企业申请抵免企业所得税，应在购置国产设备后的两个月内，向主管税务机关递交报告，申请抵免。

题目

企业申请抵免企业所得税，应在购置国产设备后的两个月内，向主管税务机关递交报告，申请抵免。

相似考题

1.外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税的优惠政策为( )。A．其购买国产设备投资的40%可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免B．其购买国产设备投资的30%可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免C．其购买国产设备投资的35%可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免D．其购买国产设备投资的50%可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免

2.根据外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠政策的有关规定，下列表述正确的有( )。A．设备购置的时间一般以设备发票开具时间为准B．实行投资抵免的国产设备，不得再计提折旧，在税前扣除C．该优惠政策也适用于以核定征收方式缴纳企业所得税的企业D．允许抵免的国产设备包括以“三来一补”方式生产制造的设备E．企业购买国产设备投资抵免企业所得税，应由省级税务机关审核批准

3.下列关于税额抵免的说法中,正确的包括()。A、所谓的税额抵免，是指企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税额中抵免B、如果当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免C、享受该规定的企业所得税优惠的企业，应当实际购置并自身实际投入使用前款规定的专用设备D、企业购置享受抵免税额的专用设备并在10年内转让的，应当停止享受企业所得税优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款

4.根据外商投资企业和外国企业购买国产设备投资抵免企业所得税优惠政策的有关规定，下列各项中正确的有( )。A．设备购置的时间一般以设备发票开具时间为准B．实行投资抵免的国产设备，不得再计提折旧，在税前扣除C．该优惠政策也适用于核定征收方式缴纳企业所得税的企业D．购买国产设备投资抵免企业所得税，应由省级税务机关审核批准

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  • 第1题：

    企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备，可按该专用设备投资额的10%从企业当年应纳所得税的税额中抵免(抵扣);当年不足抵免的，可以在以后()个纳税年度结转抵免。

    A、3

    B、4

    C、5

    D、6


    参考答案：C

  • 第2题：

    外商投资企业和外国企业将已经享受投资抵免的国产设备，在购置之日起()内出租、转让的，应在出租、转让时补缴设备已抵免的企业所得税税款

    A、5年

    B、4年

    C、3年

    D、2年


    参考答案：A

  • 第3题：

    按核实征收方式缴纳企业所得税的企业，其购买国产设备投资的（ ），可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免。

    A．40%

    B．50%

    C．60%

    D．100%


    正确答案：A
    按核实征收方式缴纳企业所得税的企业，其购买国产设备投资的40%，可从购置设备当年比前一年新增的企业所得税中抵免。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时，未予抵免的投资额，可用以后年度比设备购置的前一年新增的企业所得税税额延续抵免，但延续抵免的期限不得超过5年。

  • 第4题：

    在我国境内设立的外商投资企业，在投资总额内购买的国产设备，凡符合国务院有关规定的，除特殊情况外，可享受的投资抵免优惠是（ ）。

    A．其购买国产设备投资的60%可以从当年企业所得税中抵免

    B．其购买国产设备投资的60%可以从当年比前一年新增的企业所得税中抵免

    C．其购买国产设备投资的40%可以从当年企业所得税中抵免

    D．其购买国产设备投资的40%可以从当年比前一年新增的企业所得税中抵免


    正确答案：D
    测试考生对购买国产设备投资的税收优惠是否清楚。购买国产设备支出可抵扣40%首先要清楚，但抵扣的金额只有在购买国产设备后的5年内，以新增的所得税抵扣，如果没有新增所得税是不能抵扣的。

  • 第5题：

    设立在我国境内的外商投资企业购买国产设备，应在购置国产设备后（ ）之内，向管税务机关递交报告，申请抵免企业所得税。

    A．1个月

    B．2个月

    C．3个月

    D．半年


    正确答案：B

  • 第6题：

    外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税，对于税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。（ ）


    正确答案：√
    税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。

  • 第7题：

    下列关于购置节能环保设备的税收优惠政策，说法正确的是（）。

    • A、设备投资额的10%可从企业当年的应纳税所得额中抵免
    • B、当年不足抵免的，可以在以后3个纳税年度结转抵免
    • C、其设备投资额的10%可从企业当年的应纳所得税额中抵免
    • D、当年不足抵免的，可以在以后年度结转抵免

    正确答案:C

  • 第8题：

    纳税人享受下列企业所得税优惠应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关申请办理备案的有（）.

    • A、固定资产加速折旧
    • B、企业综合利用资源减计收入
    • C、残疾职工工资加计扣除
    • D、购置并实际使用的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免所得税

    正确答案:C,D

  • 第9题：

    生产型企业集团公司（或总厂）代理成员企业（或分厂）出口货物后，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业（或分厂）申请办理免、抵、退税。


    正确答案:正确

  • 第10题：

    汇总纳税成员企业技术改造国产设备投资可抵免的企业所得税额，以（）的企业所得税按规定抵免。


    正确答案:成员企业就地预交

  • 第11题：

    多选题
    纳税人享受下列企业所得税优惠应在纳税年度终了后至报送年度纳税申报表以前，向主管税务机关申请办理备案的有（）.
    A

    固定资产加速折旧

    B

    企业综合利用资源减计收入

    C

    残疾职工工资加计扣除

    D

    购置并实际使用的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免所得税


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    填空题
    汇总纳税成员企业技术改造国产设备投资可抵免的企业所得税额，以（）的企业所得税按规定抵免。

