甲公司(居民企业)为国家重点扶持的高新技术企业,2017年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元; (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元; (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元; (4)全年累计预缴企业所得税税款250万元。 甲公司财务人员在汇算清缴企业所得税时计算如下: (1)全年应纳税所得额=5000+20+300+80-5-30-10-50-3500=1805(万元); (2)全年应纳企业所得税额=1805×25%=451.25(万元); (3)当年应补缴企业所得税=451.25-250=201.25(万元)。计算甲公司2017年度汇算清缴企业所得税时应补缴或退回的税款。
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
某企业准备对2017年的投资进行税收筹划,下列能享受到税收优惠的方式有()。
第7题:
下列纳税人,减按15%的税率缴纳企业所得税的有()。
第8题:
非居民企业
国家重点扶持的高新技术企业
经认定的技术先进型服务企业
符合条件的小型微利企业
第9题:
60
75
55
65
第10题:
设立属于国家重点扶持的高新技术企业
在西部地区设立国家鼓励类产业的企业
购买企业债券
连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票半年取得的投资收益
第11题:
居民企业
非居民企业
符合条件的小型微利企业
国家重点扶持的高新技术企业
西部地区的鼓励类产业企业
第12题:
国家重点扶持的高新技术企业
在中国境内未设有机构的非居民企业
在中国境内设有机构且所得与机构有关联的非居民企业
小型微利企业
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
国家重点扶持高新技术企业适用的企业所得税税率是()。
第19题:
按照企业所得税法和实施条例规定,下列有关企业所得税税率说法不正确的是()。
第20题:
180
135
225
250
第21题:
18.75
13.5
15
25
第22题:
居民企业适用税率为25%
国家重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征税
符合条件的小型微利企业适用税率为20%
未在中国境内设立机构、场所的非居民企业,取得中国境内的所得适用税率为15%
第23题:
7.5
10
12.5
5