位于某市区的一商贸公司系一般纳税人，2008年5月份发生以下业务：（1）销售粮、油、糖及食品给一般纳税人，专用发票上列明的销售额为560万元，其中经营粮食150万元，植物油120万元，小食品80万元，还有210万元为企业经营粮、油、食品收入，但账面上收入划分不清。（2）销售粮食白酒1000箱，每箱零售价1170元，开出普通发票。（3）将商场的库存红酒100箱给职工发放福利，另拿出50箱赠送他人，红酒每箱进价200元（不含税），零售价格为351元/箱。（4）销售金银首饰，零售价格为117万元。（5）接受投资

题目

位于某市区的一商贸公司系一般纳税人，2008年5月份发生以下业务： （1）销售粮、油、糖及食品给一般纳税人，专用发票上列明的销售额为560万元，其中经营粮食150万元，植物油120万元，小食品80万元，还有210万元为企业经营粮、油、食品收入，但账面上收入划分不清。 （2）销售粮食白酒1000箱，每箱零售价1170元，开出普通发票。 （3）将商场的库存红酒100箱给职工发放福利，另拿出50箱赠送他人，红酒每箱进价200元（不含税），零售价格为351元/箱。 （4）销售金银首饰，零售价格为117万元。 （5）接受投资商品一批，收到的增值税防伪税控系统开具的发票上注明的价格为100万元，增值税17万元。 （6）向农场购进农产品一批，收购凭证列明价款为200万元，款已支付，产品入库。 （7）购进商品一批，价款200万元，商品入库，约定分三个月支付全部价款，本月支付80万元，尚未收到专用发票。 （8）公司下设修理部，为客户修理家电，本月修理收入128700元，开出普通发票；购进修理用材料一批，取得的专用发票上注明价格5万元。 （9）公司下设的运输队，单独核算，本月运费收入10万元；购进油料，取得专用发票注明价格2万元。 （10）公司有一门面房出租，本月取得租金收入2万元。 （11）接受其他单位委托，代销货物一批，本月代销额100万元（不含税），开出专用发票，另取得代销手续费5万元。 （12）该公司在外省设有一个分公司，本月将一批不含税售价100万元的商品通过运输公司将商品运送到分公司，该公司以银行存款支付运输费10万元，装卸费1万元。 （13）去年将一仓库作为抵押，取得银行贷款25万元，现到期企业无款归还而将仓库的产权转给了银行，仓库公允价值50万元。 （14）期末盘点从农民购进的农业产品非正常损失，账上不含运输费的金额为8.7万元，相应的运费1860元（取得专用发票通过税务机关的认证）。 要求：根据以上资料，回答以下问题 该公司应纳增值税（）万元。

  • A、110453.625
  • B、1116290
  • C、1527205.81
  • D、1545250
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1.位于东山区的商贸公司与位于芳村区的铝材制品公司签订一份购销合同,双方约定在越秀区交货。合同签订后,因铝材制品公司未能及时供货,商贸公司向越秀区法院起诉。如果越秀区法院以( )为由不予受理,则其做法是错误的。A商贸公司的起诉请求证据不足B商贸公司的起诉超过诉讼时效C本案由芳村区法院受理更为合适D商贸公司与铝材制品公司之间存在有仲裁协议

2.关于新办商贸企业一般纳税人的认定管理，下列表述正确的有( )。A．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前一律按照小规模纳税人管理B．一年内销售额达到80万元以后，经税务机关审核评估，可按辅导期一般纳税人管理C．辅导期结束后，经主管税务机关审核同意，可转为正式一般纳税人D．对注册资金在500万元以上，人员在50人以上的新办大中型商贸企业，也必须实行辅导期一般纳税人管理E．对设有固定经营场所和拥有货物实物的新办商贸零售企业在进行税务登记时，即提出一般纳税人资格认定申请的，可以认定一般纳税人，不实行辅导期一般纳税人管理

3.关于新办商贸企业一般纳税人的认定管理，下列说法中正确的有（ ）。A、新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，一律按小规模纳税人管理B、对新办的拥有固定经营场所等的大中型商贸企业，实行辅导期一般纳税人管理C、纳入辅导期一般纳税人管理的辅导期限为不高于6个月D、对经营规模较大的小型商贸企业可以直接按照正常的一般纳税人管理E、对小型商贸企业，原则上增值税防伪税控系统最高开票限额不得超过1万元

