中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入： （1）取得保险赔款3000元。 （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。 （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。 （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。 （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。 （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购

题目

中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入：  （1）取得保险赔款3000元。  （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。  （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。  （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。  （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。  （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。  （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。  （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。 李某低价从单位购房应缴纳的个人所得税。

相似考题

1.中国公民叶某任职国内甲企业，2012年为乙公司设计营销方案，取得一次性设计费10000元，该收入适用的个人所得税税目为()。A.偶然所得B.工资薪金所得C.劳务报酬所得D.特许权使用费所得

2.中国公民王某在境内A外商投资企业任职,其每月取得的工资性质的收入应当减除( )元费用后按照工资、薪金所得项目计缴个人所得税?A. 4800B.3500C.2400D.5000

3.某企业为员工建立企业年金计划，企业和个人每月均按照每人上年度月平均工资的1/12缴费。国内某信托公司作为受托人管理这笔企业年金基金，同时，某基金公司作为企业年金基金的投资管理人负责该资金的投资管理。员工李某上年度月平均工资为5000元，尚有15年退休。李某每月个人账户的额度约增加( )。(假设工资水平不变)A．833元B．417元C．208元D．130元

4.下列个人的工资薪金所得中，适用个人所得税附加减除费用的有( )。A．在境内外国企业中工作的中国公民B．应聘在境内国家机关中工作取得工资薪金所得的外籍专家C．在境外任职取得工资薪金所得的中国公民D．在境内外国企业中工作的外籍人员

参考答案和解析
正确答案: 单位按低于购置或建造成本价格出售住房给职工，职工因此而少支出的差价部分，属于个人所得税应税所得，应按照“工资、薪金所得”项目计算缴纳个人所得税。对职工取得的上述应税所得，比照全年一次性奖金的征税办法，计算缴纳个人所得税。李某少支出的差价金额=500000-260000=240000（元），240000/12=20000（元），
适用税率为25%、速算扣除数为1005元，则李某低价从单位购房应缴纳的个人所得税=240000×25%-1005=58995（元）。
更多“中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙”相关问题

  • 第1题：

    某外籍个人霍尔任职于某中方企业，受委派到某外商投资企业任财务总监，中方企业每月支付工资6000元，外商投资企业每月支付工资34000元(其中10000元交给中方企业)。则两个企业每月代扣代缴的个人所得税合计( )。

    A．4290元

    B．4450元

    C．5125元

    D．7000元


    正确答案：A

  • 第2题：

    共用题干
    中国公民李某与孙某共同出资设立一家合伙企业，协议约定李某享有70%经营成果。同时李某也是甲上市公司的个人股东兼董事，但未在甲公司任职。2011年相关业务如下：(1)1月李某从甲公司借款10万元，年末未归还也未用于生产经营活动。(2)12月李某领取甲公司董事费12万元，从中拿出5万元通过经认证批准的非营利机构捐给受灾地区。(3)2011年李某和孙某每人从合伙企业各领取工资6万元。(4)2011年合伙企业会计利润50万元，其中包括以合伙企业名义对外投资乙上市公司分得的股息10万元。请根据以上资料，回答下列问题：

    2011年李某股息、红利性质的所得应缴纳个人所得税()万元。
    A:1.63
    B:1.7
    C:2.4
    D:2.63

    答案：B
    解析：
    以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。合伙企业个人所得税应纳税所得额=50-10+6*2-(0.35*4+0.2*8)*2=46（万元）
    应缴纳个人所得税=10*20%*50%+10*70%*20%*50%=1.7（万元）
    未在该公司任职，取得的董事费按劳务报酬所得缴纳个人所得税。捐赠扣除限额=120000*(1-20%)*30%=28800（元）应缴纳个人所得税=[120000*(1-20%)-288001]*40%-7000=19880（元）=1.99（万元）
    生产经营活动所得应缴纳个人所得税=(46*70%*35%-1.475)*4/12+(46*70%*35%-0.675)*8/12=10.33（万元）

  • 第3题：

    中国公民刘某，2016年由境内甲公司派往境内乙公司进行技术指导，甲公司支付刘某工资2000元/月，乙公司支付刘某工资6500元/月。刘某每月应缴纳个人所得税（　　）元。

