纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含（）。A、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销售额B、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销项税额C、外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额D、税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额

题目

纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含（）。

  • A、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销售额
  • B、财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销项税额
  • C、外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额
  • D、税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额
相似考题

1.增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写( )。A．本期适用零税率的货物及劳务的销售额B．本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额C．本期纳税检查调整的销售额D．本期直接免征增值税的货物的销售额E．本期即征即退货物及劳务的销售额

2.增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（ ）。A、本期适用零税率的货物及劳务的销售额B、本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额C、本期纳税检查调整的销售额D、本期直接免征增值税的货物的销售额E、本期即征即退货物及劳务的销售额

3.增值税一般纳税人申报主表是()。A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》

4.增值税纳税申报主表第19栏“应纳税额”:反映纳税人本期按一般计税方法计算并应缴纳的增值税额。()此题为判断题(对，错)。

更多“纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本”相关问题

  • 第1题：

    一般纳税人应纳增值税税额的计算公式为( )。

    A．应纳税额=销售额×征收率

    B．应纳税额=组成计税价格×适用税率

    C．应纳税额=营业额×适用税率

    D．应纳税额=当期销项税额-当期进项税额


    正确答案：D

  • 第2题：

    下列有关消费税应纳税额的计算公式正确的是()。

    A:从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率
    B:从价计税：应纳税额=应税消费品生产额*适用税率
    C:从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准
    D:从量计税：应纳税额=应税消费品生产数量*适用税额标准
    E:复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准

    答案：A,C,E
    解析：
    本题考查的是消费税应纳税额的计算。从价计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率；从量计税：应纳税额=应税消费品销售数量*适用税额标准；复合计税：应纳税额=应税消费品销售额*适用税率+应税消费品销售数量*适用税额标准。

  • 第3题：

    以下纳税额计算方式错误的是（ ）

    A.一般纳税人应纳税额=销项税额-进项税额
    B.销项税额=应税销售额X适用税率
    C.小规模纳税人应纳税额=计税销售额X征税率
    D.组成计税价格=成本X（1+销售利润率）

    答案：D
    解析：
    组成计税价格=成本X（1+成本利润率）

  • 第4题：

    纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    印花税纳税人的应纳税额，分别按比例税率或者定额税率计算，根据是（）。

    • A、应税凭证计税金额
    • B、应税凭证件数
    • C、应纳税凭证的性质
    • D、适用税率

    正确答案:C

  • 第6题：

    一般纳税人应该纳增值税税额的计算公式为（　）。

    • A、应纳税额=销售额征收率
    • B、应纳税额=组成计税价格适用税率
    • C、应纳税额=营业额适用税率
    • D、应纳税额=当期销项税额-当期进项税额

    正确答案:D

  • 第7题：

    增值税纳税申报表中，关于主表第7栏以下说法（）

    • A、货物出口当月确认
    • B、次月进行纳税申报
    • C、货物出口次月确认
    • D、当月进行纳税申报

    正确答案:A,B

  • 第8题：

    多选题
    下列关于增值税纳税申报表填写的说明，正确的有（）。
    A

    本月“应税货物销售额”栏数据等于本月一般货物销售额和即征即退销售额合计数

    B

    本月“纳税检查调整的销售额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查并按适用税率计算调整的应税货物和应税劳务的销售额

    C

    本月“销项税额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率计征的销项税额。该数据应与“应交税费-应交增值税”明细科目贷方“销项税额”专栏本期发生数一致

    D

    本月“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额

    E

    “本期入库查补税额”栏数据，填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款


    正确答案： D,B
    解析： 选项D，本月“进项税额转出”栏数据，填写纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税转出的进项税额总数，不包括销售折扣、折让，进货退出等应负数冲减当期进项税额的数额。

  • 第9题：

    判断题
    纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列有关适用增值税加计抵减政策且有加计抵减额的纳税人加计抵减填报的表述，正确的是（ ）。
    A

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据表内的“第11栏-第18栏”的公式填报

    B

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

    C

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额” +《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报