4.位于甲区的商贸公司与位于乙区的玻璃制品公司签定一份购销合同，双方约定在丙区交货。合同签定后，因玻璃制品公司未能及时供货，商贸公司向乙区法院起诉。如果乙区法院以下列哪些理由不予受理，其做法是正确的是：（ ）。A．商贸公司的起诉超过诉讼时效B．本案由合同履行地丙区法院受理更为合适C．商贸公司与玻璃制品公司之间存在仲裁协议D．商贸公司的起诉请求证据不足

更多“位于某市区的一商贸公司系一般纳税人，2008年5月份发生以”相关问题

  • 第1题：

    关于新办商贸企业一般纳税人的认定管理，下列说法中正确的有( )。

    A．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，按小规模纳税人管理

    B．对新办的拥有固定经营场所等的大中型商贸企业，实行辅导期一般纳税人管理

    C．纳入辅导期一般纳税人管理的辅导期限为不高于6个月

    D．对小型商贸企业，增值税防伪税控系统最高开票限额不得超过1万元


    正确答案：AD
    解析：一年内销售达到180万以后，经税务机关审核评估，确认无误后可认定为一般纳税人，并相继实行辅导期管理制度(简称辅导期一般纳税人管理)；对设有固定经营场所和拥有货物实物的新办商贸零售企业以及注册资金在500万元以上、人员在50人以上的新办大中型商贸企业在进行税务登记时，即提出一般纳税人资格认定申请的，可认定为一般纳税人，直接进入辅导期，实行辅导期一般纳税人管理。一般纳税人纳税辅导期一般应不少于6个月。

  • 第2题：

    久石服装厂与黄石商贸公司签订了一份供货合同,合同约定如果发生争议,先提交某仲裁委员会进行仲裁。在供货过程中双方发生纠纷,久石服装厂首先向约定的某仲裁委员会申请仲裁,但黄石商贸公司却向某法院起诉。问:某法院是否受理黄石商贸公司的起诉?法律依据是什么?


    正确答案:某法院不予受理丽丽商城的起诉。
    我国《仲裁法》规定，当事人达成仲裁协议，一方向人民法院起诉的，人民法院不予受理，仲裁协议无效的除外。

  • 第3题：

    关于新办商贸企业一般纳税人的认定管理，下列说法中正确的有( )

    A．新办小型商贸企业在认定为一般纳税人之前，一律按小规模纳税人管理

    B．对新办的拥有固定经竹场所等的大中型商贸企业，实行辅导期一般纳税人管理

    C．纳入辅导期—般纳税人管理的辅导期限为不高于6个月

    D．对经营规模较大的小型贸企业可凡例直接按照正常的一般纳税人管理

    E．对小型商贸企业，原则上增值税防伪税控系统最高开票限额不得超过1万元


    正确答案：AE

  • 第4题：

    王某系某商贸公司员工，曾长期任采购员代表某商贸公司与某家电生产厂家进行购销家电活动。某日，王某因严重违反公司的规章制度被某商贸公司开除。但是，某商贸公司并未收回给王某开出的仍然有效的介绍信和授权委托书。王某凭此介绍信以商贸公司的名义又与乙家电厂家签订了10万元的家电购买合同，并约定在交货后一个月内付款。乙家电厂 家在与王某签订合同时，并未得知王某已被开除一事：乙家电厂家在向王某交货一个月后，王某仍未付款，也不知其下落。乙家电厂家于是向某商贸公司要求支付10万元货款，某商贸公司以王某已被开除与其无关为由拒绝支付，双方发生争执。 问： (1)王某的行为属于什么性质的行为？ (2)某商贸公司是否应承担支付货款的责任？


    答案：
    解析：
    (1)王某的行为属于表见代理。《合同法》第49条规定：“行为人没有代理权、超越代理权或者代理权终止后以被代理人名义订立合同，相对人有理由相信行为人有代理权的，该代理行为有效。”本案中，王某被商贸公司开除后，实际上代理权已经终止，但商贸公司却并未收回介绍信和授权委托书，也未通知乙家电厂家。乙厂家在善意、无过失的情况下与王某签订了合同，符合表见代理的构成要件，属于表见代理。 (2)商贸公司应承担支付货款的责任：依据《合同法》的有关规定，表见代理订立的合同有效，在本人与相对人间产生法律效力，本人应受合同效力的约束。因此商贸公司应承担向乙家电厂家支付10万元货款的责任。

