基金会计核算的内容主要包括（）。A、证券和衍生工具交易及其清算的核算B、持有证券的上市公司行为的核算C、各类资产的利息核算D、基金费用的核算

题目

基金会计核算的内容主要包括（）。

  • A、证券和衍生工具交易及其清算的核算
  • B、持有证券的上市公司行为的核算
  • C、各类资产的利息核算
  • D、基金费用的核算
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1.基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核。基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配复核。 （ ）

2.基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。A．基金资产净值B．基金头寸C．基金费用D．基金账务

3.证券投资基金业务主要包括（ ）。 A．基金募集与销售 B．基金的投资管理 C．基金的会计核算 D．基金运营服务

4.下列属于基金会计核算主要内容的是( )．A．证券交易及其清算的核算B．各类资产的利息核算C．基金会计核算的复核D．基金会计报表

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  • 第1题：

    基金托管人内部控制主要内容包括()以及技术系统等方面。

    A、资产保管

    B、资产清算

    C、投资监督

    D、会计核算和估值


    参考答案：ABCD

  • 第2题：

    基金托管人内部控制的内容主要包括( )等。（1分）

    A．资产保管

    B．资金清算

    C．投资运作

    D．会计核算和估值


    正确答案：ABD
    119. ABD【解析】基金托管人内部控制的内容主要包括资产保管、资金清算、投资监督、会计核算和估值、技术系统五个方面。

  • 第3题：

    基金会计核算的内容主要包括（ ）。

    A．基金费用的核算

    B．持有证券的上市公司行为的核算

    C．各类资产的利息核算

    D．证券和衍生工具交易及其清算的核算


    正确答案：ABCD
    ABCD
    本题考查基金会计核算的内容。

  • 第4题：

    基金会计核算的内容主要包括（ ）。

    A．证券交易及其清算的核算

    B．权益事项的核算

    C．各类资产的利息核算

    D．基金费用的核算


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    基金会计核算的内容主要包括（）。
    A.证券和衍生工具交易及其清算的核算 B.持有证券的上市公司行为的核算
    C.各类资产的利息核算 D.基金资产估值的核算


    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金会计核算的主要内容除选项A、B、C、D之外，还包括基金费用和开放式基金份额变化的核算、本期利润及利润分配的核算、基金财务会计报告及基金会计核算的复核。

  • 第6题：

    基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的内容包括（ ）。
    A.基金头寸 B.基金资产净值
    C.基金财务报表 D.基金费用


    答案：A,B,C,D
    解析：
    答案为ABCD。基金托管人对基金管理人的会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报表的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第7题：

    下列属于基金会计核算主要内容的是()。

    A:证券和衍生工具交易及其清算的核算
    B:各类资产的利息核算
    C:基金会计核算的复核
    D:基金会计报表

    答案：A,B,C,D
    解析：
    四个选项都是基金会计核算的内容。故选ABCD。

  • 第8题：

    股权投资基金会计核算的内容主要包括（ ）。
    Ⅰ.资产核算
    Ⅱ.估值核算
    Ⅲ.权益核算
    Ⅳ.损益核算

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：B
    解析：
    股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等。

  • 第9题：

    股权投资基金会计核算的主要内容包括（ ）。
    Ⅰ.资产核算
    Ⅱ.负债核算
    Ⅲ.损益核算
    Ⅳ.权益核算

    A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D、Ⅱ、Ⅲ

    答案：C
    解析：
    股权投资基金会计核算的主要内容包括资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等。

