某食品加工企业为增值税一般纳税人,2014年3月发生下列业务: (1)从农民手中收购大麦10吨,收购凭证上注明价款20000元,验收后送另一食品加工厂(增值税一般纳税人)加工膨化,支付加工费价税合计600元,取得增值税专用发票。 (2)从县城某工具厂(小规模纳税人)购入小工具一批,取得税务机关代开的增值税专用发票,支付价税合计款3605元。 (3)将以前月份购入的10吨玉米渣对外销售9吨,取得不含税销售额21000元,将1吨玉米渣无偿赠送给客户。 (4)生产夹心饼干销售,开具的增值税专用发票上注明销售额100,000元。 (5)上月向农民收购的小米因保管不善霉变,账面成本4477.27元【含运费127.27元(不含税)】 (6)转让2009年3月购入的小型生产设备一台,从购买方取得支票8000元(含税),发生清理费支出400元。假定上述应认证的发票均经过认证并允许在当期抵扣。 要求计算: 该食品加工厂当期可抵扣的增值税进项税额。
第1题:
某工业企业(增值税一般纳税人)受托加工应税消费品一批,收到加工费20000元,企业的会计处理应为()
A、借:银行存款20000贷:其他业务收入20000
B、借:银行存款20000贷:其他业务收入16600贷:应交税费——应交增值税(销项税额)3400
第2题:
要求:根据经济业务编制会计分录.
资料:某企业为增值税一般纳税人,2010年10月份发生下列经济业务:
1.10月1日,企业向银行借期限为1年的借款1 000 000元,存入银行.(1.5分)
第3题:
增值税一般纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是( )。
A.向消费者销售应税货物
B.向某企业(一般纳税人)销售应税货物
C.将委托加工的货物用于集体福利
D.转让无形资产
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是()。
第8题:
A企业2014年符合小型微利企业条件,为增值税小规模纳税人,主要从事食品加工并兼营门面房租赁业务。2014年12月,A企业食品销售收入26000元,门面租赁收入30000元,A企业当月应申报增值税和营业税()元。
第9题:
某食品加工企业(增值税一般纳税人)取得销售食品(含税)收入200000元,企业的会计处理为: 借:银行存款200000 贷:资本公积200000
第10题:
2.574
3.366
2.6
3.4
第11题:
第12题:
造成少缴增值税34000元
造成少缴增值税29059.82元
造成少缴营业税10000元
造成少缴营业税6000元
第13题:
某食品厂为增值税一般纳税人,主营食品生产、食品技术培训、食品设备维修等业务。
2009年10月有关资料如下:
(1)接受某集团企业委托,定制特种中秋月饼,向集团企业开具的增值税专用发票上注明价款1190000元;食品厂自某商场购买花生一批,取得的增值税专用发票上注明税额140000元;
(2)接受某协会委托,加工一批高档点心,协会自行采购大米、植物油等,成本为280000元;收取加工费和代垫辅料款,向某协会开具的增值税专用发票上注明金额200000元;
(3)接受某面点学校委托给其
该食品厂当月应纳营业税为( )元。
A.1740
B.1500
C.5000
D.2500
第14题:
增值税纳税人发生的下列业务中,应当开具增值税专用发票的是( )。
A.商业企业一般纳税人零售商品
B.批发企业一般纳税人销售货物
C.小规模纳税人销售货物
D.销售不动产
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
第19题:
某企业为2005年6月新办增值税一般纳税人,从事挂面加工销售,则其增值税税率应为()。
第20题:
某小企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的消费税税率为10%。该企业委托其他单位(增值税一般纳税人)加工一批属于应税消费品的原材料,该批委托加工原材料收回后直接用于销售。发出材料的成本为18万元,支付不含增值税的加工费为9万元,支付增值税为1.53万元。该批原材料已加工完成并验收入库,则原材料成本为()万元。
第21题:
按现行增值税制度规定,下列行为属于增值税应税行为征收增值税的有()。
第22题:
商业企业一般纳税人零售食品
批发企业一般纳税人销售货物
小规模纳税人销售货物
农民销售农产品
第23题:
第24题:
某会计师事务所为企业提供涉税签证服务
企业受托为另一企业加工服装
企业为另一企业修理机器设备
旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品