    D

    《增值税纳税申报表（主表）》第19栏“应纳税额”依据第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”-《增值税纳税申报表附列资料（四）》“二、加计抵减情况”第5列“本期实际抵减额”计算结果填报


    正确答案： A
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    纳税申报表主表第1栏“（一）按适用税率计税销售额”：填写纳税人本期按一般计税方法计算缴纳增值税的销售额，包含（）。
    A

    财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销售额

    B

    财务会计不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售的销项税额

    C

    外贸企业作价销售进料加工复出口货物的销售额

    D

    税务、财政、审计部门检查后按一般计税方法计算调整的销售额


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某增值税一般纳税人兼营不同税率的货物，未分别核算销售额，经税务师审核，正确的处理方法是（　　）。
    A

    从低适用税率计算纳税

    B

    从高适用税率计算纳税

    C

    按平均税率计算纳税

    D

    按不同税率货物销售比分别确定适用税率，计算纳税

    E

    按6％征收率计算纳税


    正确答案： E
    解析：
    某增值税一般纳税人兼营不同税率的货物，分别核算销售额的，按不同税率货物销售比分别确定适用税率，计算纳税；未分别核算销售额的，从高适用税率计算纳税。

  • 第13题：

    印花税纳税人的应纳税额,分别按比例税率或者定额税率计算,根据是( )。A.应税凭证计税金额SXB

    印花税纳税人的应纳税额，分别按比例税率或者定额税率计算，根据是（ ）。

    A.应税凭证计税金额

    B.应税凭证件数

    C.应纳税凭证的性质

    D.适用税率


    参考答案：C

  • 第14题：

    进口货物的增值税应纳税额的计算公式是（ ）。

    A.应纳税额=组成计税价格×税率
    B.应纳税额=销售额×税率
    C.应纳税额=销售额×征收率
    D.应纳税额=组成计税价格×征收率

    答案：A
    解析：
    进口货物应纳税额＝组成计税价格×税率。

  • 第15题：

    一般计税方法应纳税额的计算公式为（）

    • A、应纳税额=含税销售额÷（1+税率）×税率－当期进项税额
    • B、应纳税额=当期销项税额+当期进项税额
    • C、应纳税额=当期含税销售额×征收率－当期进项税额
    • D、应纳税额=销售额×税率

    正确答案:A

  • 第16题：

    增值税小规模纳税人，当期应纳税额的计算公式应为（）

    • A、应纳税额＝不含税销售额×适用税率
    • B、应纳税额＝含税销售额×适用税率
    • C、应纳税额＝不含税销售额×征收率
    • D、应纳税额=含税销售额×征收率

    正确答案:C

  • 第17题：

    《增值税纳税申报表》中“按适用税率征税货物及劳务销售额”＋“按简易征收办法征税货物的销售额”＋“免、抵、退办法出口货物销售额”＋“免税货物及劳务销售额”＝《利润表》“主营业务收入”。


    正确答案:错误

  • 第18题：

    以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。

    • A、补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收
    • B、增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。
    • C、需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据
    • D、纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致

    正确答案:B,C,D

  • 第19题：

    判断题
    《增值税纳税申报表》中“按适用税率征税货物及劳务销售额”＋“按简易征收办法征税货物的销售额”＋“免、抵、退办法出口货物销售额”＋“免税货物及劳务销售额”＝《利润表》“主营业务收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    增值税纳税申报表中，关于主表第7栏以下说法（）
    A

    货物出口当月确认

    B

    次月进行纳税申报

    C

    货物出口次月确认

    D

    当月进行纳税申报


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。
    A

    增值税纳税申报表（主表）

    B

    增值税纳税申报表附列资料（一）

    C

    增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）

    D

    增值税减免税申报明细表


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    印花税纳税人的应纳税额，分别按比例税率或者定额税率计算，根据是（）。
    A

    应税凭证计税金额

    B

    应税凭证件数

    C

    应纳税凭证的性质

    D

    适用税率


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。
    A

    补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收

    B

    增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。

    C

    需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据

    D

    纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

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