  • 第10题：

    基金托管人内部控制的主要内容包括（）。

    • A、资产保管
    • B、资金清算
    • C、投资监督
    • D、会计核算与估值

    正确答案:A,B,C,D

  • 第11题：

    证券投资基金业务主要包括（）。

    • A、基金募集与销售
    • B、基金的投资管理
    • C、基金的会计核算
    • D、基金营运服务

    正确答案:A,B,D

  • 第12题：

    单选题
    信托（契约）型基金合同的内容主要包括（  ）。Ⅰ.基金份额的登记Ⅱ.交易及清算交收安排Ⅲ.基金财产的估值和会计核算Ⅳ.基金的财产
    A

    Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

    B

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    C

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

  • 第13题：

    基金托管人内部控制的内容主要包括（ ）及技术系统等方面。 A．资产保管 B．资金清算 C．投资监督 D．会计核算和估值


    正确答案：ABCD
    考点：熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P124。

  • 第14题：

    基金托管人内部控制的内容主要包括（ ）及技术系统等方而。 A．资产保管 B．资金清算 C．投资监督 D．会计核算和估值


    正确答案：ABCD
    『熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P124。

  • 第15题：

    基金托管人内部控制的主要内容包括（ ）。

    A．资产保管

    B．资金清算

    C．投资监督

    D．会计核算与估值


    正确答案：ABCD
    基金托管人的内部控制可以划分为五个部分，分别是资产保管、资金清算、投资监督、会计核算与估值以及技术系统。

  • 第16题：

    会计核算的内容主要包括（）。

    A.有价证券的收付
    B.成本的计算
    C.债权、债务的结算
    D.基金的增减

    答案：A,B,C,D
    解析：
    会计核算的内容主要包括：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权、债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

  • 第17题：

    基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括()。

    A:基金净利润值的复核
    B:基金财务报表的复核
    C:基金账务的复核
    D:基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核

    答案：B,C,D
    解析：
    基金托管人对会计核算进行复核的主要内容包括：基金账务的复核、基金头寸的复核、基金资产净值的复核、基金财务报袁的复核、基金费用与收益分配的复核和业绩表现数据的复核等。

  • 第18题：

    基金会计核算的内容主要包括()。

    A:证券和衍生工具交易及其清算的核算
    B:持有证券的上市公司行为的核算
    C:各类资产的利息核算
    D:基金费用的核算

    答案：A,B,C,D
    解析：
    基金会计核算的内容主要包括以下几类业务：①证券和衍生工具交易及其清算的核算；②持有证券的上市公司行为的核算；③各类资产的利息核算；④基金费用的核算；⑤开放式基金份额变化的核算；⑥基金资产估值的核算；⑦本期利润及利润分配的核算；⑧基金财务会计报告；⑨基金会计核算的复核。

  • 第19题：

    概括而言，基金托管人的职责主要包括()。

    A:安全保管基金财产
    B:进行基金会计核算
    C:完成基金资产清算
    D:监督基金投资运作

    答案：A,B,C,D
    解析：
    概括而言，基金托管人的职责主要包括安全保管基金财产、完成基金资产清算、进行基金会计核算、监督基金投资运作等方面。

  • 第20题：

    信托（契约）型基金合同的内容主要包括（ ）。
    Ⅰ.基金份额的登记
    Ⅱ.交易及清算交收安排
    Ⅲ.基金财产的估值和会计核算
    Ⅳ.基金财产的估值

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据《证券投资基金法》的要求，信托（契约）型基金合同应包括：前言（订立基金合同的目的、依据和原则）；基金的基本情况；基金的申购、赎回与转让；基金份额持有人大会及日常机构；基金份额的登记；基金的财产；交易及清算交收安排；基金财产的估值和会计核算；基金合同的效力、变更、解除与终止；基金的清算；违约责任；争议
    的处理。

  • 第21题：

    下列关于股权投资基金会计核算的说法，错误的是（ ）。

    A.股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金
    B.股权投资基金会计责任主体为基金托管人
    C.股权投资基金会计核算的主要内容为资产核算、负债核算、损益核算、权益核算等
    D.每只基金独立建账、独立核算

    答案：B
    解析：
    股权投资基金会计核算工作的核算主体为基金，会计责任主体为基金管理人。

  • 第22题：

    会计核算的内容主要包括（）。

    • A、有价证券的收付
    • B、成本的计算
    • C、债权、债务的结算
    • D、基金的增减

    正确答案:A,B,C,D

  • 第23题：

    单选题
    基金托管的服务内容不包括（  ）。
    A

    基金估值

    B

    账户管理

    C

    会计核算

    D

    份额登记


    正确答案： C
    解析：

  • 第24题：

    多选题
    会计核算的内容主要包括（）。
    A

    有价证券的收付

    B

    成本的计算

    C

    债权、债务的结算

    D

    基金的增减


    正确答案： D,A
    解析： 会计核算的内容主要包括：（1）款项和有价证券的收付；（2）财物的收发、增减和使用；（3）债权、债务的发生和结算；（4）资本、基金的增减；（5）收入、支出、费用、成本的计算；（6）财务成果的计算和处理；（7）需要办理会计手续、进行会计核算的其他事项。

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