销售代理权
Ⅲ 向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备
Ⅳ 对外担保金额800万元A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ答案：B解析：根据沪、深证券交易所《股票上市规则》，Ⅰ、Ⅲ两项属于上市公司的关联方，上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。Ⅱ项，与上市公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议。Ⅳ项，800÷50000＜10%，未达到单笔担保超过最近1期经审计净资产10%的标准，也不满足其他应当提交股东大会审议的担保标准。单笔担保额超过上市公司最近1期经审计净资产10%的担保，才应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。 -
第3题：
下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。
Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批
Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批
Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批
Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款A、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅴ
D、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：A解析：根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用；②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款；③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。根据《关于规范上市公司对外担保行为的通知》，应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形：①上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近1期经审计净资产50％以后提供的任何担保；②为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；③单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的担保；④对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 -
第4题：
上市公司股东大会审议批准如下担保事项()。A:本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产的30%以后提供的任何担保
B:公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的50%以后提供的任何担保
C:为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保
D:单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保答案：C,D解析：上市公司股东大会审议批准如下担保事项：①本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计净资产的50%以后提供的任何担保；②公司的对外担保总额达到或超过最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保；③为资产负债率超过70%的担保对象提供的担保；④单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保；⑤对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。本题正确答案为CD选项。 -
第5题：
上市公司目前无任何担保，拟为关联方提供担保1000万元，占最近一期经审计净资产绝对值的0.5%，需履行的审批程序是（）
- A、总经理批准
- B、董事会批准
- C、股东大会批准
- D、股东大会审议并提供网络投票方式
正确答案:D -
第6题：
挂牌公司拟对外设立全资子公司，根据公司章程，该事项须由股东大会审议，须向主办券商提交的文件包括（）。
- A、董事会决议
- B、对外投资公告
- C、股东大会通知公告
- D、董事会决议公告
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
上市公司目前无任何对外担保，现拟为上市公司的关联人提供担保1000万元，占最近一期经审计净资产绝对值的0.5%，需履行的审批程序是（）
- A、总经理批准
- B、董事会审议
- C、股东大会审议
- D、股东大会审议并提供网络投票方式
正确答案:C -
第8题：
上市公司发生提供担保事项时，应当经董事会审议后及时对外披露。提供担保事项属于（）情形之一的，还应当在董事会审议通过后提交股东大会审议；
- A、单笔担保额超过上市公司最近一期经审计净资产10％的担保；
- B、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过上市公司最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
- C、对股东、实际控制人及其关联人提供的担保；
- D、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计总资产的30％；
- E、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的30％且绝对会额超过3000万元人民币
正确答案:A,B,C,D -
第9题：
挂牌公司变更会计师事务所的，需履行以下哪项审议程序？（）
- A、只需提交董事会审议通过
- B、由董事会审议后提交股东大会审议
- C、只需提交监事会审议通过
- D、由董事会、监事会审议后提交股东大会审议
正确答案:B -
第10题：
上市公司股东大会可审议批准（）事项。
- A、本公司及本公司控股子公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计净资产的30％以后提供的任何担保
- B、公司的对外担保总额，达到或超过最近1期经审计总资产的20％以后提供的任何担保
- C、为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保
- D、单笔担保额超过最近1期经审计净资产10％的担保
正确答案:C,D -
第11题：
单选题某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。[2013年6月真题]Ⅰ．向持有公司6%股份的股东提供的担保Ⅱ．向监事提供某地的销售代理权Ⅲ．向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备Ⅳ．对外担保金额800万元AⅠ、Ⅱ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅲ、Ⅳ
EⅠ、Ⅱ、Ⅳ
正确答案： A解析：
根据沪、深证券交易所《股票上市规则》（2019年修订）具体分析如下：
Ⅰ、Ⅲ两项属于上市公司的关联方。Ⅰ项，上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议。Ⅲ项，上市公司与关联人发生的交易（上市公司提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在3000万元以上，且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上（本题中，5亿×5%＝2500万＜3000万）的关联交易，除应当及时披露外，还应当提供具有执行证券、期货相关业务资格的证券服务机构，对交易标的出具的审计或者评估报告，并将该交易提交股东大会审议。
Ⅱ项，与上市公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议。
Ⅳ项，单笔担保额超过公司最近一期经审计净资产10%的担保，应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。本题中，800万元的担保金额未达到单笔担保额超过最近1期经审计净资产10%的标准。 -
