下列不属于内部控制审计部门职责的是（）A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计C、查找内控设计缺陷和漏洞D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善

题目

下列不属于内部控制审计部门职责的是（）

  • A、不定期或定期对内部控制系统进行评估，评估内部控制的有效性及实施的效率效果
  • B、对单位内部控制设计、建立健全以及内部控制执行进行定期或专项审计
  • C、查找内控设计缺陷和漏洞
  • D、督促内部控制缺陷整改和设计的完善
相似考题

1.下列关于审计委员会与内部审计的说法中,错误的是( )A审计委员会应负责监督内部审计部门的工作B审计委员会应该核查内部审计的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘C内部审计师或者内部审计的管理者应该直接且定期向董事会报告D确保充分且有效的内部控制是内部审计师的职责之一

2.内部审计章程是用以确定内部审计活动的宗旨、权利和职责的正式文件，下列关于内部审计章程的说法不正确的是：A.内部审计章程须与《标准》保持一致，内部审计章程的最终审批权在董事会 B.内部审计章程中确定了咨询服务的性质 C.内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件 D.内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位

3.下列选项中不属于内部环境要素的是（ ）。 A.内部机构设置与职责分工 B.内部审计 C.预算控制 D.公司治理结构

4.以下关于内部控制的职责分工说法正确的是（　　）。A.业务部门是内部控制的“第二道防线” B.内部审计部门是内部控制的“第三道防线” C.内部控制管理职能部门是内部控制的“第一道防线” D.内控管理职能部门负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题

参考答案和解析
正确答案:A
更多“下列不属于内部控制审计部门职责的是（）”相关问题

  • 第1题：

    以下各项属于内部控制专职部门或牵头部门履行的职责的是（）

    • A、执行单位内部控制的相关要求与基本流程
    • B、负责研究提出单位内部控制监督评价体系
    • C、出具监督内部控制的评价审计报告等
    • D、研究提出单位内部控制体系建设方案或规划

    正确答案:D

  • 第2题：

    内部审计章程是确定内部审计活动的宗旨、权力和职责的正式文件，以下哪项不属于内部审计章程所确定的内容：（）

    • A、内部审计活动的范围
    • B、内部审计部门与业务开展相关的人员的接触
    • C、咨询服务和确认服务的性质
    • D、董事会对内部审计活动的参与程度

    正确答案:D

  • 第3题：

    以下各项不属于内部审计或纪检监察部门应履行的职责的是（）

    • A、制定监督评价相关制度
    • B、开展监督与评价
    • C、出具监督内部控制的评价审计报告等
    • D、开展本*部门的流程梳理与风险评估工作

    正确答案:D

  • 第4题：

    下列内部控制类型中，属于指导性控制的是：（）

    • A、核对银行对账单
    • B、对于检查中的错误出具例外报告
    • C、采用招标方式选择供应商
    • D、要求内部审计部门的所有员工都具有注册内部审计师的职责

    正确答案:D

  • 第5题：

    下列职责中，属于内部审计委员会的审批职责的是：（）

    • A、内部审计部门人员的职位变更
    • B、内部审计报告的签发
    • C、首席审计执行官的任命
    • D、审计工作范围的确定

    正确答案:C

  • 第6题：

    下列各项中，不属于审计委员会职责的是：（）

    • A、提议聘请或更换外部审计师。
    • B、起草内部审计章程。
    • C、审查内部控制机制是否有效运行。
    • D、审查公司财务信息披露情况。

    正确答案:B

  • 第7题：

    单选题
    内部审计章程是用以确定内部审计活动的宗旨、权利和职责的正式文件，下列关于内部审计章程的说法不正确的是：（）
    A

    内部审计章程须与《标准》保持一致，内部审计章程的最终审批权在董事会

    B

    内部审计章程中确定了咨询服务的性质

    C

    内部审计章程是唯一规定了内部审计部门活动宗旨、权力和职责的文件

    D

    内部审计章程确立了内部审计部门在组织内部的地位


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是内部审计章程。除内部审计章程之外，还有其他文件规定了内部审计活动的宗旨、权力和职责。比如：职能与责任说明书、审计手册、政策说明书和岗位职责描述等。