  • 第5题：

    位于市区的某商贸公司为增值税一般纳税人，2019年12月销售一栋旧办公楼（选择按简易计税方法计税），取得转让价款1000万元（含税），缴纳印花税0.5万元，因无法取得评估价格，公司提供了购房发票，该办公楼购于2016年1月，购价为600万元，缴纳契税18万元（能提供完税凭证）。该公司销售办公楼应缴纳土地增值税为（ ）万元。

    A.63.48
    B.64.55
    C.72.05
    D.76.42

    答案：C
    解析：
    销售收入=1000-（1000-600）/（1+5%）×5%=980.95（万元），销售旧的办公楼需要缴纳的城建税、教育费附加及地方教育附加合计=（1000-600）/（1+5%）×5%×（7%+3%+2%）=2.29（万元）；因为无法取得评估价格，所以按照购房发票所载金额从购买年度起至转让年度止每年加计5%扣除：600×（1+5%×4）=720（万元）；可以扣除的项目金额合计数=720+2.29+18+0.5=740.79（万元），增值额=980.95-740.79=240.16（万元），增值率=240.16/740.79×100%=32.42%，应纳土地增值税=240.16×30%=72.05（万元）。

  • 第6题：

    杨某、林某拟共同投资设立一家商贸公司。在设立过程中，杨某以自己的名义与甲公司签订了一份电脑买卖合同，所购电脑用于公司办公。商贸公司成立后，关于该买卖合同的责任承担的表述中，符合公司法律制度规定的是（ ）。

    A.甲公司只能要求杨某承担合同义务
    B.甲公司可以选择要求商贸公司承担合同义务
    C.甲公司可以要求杨某先承担合同义务，商贸公司承担补充责任
    D.甲公司可以要求杨某和商贸公司承担连带责任

    答案：B
    解析：
    发起人为设立公司以自己的名义与他人订立合同，根据《民法总则》的规定，超压卷瑞牛题库软件考前更新，下载链接 www.niutk.com合同相对人有权选择请求该发起人或者成立后的公司承担合同义务。

  • 第7题：

    一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（ ）。

    A.家电商场向消费者个人销售电视机
    B.百货商店向小规模纳税人零售服装
    C.手机专卖店向消费者个人提供手机修理劳务
    D.商贸公司向一般纳税人销售办公用品

    答案：D
    解析：

  • 第8题：

    某商贸公司（一般纳税人）购货取得的下列专用发票，不能作为其抵扣进项税额凭证的有（）。

    A销货方请他人代开的专用发票

    B专用发票上填写的"购货单位名称"是该商贸公司的下属分公司

    C专用发票只有税款抵扣联，发票联丢失

    D专用发票上加盖的是合同专用章

    E虚开的专用发票


    A,B,C,D,E
    略

  • 第9题：

    新认定为一般纳税人的小型商贸批发企业实行纳税辅导期的期限为（）个月；其他一般纳税人实行纳税辅导期的期限为（）个月。


    正确答案:3，6

  • 第10题：

    新办商贸企业直接认定为增值税一般纳税人，选择“直接认定大中型商贸企业”标志时，系统将会进行什么操作？


    正确答案: 提示登记注册资金数、从业人数，同时监控注册资金需达到500万元以上、人员需达到50人以上。

  • 第11题：

    多选题
    某商贸公司（一般纳税人）购货取得的下列专用发票，不能作为其抵扣进项税额凭证的有（）。
    A

    销货方请他人代开的专用发票

    B

    专用发票上填写的购货单位名称是该商贸公司的下属分公司

    C

    专用发票只有税款抵扣联，发票联丢失

    D

    专用发票上加盖的是合同专用章

    E

    虚开的专用发票


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    某商贸公司为增值税一般纳税人，2012年3月发生如下业务：开展A牌商品促销活动，将原价税合计金额为117万元的A商品以七折的价格出售，销售额和折扣额均在同一张发票的金额栏注明；3日销售B商品给某超市，货物已发出，开具增值税专用发票注明价款200万元，付款条件为5/10，2/20，n/30，超市于当月15日付款。下列有关税务处理正确的有（）
    A