第12题：
单选题中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。Ⅰ．申请非公开发行股票Ⅱ．申请发行公司债券Ⅲ．对外担保金额为公司最近1期经审计总资产的50%Ⅳ．公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25%AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅠ、Ⅱ、Ⅲ
CⅡ、Ⅲ、Ⅳ
DⅠ、Ⅲ
EⅡ、Ⅲ
正确答案： A解析：
《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》（2017年修订）第4条规定，上市公司召开股东大会，除现场会议投票外，应当向股东提供股东大会网络投票服务。《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》（2015年修订）第4条规定，上市公司召开股东大会，应当按照相关规定向股东提供网络投票方式，履行股东大会相关的通知和公告义务，做好股东大会网络投票的相关组织和准备工作。因此，只要是深交所、上交所上市公司召开股东大会，不管审议什么事项，都应当进行网络投票。 -
第13题：
中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（ ）。[2015年9月真题]
Ⅰ．申请非公开发行股票
Ⅱ．申请发行公司债券
Ⅲ．对外担保金额为公司最近1期经审计总资产的50％
Ⅳ．公司拟购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价25％
A．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D．Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ答案：A解析：《深圳证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2014年修订)第4条规定，上市公司召开股东大会，除现场会议投票外，应当向股东提供股东大会网络投票服务。《上海证券交易所上市公司股东大会网络投票实施细则》(2015年修订)第4条规定，上市公司召开股东大会，应当按照相关规定向股东提供网络投票方式，履行股东大会相关的通知和公告义务，做好股东大会网络投票的相关组织和准备工作。因此，只要是深交所、上交所上市公司召开股东大会，不管审议什么事项，都应当进行网络投票。
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第14题：
某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（）。
Ⅰ．向持有公司6%股份的股东提供的担保
Ⅱ．向监事提供某地的销售代理权
Ⅲ．向监事担任的董事的公司购买3000万元的机器设备
Ⅳ．对外担保金额800万元A、Ⅰ、Ⅱ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ答案：B解析：根据沪、深证券交易所《股票上市规则》，Ⅰ项，持有公司6%股份的股东属于上市公司的关联方，上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。Ⅱ项，与上市公司董、监、高发生的关联交易，应经股东大会审议。Ⅲ项，监事担任的董事的公司属于上市公司的关联方，3000÷50000＝6%＞5%，上市公司与关联人发生的交易金额在3000万元以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当比照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或者审计，并将该交易提交股东大会审议。Ⅳ项，800÷50000＜10%，未达到单笔担保超过最近1期经审计净资产10%的标准，也不满足其他应当提交股东大会审议的担保标准。单笔担保额超过上市公司最近1期经审计净资产10%的担保，才应当在董事会审议通过后提交股东大会审议。 -
第15题：
下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（ ）。[2016年9月真题]
Ⅰ．上市公司不得无偿但可以有偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用
Ⅱ．单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保应当在董事会审议通过后提交股东大会审批
Ⅲ．为资产负债率超过60%的担保对象提供的担保须经股东大会审批
Ⅳ．对股东、实际控制人及其关联方提供的担保必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批
Ⅴ．上市公司可以通过非银行金融机构向关联方提供委托贷款A．Ⅱ、Ⅳ
B．Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C．Ⅱ、Ⅴ
D．Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ答案：B解析： -
第16题：
上市公司董事会审议对外提供财务资助时，当表决人数不足（）人时，应直接提交股东大会审议。
- A、2
- B、3
- C、5
- D、以上都不对
正确答案:B -
第17题：
挂牌公司股票发行认购协议中存在特殊条款的，挂牌公司（）。
- A、不需提交董事会和股东大会审议
- B、仅需提交股东大会审议通过，不需要提交董事会审议通过
- C、仅需提交董事会审议通过，不需要提交股东大会审议通过
- D、需提交董事会与股东大会审议通过
正确答案:D -
第18题：
上市公司A截至2006年12月31日经审计的净资产为5亿元，无对外担保，2007年公司依次发生下列四笔担保，根据上市规则，其中需要提交股东大会审议的是（）
- A、1月21日，为公司B提供6000万元的担保，公司B资产负债率为30%
- B、3月2日，为公司C提供3000万元担保，公司C资产负债率为65%
- C、6月3日，为公司D提供2亿元担保，公司D资产负债率为45%
- D、7月13日，为公司E提供1000万元担保，公司E资产负债率为35%
正确答案:A,C -
第19题：
应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列哪些情形：（）
- A、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
- B、为资产负债率超过50%的担保对象提供的担保；
- C、单笔担保额超过最近一期经审计净资产1%的担保；
- D、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
正确答案:A,C,D -
第20题：
某中小企业板上市公司2007年底经审计的总资产为10亿元，净资产为6亿元。2008年2月1日，对外担保余额2.8亿元，公司拟新增对外担保4000万元，公司需履行的审批程序为（）
- A、不需提交董事会审议
- B、提交董事会审议，不提交股东大会审议
- C、提交股东大会审议，不需提供网络投票方式
- D、提交股东大会审议并提供网络投票方式
正确答案:B -
第21题：
以下哪种情况属于违规对外担保？（）
- A、挂牌公司甲的控股子公司乙未经内部审议程序向一家供应商公司提供融资担保
- B、挂牌公司甲根据公司章程约定，经过董事会及股东大会审议通过后，向乙公司提供担保
- C、挂牌公司甲根据公司章程约定经过内部审议程序，向控股子公司乙提供融资担保
- D、挂牌公司甲的控股子公司乙根据公司章程未经内部审议，向挂牌公司甲提供融资担保
正确答案:A -
第22题：
上市公司股东大会可以审议批准本公司及本公司控股子公司的对外担保总额达到或超过最近1期经审计（）以后提供的任何担保。
- A、总资产的30%
- B、总资产的50%
- C、净资产的30%
- D、净资产的50%
正确答案:D -
第23题：
多选题下列关于上市公司对外提供担保的说法正确的有（ ）。A上市公司对外担保不必经董事会或股东大会审议
B应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议
C应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批
D上市公司的《公司章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度
正确答案： A,B解析：
A项，上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。