    A.295
    B.445
    C.290
    D.195

    答案：B
    解析：
    刘某应纳个人所得税=（6500+2000-3500）×20%-555=445（元）。

  • 第4题：

    中国公民刘某，2019年1月由境内甲公司派往境内乙公司进行技术指导，甲公司支付刘某工资2000元/月，乙公司支付刘某工资6500元月。刘某每月应合计预扣预缴刘某个人所得税( ) 元。


    A.295
    B.105
    C.290
    D.150

    答案：B
    解析：
    自2019年1月1日起，工资薪金的费用扣除标准是5000元/月，应预扣预缴刘某个人所得税=(6500+2000- 5000)*3%=105 (元)。
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  • 第5题：

    王某设立甲个人独资企业（以下简称“甲企业”），委托李某管理企业事务，授权其可决定50万元以下的交易。后李某以甲企业的名义向乙企业购买60万元的商品，乙企业不知王某对李某的授权限制，甲、乙企业因付款问题发生争议。关于甲、乙企业商品买卖合同付款责任的下列表述中，正确的是（ ）。

    A.应由李某承担付款责任
    B.甲企业应承担向乙企业付款50万元责任，余款由乙企业向李某个人追讨
    C.甲企业不承担付款责任
    D.甲企业应承担全额付款责任

    答案：D
    解析：
    投资人对受托人或者被聘用人员职权的限制，不得对抗善意第三人。

  • 第6题：

    李某是某国有企业的总会计师，则与李某有关的下列哪项不能由国务院规定（）。

    • A、关于李某的工资待遇
    • B、关于李某的任职资格
    • C、关于李某的任职程序
    • D、关于李某的职责权限

    正确答案:D

  • 第7题：

    约翰先生是A国公民，A国与我国没有签订税收协定。约翰先生2017年2月15日来北京某外商投资公司工作，12月13日离开中国。在中国工作期间，同时在境内、境外担任职务，但不能提供同时任职、受雇证明，境内公司每月支付工资28000元，另外每月发放住房补贴2000元，物价补贴2000元，子女教育费3000元（经税务机关批准为合理的部分），约翰先生均提供了发票，境内公司予以报销。A国公司每月支付工资折合人民币60000元。约翰先生每月还从在华英资企业获得股息10万元。约翰2017年12月应缴纳个人所得税（）元。

    • A、10014.11
    • B、3313.60
    • C、9558.47
    • D、9940.81

    正确答案:A

  • 第8题：

    问答题
    中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入：  （1）取得保险赔款3000元。  （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。  （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。  （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。  （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。  （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。  （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。  （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。 乙企业为李某购车应代扣代缴的个人所得税。

    正确答案： 企业为股东购买车辆并将车辆所有权归到股东个人名下，应按照“利息、股息、红利所得”项目征收个人所得税，考虑到该股东个人名下的车辆同时也为企业经营使用的实际情况，允许合理减除部分所得。乙企业为李某购车应代扣代缴的个人所得税=（300000-100000）×20%=40000（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    张某是2017年被某中方甲公司派往乙外资企业的雇员，乙企业每月应向张某支付工资6000元，按照张某与甲公司签订的派遣合同约定，乙企业将应付张某工资的10％上交给派遣单位甲公司，并提供有效凭证；此外张某还在另一私营企业兼职，该私营企业每月向张某支付报酬2000元。则张某2017年度每月应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    235

    B

    245

    C

    325

    D

    330


    正确答案： D
    解析： 雇佣单位可以减除费用，并可以扣除上交派遣单位的部分：兼职取得的收入，按照“劳务报酬所得”征收个人所得税。张某每月应缴纳个人所得税=（6000-6000×10％-3500）×10％-105+（2000-800）×20％=325（元）。

  • 第10题：

    单选题
    2012年11月，中国公民李某被中方企业委派到中外合资企业工作，派遣单位每月支付其基本工资2400元；雇佣单位每月支付其工资8000元。李某当月应汇总缴纳的个人所得税为（　　）。
    A

