某市木制品生产企业为增值税一般纳税人,2016年6月份发生如下业务: (1)从国外进口一台生产设备,关税完税价格为40万元,将该设备从海关运往企业车间,发生运输费取得运输专票注明运输费8万元;另外进口轿车1辆奖励销售经理,关税完税价格为45万元;假设进口关税税率均为20%,轿车消费税税率为25%。 (2)从某农场采购原木一批,取得农产品收购凭证,注明的价款为80万元。 (3)外购三合板一批,取得增值税专用发票,注明价款为30万元,当月装修厂房,领用其中的20%。 (4)年初从林场购进的一批原木因管理不善霉烂,账面成本为9.4万元(含运输费成本0.7万元)。 (5)采取“以旧换新”方式销售某型号的自产家具,新产品的不含税销售额为10万元,旧产品作价6万元,共取得差价款4万元。 (6)向家具商城批发一批实木家具,开具增值税专用发票取得不含税销售收入300万元,收取包装物押金10万元,并单独记账。 (7)本月底采取委托银行收款方式销售自产家具两套,价款12万元,尚未办理托收手续。 (8)本年4月份销售的一套家具,由于质量出现了问题,对方要求给予一定价格折让,已按照规定开具了红字专用发票,发票注明价款为2万元。 (9)销售一台旧设备(购买时未抵扣进项税额),取得收入10万元,并开具了普通发票。 (10)企业下设独立核算的运输车队,为其同行业其他企业提供运输劳务,取得增值税专用发票,注明运输费金额共14万元。 已知:以上取得的有关票据均通过税务机关的认真。根据以上资料,回答下列问题: 该企业销售旧设备应纳增值税为()万元。
第1题:
非企业性单位如果经常发生增值税应税行为,并用符合一般纳税人条件的,可以由税务机关认定为增值税一般纳税人。 ( )
第2题:
第3题:
第4题:
某生产企业为增值税一般纳税人,某月因遭受洪水灾害,使部分外购生产用原材料发生损失。根据税法规定,企业对损失材料进行处理时所涉及会计科目包括()
第5题:
非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按()规定申报缴纳增值税。
第6题:
重点税源企业的确定是以()为对象
第7题:
以下情况,需要开具增值税红字发票的情况为()。
第8题:
下列情形中,增值税一般纳税人可以开具增值税专用发票的是()。
第9题:
一般纳税人为建造生产线购入工程物资应支付的增值税
小规模纳税人因建造办公楼领用本企业生产的产品应交的增值税
小规模纳税人购入商品已交的增值税
一般纳税人购入生产设备支付的增值税
第10题:
商品零售企业出售给消费者的货物
生产企业出售给小规模纳税人的货物
生产企业出售给一般纳税人的货物
生产企业出售给批发企业的货物
生产企业销售自己使用过的应征消费税的小汽车
第11题:
以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品的增值税一般纳税人
以购进农产品为原料生产销售酒及酒精的增值税一般纳税人
以购进农产品为原料生产销售植物油的增值税一般纳税人
以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品的增值税小规模纳税人
以购进非农产品为原料生产销售植物油的增值税一般纳税人
第12题:
出口生产企业增值税一般纳税人出口自产货物
出口生产企业增值税小规模纳税人出口自产货物
出口生产企业增值税一般纳税人出口视同自产货物
不具有生产能力的出口企业或其他单位出口货物劳务
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
在下列纳税人中,哪几项不属于一般纳税人()。
第17题:
某生产企业为一般纳税人,外购原材料取得增值税发票上注明价款100000元,已入库,支付运输企业(一般纳税人)不含税运输费1800元,取得运输企业开具的增值税专用发票。则可以抵扣的进项税为()
第18题:
对国税机关来说,重点税源监控一般以()为对象。
第19题:
企业是增值税一般纳税人,生产销售滴灌带产品。请问企业能否享受增值税优惠政策?
第20题:
对增值税一般纳税人的动漫企业销售其自主开发生产的动漫软件,按17%征增值税后,实际税负超过3%的部分,实行即征即退政策。
第21题:
第22题:
一般纳税人购入生产设备时支付的增值税
一般纳税人购入生产用材料时支付的增值税
小规模纳税人购入生产用材料时支付的增值税
小规模纳税人购入自用的汽车时支付的增值税
一般纳税人给职工购买福利用品时支付的增值税
第23题:
17
10.2
3
13.09
第24题:
商品零售企业出售给消费者的货物
生产企业出售给小规模纳税人的货物
生产企业出售给一般纳税人的货物
生产企业出售给批发企业的货物
生产企业销售报关出口的货物