    该商贸公司当期增值税销项税额为45.9万元

    B

    该商贸公司当期增值税销项税额为45.22万元

    C

    该商贸公司当期所得税应税收入合计281.9万元

    D

    该商贸公司当期所得税应税收入合计270万元


    正确答案： A,B
    解析： 选项AB：该商贸公司当期增值税销项税额=[117×70%÷（1+17%）+200]×17%=45.9（万元）；
    选项CD://该商贸公司当期所得税应税收入合计=117×70%÷（1+17%）+200=270（万元）。

  • 第13题：

    位于市区的某外贸公司系内资企业，2008年7月实际缴纳增值税500000元，营业税100000元，契税60000元，取得增值税出口退税100000元。该公司当月应缴纳城市维护建设税( )元。

    A．30000

    B．35000

    C．42000

    D．46200


    正确答案：C
    解析：城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的三税，出口退还的增值税一律不退还城市维护建设税，该公司当月应缴纳的城市维护建设税=(500000+100000)×7%=42000(元)。

  • 第14题：

    吉祥商贸有限公司成立于2005年5月 15日，属于新办小型商贸企业，在一年内，应该按照( )进行管理。

    A．一般纳税人

    B．如预计年销售额高于180万元，则可认定为一般纳税人

    C．小规模纳税人

    D．辅导期一般纳税人


    正确答案：C

  • 第15题：

    张某系甲商贸公司员工，曾长期代表甲商贸公司充当采购员与乙家电生产厂家进行购销家电活动。1998年3月，张某因严重违反公司的规章制度被甲商贸公司开除。但是，甲商贸公司并未收回给张某开出的仍然有效的授权委托书和介绍信。张某凭借介绍信以甲商贸公司的名义与乙家电生产厂家签订了10万元的家电购买合同，并约定在交货1个月内付款。乙家电厂在与张某签订合同时，并未得知张某已被甲公司开除之事。乙家电厂在向张某交货1个月后，张某仍未付款，并不知其下落。乙家电厂于是向甲商贸公司要求支付10万元货款，甲商贸公司以张某已被开除与其无关为由拒绝支付，双方为此发生争执，乙家电厂诉至法院。问：
    (1)张某以甲商贸公司名义与乙家电厂签订的合同效力如何?为什么?
    (2)本案应如何处理?为什么?


    答案：
    解析：
    (1)张某以甲商贸公司名义与乙家电厂签订的合同属于有效合同，因为张某的行为属于表见代理。本案中，张某长期代理甲商贸公司对外签订合同，其与乙家电厂签订合同时持有甲商贸公司的授权委托书和介绍信，乙家电厂有理由相信其具有代理权，其主观上是善意的且无过失，因此构成表见代理，故其所签订的合同为有效合同。
    (2)第一，甲商贸公司与乙家电厂之间存在表见代理关系，由于相对人乙家电厂向甲商贸公司主张了表见代理，故乙家电厂有权要求甲商贸公司按照合同的约定履行合同义务，而甲商贸公司应当向乙家电厂履行合同，不得拒绝和抗辩。第二，甲商贸公司与行为人张某之间构成侵权关系，张某侵害了甲商贸公司的信用权和财产权，甲商贸公司因此所受的损失，可以向无权代理人张某追偿。
    【精解】本案例适用的法条主要有《合同法》第49条(表见代理)。本案有一个问题需要澄清，即张某的行为是表见代理还是狭义无权代理?如果属于表见代理，则因表见代理签订的合同就是有效合同，如果认定为狭义无权代理，则该行为属于效力待定合同，不过，从案例表述的情形看，相对人是善意的且无过失，因为乙家电厂有理由相信其有代理权。

  • 第16题：

    某商贸企业（一般纳税人）受托代销某品牌服装，取得代销收入10.17万元（零售价），与委托方进行结算，取得增值税专用发票上注明税额1.04万元.
    　　要求：计算商贸企业此业务应缴纳的增值税。


    答案：
    解析：
    　　销项税＝10.17÷（1＋13%）×13%＝1.17（万元）
    　　进项税＝1.04（万元）
    　　此业务应纳增值税＝1.17－1.04＝0.13（万元）

  • 第17题：

    2018年7月，某一般纳税人商贸公司将一栋办公楼对外转让，取得全部价款5600万，该办公楼为2015年以3200万购进。则企业应当预缴的税款为（??? ）万元。

    A.112.54
    B.189.52
    C.152.36
    D.114.29

    答案：D
    解析：
    该公司应预缴税款＝（5600－3200）÷（1+5%）×5%＝114.29（万元）。

  • 第18题：

    （2017年）一般纳税人发生的下列业务中，允许开具增值税专用发票的是（ ）。

    A.家电商场向消费者个人销售电视机
    B.百货商店向小规模纳税人零售服装
    C.手机专卖店向消费者个人提供手机修理劳务
    D.商贸公司向一般纳税人销售办公用品