    正确答案： 成员企业就地预交
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    外资企业购买国产设备可以按规定抵免企业所得税，对于税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。 ( )

    A．正确

    B．错误


    正确答案：A
    解析：税务机关查补的企业所得税，属于设备购置以前年度的，记入该年度企业所得税税额基数，属于设备购置以后年度，的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额。

  • 第14题：

    下列关于外商投资企业购买国产设备抵免企业所得税的说法，正确的有( )。

    A．企业购建的生产线如由进口设备、国产设备以及各种零配件组成，可就其全部生产线申请抵免

    B．企业所购买的设备，如果属于由进口的各项配件、零件简单组装所形成的，不得抵免企业所得税

    C．企业合并当年购买国产设备的，其前一年的企业所得税基数为合并前各企业实际缴纳企业所得税之和

    D．企业分立协议中对尚未抵免的国产设备投资额没有约定各自数额的，分立后的企业不得再抵免分立前尚未抵免的投资额


    正确答案：BCD
    解析：企业购买生产线、集成设备，如由进口设备、国产设备以及各种零配件、辅助材料等组成，应仅就其中属于国内制造的、且购进时按单项资产判定已符合固定资产标准的部分，给予抵免企业所得税。

  • 第15题：

    2002年某企业经市委批准，进行技术改造且以国产设备投资，投资额800万元。已知企业2001年所得税为60万元，2002年所得税为100万元，2003年所得税为150万元。按规定，其投资抵免企业所得税为（ ）。

    A．2002年抵免30万元，2003年抵免40万元

    B．2002年抵免40万元，2003年抵免70万元

    C．2002年抵免40万元，2003年抵免90万元

    D．2002年抵免40万元，2003年抵免50万元


    正确答案：C
    可抵免投资额＝800×40%＝320（万元），2002年比设备投资前一年（2001年）所得税增加的部分可以抵免，所以2002年的抵免额＝100-60＝40（万元）；2003年比设备投资前一年（2001年）所得税增加的部分可以抵免，所以2003年的抵免额＝150-60＝90（万元），注意比较的基数

  • 第16题：

    设立在我国境内的外商投资企业购买国产设备，应在购置国产设备后（ ）之内，向主管税务机关递交报告，申请抵免企业所得税。

    A．1个月

    B．2个月

    C．3个月

    D．半年


    正确答案：B
    企业申请抵免企业所得税，应在购置国产设备后的两个月内，向主管税务机关递交报告，申请抵免。 
    考核目的及分析：测试考生是否了解国产设备抵免的有关程序规定。

  • 第17题：

    关于国产设备投资抵免企业所得税，下列表述正确的有（ ）。

    A．只适用于生产性外商投资企业

    B．只适用于按核实征收方式缴纳企业所得税的企业

    C．允许抵免的国产设备是指国内企业生产制造的生产经营性设备

    D．国产设备投资不包括按有关规定退还的增值税税款

    E、无论是在征税期还是在免税期，抵免的期限最长不得超过5年


    正确答案：BCD

  • 第18题：

    以下关于国产设备投资抵税规定正确的有（ ）。

    A．税务机关查补的企业所得税额属于设备购买以前年度的，计入该所属年度缴纳的企业所得税税额基数

    B．税务机关查补的企业所得税额属于设备购买当年或以后年度的，不得作为可抵免的新增企业所得税税额

    C．企业购买国产设备的前一年为亏损或处于税法规定免税年度的，其设备购买前一年度的企业所得税额以零为基数，计算其新增企业所得税

    D．企业购买国产设备投资抵免企业所得税的，由企业提出申请，经主管税务机关逐级上报省级税务机关审核批准


    正确答案：ABCD
    以上都符合购买国产设备投资抵免所得税的有关规定。

  • 第19题：

    企业购置环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，可以按照特定比例实行税额抵免。即企业购置并实际使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《节能节水专用设备企业所得税优惠目录》和《安全生产专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的（）可以从企业当年的应纳税额中抵免；当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

    • A、50%
    • B、20%
    • C、10%
    • D、40%

    正确答案:C

  • 第20题：

    企业购置并实际使用的下列除（）外，其设备投资额的10%可从企业当年的应纳所得税额中抵免。当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

    • A、环境保护专用设备
    • B、节能节水专用设备
    • C、道路建设专用设备
    • D、安全生产专用设备

    正确答案:C

  • 第21题：

    享受环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵免的企业，应当实际购置并自身实际投入使用上述规定的专用设备；企业购置上述专用设备在5年内转让、出租的，应当停止该优惠，并补缴已经抵免的企业所得税税款。


    正确答案:正确

  • 第22题：

    判断题
    企业申请抵免企业所得税，应在购置国产设备后的两个月内，向主管税务机关递交报告，申请抵免。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于购置节能环保设备的税收优惠政策，说法正确的是（）。
    A

    设备投资额的10%可从企业当年的应纳税所得额中抵免

    B

    当年不足抵免的，可以在以后3个纳税年度结转抵免

    C

    其设备投资额的10%可从企业当年的应纳所得税额中抵免

    D

    当年不足抵免的，可以在以后年度结转抵免


    正确答案： C
    解析： 企业购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额，其设备投资额的10%可从企业当年的应纳所得税额中抵免，当年不足抵免的，可以在以后5个纳税年度结转抵免。

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