    825元

    B

    235元

    C

    345元

    D

    605元


    正确答案： D
    解析：
    应纳个人所得税=（2400+8000-3500）×20％-555=825（元）。

  • 第11题：

    问答题
    中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入：  （1）取得保险赔款3000元。  （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。  （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。  （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。  （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。  （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。  （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。  （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。 针对李某取得的兼职收入，支付报酬的单位应该为李某负担的个人所得税。

    正确答案： 针对李某取得的兼职收入，支付报酬的单位应该为李某负担的个人所得税=（3000-800）÷（1-20%）×20%=550（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    问答题
    中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入：  （1）取得保险赔款3000元。  （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。  （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。  （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。  （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。  （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。  （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。  （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。 李某从任职单位取得的全年工资和独生子女补贴共计应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 独生子女补贴不属于应税的工资、薪金所得，不缴纳个人所得税。李某从任职单位取得的全年工资和独生子女补贴共计应缴纳的个人所得税=[（9000-3500）×20%-555]×12=6540（元）
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    李某为某中方单位派往外资企业的雇员，2011年外资企业每月应向李某支付工资6000元，按照李某与中方派遣单位签订的合同，外资企业将应付李某工资的10%上交给派遣单位，并提供有效凭证；此外6月份李某还在另一小型企业兼职，该企业每月向李某支付报酬5000元。李某6月份应缴纳个人所得税（ ）元。

    A．1530

    B．1185

    C．1745

    D．1225


    正确答案：B
    雇佣单位可以减除费用，并可以扣除上交派遣单位的部分；兼职取得的收入，按照“劳务报酬所得”征收个人所得税。李某6月份应缴纳个人所得税=(6000-6000×10%-2000)×15%-125+5000×(1-20%)×20%=1185(元)

  • 第14题：

    共用题干
    中国公民李某与孙某共同出资设立一家合伙企业，协议约定李某享有70%经营成果。同时李某也是甲上市公司的个人股东兼董事，但未在甲公司任职。2011年相关业务如下：(1)1月李某从甲公司借款10万元，年末未归还也未用于生产经营活动。(2)12月李某领取甲公司董事费12万元，从中拿出5万元通过经认证批准的非营利机构捐给受灾地区。(3)2011年李某和孙某每人从合伙企业各领取工资6万元。(4)2011年合伙企业会计利润50万元，其中包括以合伙企业名义对外投资乙上市公司分得的股息10万元。请根据以上资料，回答下列问题：

    2011年合伙企业个人所得税应纳税所得额为()万元。
    A:40
    B:46
    C:50
    D:52

    答案：B
    解析：
    以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红利的，应按比例确定各个投资者的利息、股息、红利所得，分别按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。合伙企业个人所得税应纳税所得额=50-10+6*2-(0.35*4+0.2*8)*2=46（万元）
    应缴纳个人所得税=10*20%*50%+10*70%*20%*50%=1.7（万元）
    未在该公司任职，取得的董事费按劳务报酬所得缴纳个人所得税。捐赠扣除限额=120000*(1-20%)*30%=28800（元）应缴纳个人所得税=[120000*(1-20%)-288001]*40%-7000=19880（元）=1.99（万元）
    生产经营活动所得应缴纳个人所得税=(46*70%*35%-1.475)*4/12+(46*70%*35%-0.675)*8/12=10.33（万元）

  • 第15题：

    中国公民刘某，2015年由甲公司派遣刘某到乙公司进行技术指导，甲公司向刘某支付工资2000元/月，乙公司向刘某支付工资6500元/月。刘某每月应缴纳个人所得税（　　）元。

    A.195
    B.295
    C.445
    D.290

    答案：C
    解析：
    本题的考核点是工资、薪金所得应纳税额的计算。对雇佣单位和派遣单位分别支付工资、薪金的，采取由支付者中的一方减除费用的方法，即只由雇佣单位在支付工资、薪金时，按税法规定减除费用，计算扣缴个人所得税；派遣单位支付的工资、薪金不再减除费用，以支付全额直接确定适用税率，计算扣缴个人所得税。刘某每月应缴纳个人所得税=（2000+6500-3500）×20%-555=445（元）。

  • 第16题：

    甲资产评估有限责任公司(简称“甲公司”)与乙国有企业签订资产评估业务约定书，为该企业向丙外资企业转让专利权提供评估服务。甲公司指派注册评估师王某及其助理李某、孙 某具体负责该评估业务。评估实施过程中，甲公司聘请了专利专家刘某协助工作。丙外资企业 获悉，注册评估师王某3年前曾在乙国有企业任职，建议乙国有企业更换注册评估师。
    助理李某、孙某对甲公司的哪些信息负有保密义务?