  • 第8题：

    多选题
    下列各项中关于商业银行内部审计人员的权限的说法中正确的有（  ）。
    A

    内部审计部门有权向董事会、高级管理层和相关部门提出处理和处罚建议

    B

    内部审计部门有权获取与审计有关的信息，列席或参加与内部审计职责有关的会议

    C

    内部审计部门有权检查各类经营机构的各项业务和管理活动

    D

    内部审计部门可就风险管理、内部控制等事项提供专业建议

    E

    内部审计部门可直接参与内部控制设计和经营管理的决策与执行


    正确答案： D,E
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    下列不属于单位建立健全内部监督制度的是（）。
    A

    明确各相关部门的职责权限

    B

    明确各岗位的职责权限

    C

    规定内部监督的程序

    D

    国务院审计机关对单位进行的审计


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（  ）。
    A

    董事会、高级管理层

    B

    业务部门

    C

    内部审计部门、内控管理职能部门

    D

    董事会、内部审计部门


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    判断题
    商业银行内部审计部门和内控管理职能部门承担内部控制监督检查的职责，业务部门不承担监督检查的职责。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列项目中，不属于内部控制中控制活动要素的是（）。
    A

    授权

    B

    设置内部审计部门

    C

    业绩评价

    D

    职责分离


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    下列项目中，不属于内部控制中控制活动要素的是（）。

    • A、授权
    • B、设置内部审计部门
    • C、业绩评价
    • D、职责分离

    正确答案:B

  • 第14题：

    下列不属于内部监督主体的是（）

    • A、单位内部各部门及人员的自我评价
    • B、单位内部专门负责内部控制的部门
    • C、单位内部审计部门
    • D、单位内部行政部门

    正确答案:D

  • 第15题：

    负责履行内部控制的组织协调职责，对单位一把手负责的部门是（）

    • A、内部审计
    • B、纪检监察部门
    • C、内部控制专职部门或者牵头部门
    • D、职能部门或各业务单位

    正确答案:C

  • 第16题：

    内部审计业务外包后，内部审计部门的职责就解除了。


    正确答案:错误

  • 第17题：

    下列不属于单位建立健全内部监督制度的是（）。

    • A、明确各相关部门的职责权限
    • B、明确各岗位的职责权限
    • C、规定内部监督的程序
    • D、国务院审计机关对单位进行的审计

    正确答案:D

  • 第18题：

    应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

    • A、董事会、高级管理层
    • B、业务部门
    • C、内部审计部门、内控管理职能部门
    • D、董事会、内部审计部门

    正确答案:C

  • 第19题：

    单选题
    下列关于内部审计职责的表述中，不正确的是（）。
    A

    内部审计职责简称内部审计

    B

    是指由被审计单位建立的一种评价活动

    C

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性

    D

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的有效性


    正确答案： A
    解析： 是指由被审计单位建立的或由外部机构以服务形式提供的一种评价活动。

  • 第20题：

    单选题
    下列有关内部审计的说法中，错误的是（　　）。
    A

    内部审计人员可能属于内部审计部门或履行内部审计职责的类似部门

    B

    内部审计负责被审计单位的执行鉴证和咨询活动，以评价和改进被审计单位的治理、风险管理和内部控制流程

    C

    内部审计的职能包括检查、评价和监督内部控制的恰当性和有效性等

    D

    无论被审计单位规模大小还是组织结构如何，内部审计的目标和范围、职责及内部审计在被审计单位中的地位应当相同


    正确答案： C
    解析：
    由于被审计单位的规模、组织结构以及管理层和治理层（如适用）的要求不同，内部审计的目标和范围、职责及其在被审计单位中的地位可能有较大差别。

  • 第21题：

    单选题
    下列各项中，不属于审计委员会职责的是：（）
    A

    提议聘请或更换外部审计师。

    B

    起草内部审计章程。

    C

    审查内部控制机制是否有效运行。

    D

    审查公司财务信息披露情况。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是董事会在内部审计相关公司治理实务中的作用。内部审计章程由首席审计执行官起草，报审计委员会批准并经高级管理层认可。

  • 第22题：

    单选题
    下列职责中，属于内部审计委员会的审批职责的是：（）
    A

    内部审计部门人员的职位变更

    B

    内部审计报告的签发

    C

    首席审计执行官的任命

    D

    审计工作范围的确定


    正确答案： C
    解析： 管理层负责控制系统的建立、实施及监督，所以应该是由会计部门的管理层负责控制系统的建立、实施及监督。

  • 第23题：

    单选题
    商业银行承担内部控制监督检查的职责的部门是（   ）。
    A

    内部审计部门

    B

    内控管理职能部门

    C

    业务部门

    D

    以上都是


    正确答案： C
    解析：

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