计算题：某企业为增值税一般纳税人，2015年1月销售A应税消费品，取得含税销售收入99450元。将自产的B应税消费品发放给本企业员工，成本5000元，利润率为8％，已知A，B产品适用的消费税税率分别为10％和15％。 要求：（1）计算该企业销售A产品应纳的消费税。 （2）计算该企业自产自用B产品应纳的消费税。（计算结果保留小数点后两位）

题目

计算题：某企业为增值税一般纳税人，2015年1月销售A应税消费品，取得含税销售收入99450元。将自产的B应税消费品发放给本企业员工，成本5000元，利润率为8％，已知A，B产品适用的消费税税率分别为10％和15％。 要求：（1）计算该企业销售A产品应纳的消费税。 （2）计算该企业自产自用B产品应纳的消费税。（计算结果保留小数点后两位）

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1.应交消费税的产品销售数量确定的原则是( )。A．销售应税消费品的为应税消费品的销售数量B．自产自用应税消费品的为应税消费品的移送数量C．委托加工应税消费品的为纳税人发出的应税消费品数量D．委托加工应税消费品的为纳税人收回的应税消费品数量

2.纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料的，计算征收消费税的计税依据为（　　）。A.纳税人同类应税消费品的最高销售价格B.纳税人同类应税消费品的最低销售价格C.纳税人同类应税消费品的平均销售价格D.纳税人同类应税消费品的加权平均销售价格

3.下列各项中，符合应税消费品销售数量规定的有( )。A．生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量B．自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量C．委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消赞品数量D．进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量

4.下列各项中，不符合应税消费品销售数量规定的是( )。A．生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量B．自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量C．委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量D．进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量

更多“计算题：某企业为增值税一般纳税人，2015年1月销售A应税消费品”相关问题

  • 第1题：

    应税消费品数量是纳税期的销售数量，下列关于销售数量的确定正确的是( )。

    A. 销售自产应税消费品的，为应税消费品的销售量;

    B. 自产自用应税消费品的，为应税消费品的入库数量;

    C. 委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品量;

    D. 进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税量。


    正确答案：ACD

  • 第2题：

    应缴消费税的产品销售数量确定的原则是（ ）。

    A．销售应税品的为应税消费品的销售数量

    B．自产自用应税消费品的为应税消费品的移送数量

    C．委托加工应税消费品的纳税人发出的应税消费品数量

    D．委托加工应税消费品为纳税人收回的应税消费品数量


    正确答案：ABD
    税法规定，销售应税消费品的计税依据为应税消费品的销售数量，自产自用应税消费品的计税依据为应税消费品的移送数量，委托加工应属消费品的计税依据为纳税人收回的应税消费品的数量。

  • 第3题：

    根据《增值税专用发票使用规定》，某企业为一般纳税人，在其下列具体的销售行为中，应开具增值税专用发票的是（ ）。

    A．向公民甲销售应税货物

    B．向老客户A公司转让专利权

    C．向一般纳税人B企业销售房地产

    D．向一般纳税人C集团销售应税货物


    正确答案：D
    向消费者销售应税项目、转让无形资产或销售不动产属于不得开具增值税专用发票的情形

  • 第4题：

    下列各项中，符合应税消费品从量定额销售数量确定的有（）。

    • A、生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
    • B、自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量
    • C、委托加工应税消费品的，为纳税人加工应税消费品数量
    • D、生产销售应税消费品的，为应税消费品的生产数量
    • E、进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量

    正确答案:A,B,E

  • 第5题：

    下列关于销售数量的确定正确的有（）

    • A、自产自用应税消费品，为纳税人入库时的应税消费品数量
    • B、进口应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量
    • C、委托加工应税消费品，为纳税人收回的应税消费品数量
    • D、销售应税消费品，为应税消费品销售数量

    正确答案:B,C,D

  • 第6题：

    判断题
    纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以应税消费品的销售额（不含增值税）为计税依据。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    某化妆品生产企业通过自设非独立核算门市部销售自产应税消费品，计算征收消费税的计税依据为（）。
    A

    纳税人同类应税消费品的最高销售价格

    B

    纳税人同类应税消费品的最低销售价格

    C

    纳税人同类应税消费品的平均销售价格

    D

    门市部对外销售的销售额


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    根据增值税法律制度的规定，下列属于增值税小规模纳税人或者可以选择按小规模纳税人纳税的有（）。
    A

    某生产企业年应税销售额为45万元

    B

    某商业企业年批发及零售应税销售额为90万元

    C

    某生产企业销售自产产品，并兼营设备修理，取得年应税销售额为40万元

    D

    偶尔发生应税行为的非企业性单位


    正确答案： A,C
    解析： 本题考核小规模纳税人认定的条件。根据规定，从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应税销售额在50万元以下的，认定为小规模纳税人，除上述规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的，认定为小规模纳税人。另外，非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，可选择按小规模纳税人纳税。本题中，选项B商业企业的纳税人年应税销售额在80万元以上，应当认定为一般纳税人。