    答案：
    解析：
    助理刘某、孙某对甲公司的商业秘密、数据资料及其评估结果负有保密义务。

  • 第17题：

    下列法律关系中不由国际私法调整的是（）。

    A韩国公民甲和日本公民乙在美国结婚

    B中国某企业与法国某企业在中国境内设立合资企业

    C中国公民甲与中国公民乙在香港结婚

    D荷兰籍甲船与英国籍乙船在台湾海峡相撞


    C
    略

  • 第18题：

    现有甲、乙两个工人，甲要求的最低工资是500元/月，乙要求的最低工资是000元/月。如果某企业同时雇用了这两个工人，并支付每人工资500元/月。则甲、乙每月的经济租金分别是（）

    • A、500元、0元
    • B、都是500元
    • C、都是000元
    • D、0元、500元

    正确答案:D

  • 第19题：

    单选题
    某食品加工厂将李某由甲车间调至乙车间，李某到新岗位任职时，负责对其进行安全教育培训工作的部门是（）
    A

    企业安全管理部门

    B

    企业人事资源部门

    C

    乙车间

    D

    甲车间


    正确答案： B
    解析：

  • 第20题：

    单选题
    甲公司职工李某已参加职工基本养老保险，月平均工资为2400元。已知甲公司所在地职工月平均工资为3000元，甲公司每月应从李某工资中代扣代缴的基本养老保险费数额为（　　）元。
    A

    144

    B

    576

    C

    115.2

    D

    192


    正确答案： D
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    下列法律关系中不由国际私法调整的是（）。
    A

    韩国公民甲和日本公民乙在美国结婚

    B

    中国某企业与法国某企业在中国境内设立合资企业

    C

    中国公民甲与中国公民乙在香港结婚

    D

    荷兰籍甲船与英国籍乙船在台湾海峡相撞


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    问答题
    中国公民李某每月工资9000元，任职于境内甲企业，同时为乙企业的个人大股东，2015年1～12月取得以下收入：  （1）取得保险赔款3000元。  （2）取得甲企业支付的独生子女补贴10000元。  （3）购买福利彩票，一次中奖收入20000元。  （4）取得不含税兼职收入3000元，按照合同约定相关的个人所得税由支付报酬的单位负担。  （5）5月份因持有某上市公司股票而取得红利12000元，已知该股票为李某去年1月份从公开发行和转让市场取得的。  （6）7月份甲企业购置一批住房低价出售给职工，李某以26万元的价格购置了其中一套住房（甲企业原购置价格为50万元）。  （7）将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售，转让收入200000元，该房产买价90000元，另支付其他可以扣除的相关税费8000元。  （8）10月份乙企业为李某购买了一辆小轿车并将所有权归到李某名下，已知该车购买价为300000元，经当地税务机关核定，乙企业在代扣个人所得税税款时允许税前减除的数额为100000元。 李某出售住房应缴纳的个人所得税。

    正确答案： 李某出售住房应缴纳的个人所得税=（200000-90000-8000）×20%=20400（元）。
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    李某是某国有企业的总会计师，则与李某有关的下列哪项不能由国务院规定（）。
    A

    关于李某的工资待遇

    B

    关于李某的任职资格

    C

    关于李某的任职程序

    D

    关于李某的职责权限


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    单选题
    某食品加工厂将李某由甲车间调整至乙车间，李某到新岗位任职时，负责对其进行安全教育培训工作的部门是（）
    A

    企业安全管理部门

    B

    企业人事资源部门

    C

    乙车间

    D

    甲车间


    正确答案： C
    解析：

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