甲化妆品生产企业为增值税一般纳税人,2014年10月发生以下经济业务: (1)购进防伪税控系统增值税专用设备(初次购买),取得的增值税专用发票上注明价款3000元、增值税税额510元。 (2)从国外进口一批香水精,海关审定的关税完税价格为30000元,缴纳相关税金后海关放行,并取得海关进口增值税专用缴款书;本月领用一半的香水精用于生产香水,销售自产香水,开具普通发票取得价税合计收入140400元。 (3)委托乙企业(增值税一般纳税人)加工一批指甲油,甲企业提供的原材料的不含税金额为18000元,支付不含税加工费7500元,取得乙企业开具的增值税专用发票。已知乙企业无同类指甲油的销售价格。当月加工完毕甲企业收回后对外出售,取得不含税销售收入20000元。 (4)销售口红8只,取得不含税销售收入2400元,另将同类口红2只奖励给企业优秀员工,该批口红的生产成本为800元。 (5)采取预收款方式销售自产胭脂8盒,取得不含税销售额960元,合同约定下月1日发货。 (其他相关资料:化妆品的消费税税率为30%,成本利润率为5%,进口关税税率为50%;上述相关票据均已经过比对认证。) 计算甲企业应缴纳的进口环节税金。
第1题:
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元,增值税85万元,本月准予扣除的外购应税化妆品的买价(不含增值税)为100万元,化妆品的消费税税率为30%,本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为()
A、150万元
B、120万元
C、175.5万元
D、124.5万元
第2题:
甲企业为增值税一般纳税人,2005年4月接受某化妆品厂委托加工化妆品,甲企业代化妆品厂向其他单位购进材料的成本为35 000元,代垫辅助材料2000元,发生加工支出4000元;甲企业当月允许抵扣的进项税额为1340元。(化妆品成本利润率5%,上述金额均不含税)。下列说法正确的是( )。
A.甲企业应纳增值税9 115元,应纳消费税18 450元
B.甲企业应纳增值税1360元,应代收代缴消费税18 450元
C.甲企业应纳增值税1020元,应代收代缴消费税17 571.43元
D.甲企业应纳增值税1680元,应纳消费税18 450元
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是()。
第8题:
80
146.27
236
256.28
第9题:
80
146.27
236
256.28
第10题:
4.5
5.7
4.7
8.1
第11题:
第12题:
第13题:
某日化厂为一般纳税人,2003年9月领用以前月份从生产企业一般纳税人购进的化妆品(账面成本12000元,包括运费成本930元)用于生产化妆品。内销化妆品取得不含税收入164800元,发生运费支出5000元(符合抵扣规定),出口自产的化妆品取得收入 35000美元,发生境外运费1000美元,汇率为1:8.2,本月外购材料取得增值税专用发票上注明的增值税额为57500元,出口退税率为13%。下列表述正确的有( )。
A.本月出口化妆品免征增值税和消费税
B.本月出口化妆品应退增值税18354元,不退消费税
C.本月增值税的留抵税额为29834元
D.本月应纳消费税45840元
E.本月应纳消费税46119元
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
某化妆品生产企业为增值税一般纳税人,本月销售成套化妆品开具增值税专用发票上注明的价款500万元,增值税85万元,本月准予扣除的外购应税化妆品的买价(不含增值税)为100万元,化妆品的消费税税率30%,本月该企业销售化妆品应纳消费税的税额为()
第19题:
2964.71
3600
1482.35
4545.88
第20题:
第21题:
乙企业应代收代缴消费税46.8万元
乙企业应代收代缴消费税60万元
甲企业10月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为52.56万元
甲企业10月份应自行向主管税务机关缴纳的消费税为52.8万元
第22题:
第23题:
一般纳税人甲企业属于商业零售企业,零售给消费者的化妆品
一般纳税人乙企业将其生产的汽车直接销售给个人
一般纳税人丙企业属于商业零售企业,销售给某企业的劳保专用鞋帽
一般纳税人丁企业销售的货物全部属于免税货物
第24题:
11100
6000
12600
24600