  • 第9题：

    多选题
    实行从量定额计征的应税消费品，计税依据为应税消费品销售数量。关于销售数量，表述正确的是（）。
    A

    销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量

    B

    自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量

    C

    委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品的数量

    D

    进口的应税消费品，为海关核定的应税消费品的进口征税数量


    正确答案： B,D
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    某企业为增值税一般纳税人，本月应税销售额为1000万元，适用增值税税率为11%，则该企业本月增值税销项税额为（）万元。
    A

    99.1

    B

    100

    C

    110

    D

    122.1


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    多选题
    下列各项中，符合应税消费品从量定额销售数量确定的有（）。
    A

    生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量

    B

    自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量

    C

    委托加工应税消费品的，为纳税人加工应税消费品数量

    D

    生产销售应税消费品的，为应税消费品的生产数量

    E

    进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    实行从量定额计税方法的应税消费品，以销售数量为税基。具体确定为()

    A、生产销售的应税消费品，为应税消费品的销售数量

    B、自产自用的应税消费品，为应税消费品的移送使用数量

    C、委托加工的应税消费品，为纳税人收回的应税消费品数量

    D、进口的应税消费品，为海关确定的应税消费品进口征税数量

    E、委托加工的应税消费品，为纳税人收回后销售的应税消费品数量


    参考答案：ABCD

  • 第13题：

    增值税一般纳税人发生的下列业务中，应当开具增值税专用发票的是（ ）。

    A．向消费者销售应税货物

    B．向某企业(一般纳税人)销售应税货物

    C．将委托加工的货物用于集体福利

    D．转让无形资产


    正确答案：B
    【解析】本题考核增值税专用发票的管理。向消费者销售应税项目和将货物用于集体福利或个人消费属于不得开具增值税专用发票的情形。转让无形资产不属于增值税纳税范围，不涉及增值税发票。

  • 第14题：

    根据消费税法律制度的规定，下列各项中，符合销售数量确定规定的有（ ）。

    A.销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
    B.自产自用应税消费品的，为完工后应税消费品折算的耗用数量
    C.委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量
    D.进口应税消费品的，为纳税人申报的应税消费品进口数量

    答案：A,C
    解析：
    自产自用应税消费品的，为应税消费品的移送使用数量；进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量。

  • 第15题：

    纳税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以应税消费品的销售额（不含增值税）为计税依据。（）


    正确答案:错误

  • 第16题：

    下列各项中，不符合应税消费品销售数量规定的是（）。

    • A、生产销售应税消费品的，为应税消费品的销售数量
    • B、自产自用应税消费品的，为应税消费品的生产数量
    • C、委托加工应税消费品的，为纳税人收回的应税消费品数量
    • D、进口应税消费品的，为海关核定的应税消费品进口征税数量

    正确答案:B

  • 第17题：

    多选题
    下列关于销售数量的确定正确的有（）
    A

    自产自用应税消费品，为纳税人入库时的应税消费品数量

    B

    进口应税消费品，为海关核定的应税消费品进口征税数量

    C

    委托加工应税消费品，为纳税人收回的应税消费品数量

    D

    销售应税消费品，为应税消费品销售数量


    正确答案： C,A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    纳税人用于抵偿债务的应税消费品，消费税的计税依据为（　　）。
    A

    纳税人同类应税消费品的平均销售价格

    B

    纳税人同类应税消费品最低销售价格的70%

    C

    纳税人同类应税消费品的最低销售价格

    D

    纳税人同类应税消费品的最高价格


    正确答案： D
    解析：
    纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的，应当按纳税人同类应税消费品的最高销售价格作为计税依据。

  • 第19题：

    多选题
    根据消费税相关法律的规定，下列关于应税消费品的销售数量判断正确的有（）
    A

    纳税人销售应税消费品的，销售数量为应税消费品的销售数量

    B

    纳税人自产自用应税消费品的，销售数量为应税消费品的移送使用数量

    C

    纳税人委托加工应税消费品的，销售数量为应税消费品的移送数量

    D

    纳税人进口应税消费品的，销售数量为海关核定的应税消费品进口征税数量


    正确答案： B,A
    解析： 纳税人委托加工应税消费品的，销售数量为纳税人收回的应税消费品的数量。

  • 第20题：

    多选题
    应缴消费税的产品销售数量确定的原则有（）。
    A

    销售应税品的为应税消费品的销售数量

    B

    自产自用应税消费品的为应税消费品的移送数量

    C

    委托加工应税消费品的为纳税人销售的应税消费品数量

    D

    委托加工应税消费品为纳税人收回的应税消费品数量


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    兼有销售货物、提供加工修理修配劳务以及应税服务的纳税人，增值税一般纳税人资格认定标准不正确是（）
    A

    纳税人行业类别为工业企业的，应税货物及劳务销售额与应税服务销售额一并计算，并适用50万元增值税一般纳税人资格认定标准

    B

    纳税人行业类别为商业企业的，应税货物及劳务销售额与应税服务销售额一并计算，并适用80万元增值税一般纳税人资格认定标准

    C

    纳税人为营改增企业的，应税货物及劳务销售额与应税服务销售额一并计算，并适用500万元增值税一般纳税人资格认定标准

    D

    应税货物及劳务销售额与应税服务销售额分别计算，分别适用增值税一般纳税人资格认定标准


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

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