    答案：D
    解析：

  • 第19题：

    某商贸公司销售其办公楼，含增值税售价为3200万元，该办公楼为商贸公司2013年以2000万元价格购入。商贸公司选择了简易计税，应纳增值税()万元。

    A.152.38
    B.93.20
    C.57.14
    D.34.95

    答案：C
    解析：
    应纳增值税税额＝（3200－2000）/1.05×5%＝57.14（万元）

  • 第20题：

    新认定为增值税一般纳税人的小型商贸批发企业、其他一般纳税人实行纳税辅导期管理的期限分别是多少个月？


    正确答案: 3个月、6个月。

  • 第21题：

    1995年9月，某商贸集团公司（以下简称商贸公司）在广播电视报上刊登“广告语有奖征集活动”启事，向社会公开征集企业广告语。高某按照启事上的要求，以一句简洁、流畅、易记、上口的广告语应征并被评为二等奖。同年11月，商贸公司在《某某日报》上刊登评选结果，宣布高某创作的广告语为企业广告用语之一，同时在该公告中刊有“获奖作品版权归公司所有”字样。第二年3月，高某接到商贸公司的电话，方知自己获奖。在颁奖典型上，高某谈了自己的创作构思并接受了商贸公司颁发的获奖荣誉证书及500元奖金。事后，高某发现商贸公司已在广播、电视、报刊、出租汽车、商品包装袋等处使用其创作的广告用语，便立即向商贸公司提出异议，但协商未果。高某遂向人民法院提起诉讼。要求确认其创作的广告用语的著作权归属；商贸公司立即停止使用该广告语的行为并公开赔礼道歉；同时根据商贸公司在使用该广告语期间营业收入逾3亿元这一事实，要求商贸公司赔偿经济损失3万元。 高某与商贸公司之间存在哪些民事法律关系？


    正确答案:主要存在如下法律关系：一是高某与商贸公司的委托创作的合同关系;二是高某与商贸公司关于广告语著作权归属的法律关系;三是高某与商贸公司关于广告语使用的法律关系。

  • 第22题：

    下列企业属于增值税一般纳税人，但可按6%征税的是（）。

    • A、自来水公司销售自来水
    • B、机械厂销售机器设备
    • C、外贸公司出口服装
    • D、商贸公司销售钢材

    正确答案:A

  • 第23题：

    问答题
    1995年9月，某商贸集团公司（以下简称商贸公司）在广播电视报上刊登“广告语有奖征集活动”启事，向社会公开征集企业广告语。高某按照启事上的要求，以一句简洁、流畅、易记、上口的广告语应征并被评为二等奖。同年11月，商贸公司在《某某日报》上刊登评选结果，宣布高某创作的广告语为企业广告用语之一，同时在该公告中刊有“获奖作品版权归公司所有”字样。第二年3月，高某接到商贸公司的电话，方知自己获奖。在颁奖典型上，高某谈了自己的创作构思并接受了商贸公司颁发的获奖荣誉证书及500元奖金。事后，高某发现商贸公司已在广播、电视、报刊、出租汽车、商品包装袋等处使用其创作的广告用语，便立即向商贸公司提出异议，但协商未果。高某遂向人民法院提起诉讼。要求确认其创作的广告用语的著作权归属；商贸公司立即停止使用该广告语的行为并公开赔礼道歉；同时根据商贸公司在使用该广告语期间营业收入逾3亿元这一事实，要求商贸公司赔偿经济损失3万元。 高某与商贸公司之间存在哪些民事法律关系？

    正确答案： 主要存在如下法律关系：一是高某与商贸公司的委托创作的合同关系;二是高某与商贸公司关于广告语著作权归属的法律关系;三是高某与商贸公司关于广告语使用的法律关系。
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    问答题
    新办商贸企业直接认定为增值税一般纳税人，选择“直接认定大中型商贸企业”标志时，系统将会进行什么操作？

    正确答案： 提示登记注册资金数、从业人数，同时监控注册资金需达到500万元以上、人员需达到50人以上。
    解析： 暂无解析

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