对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。A、应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值B、运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格C、采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数D、应通过定期校验，确保估值技术的有效性

题目

对不存在活跃市场的投资品种进行估值（）。

  • A、应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
  • B、运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
  • C、采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
  • D、应通过定期校验，确保估值技术的有效性
相似考题

1.基金资产估值的基本原则包括（ ）。A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值C．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值D．交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

2.( )定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。A、基金管理公司B、托管银行C、基金估值工作小组D、基金注册登记机构

3.基金估值应遵循的基本原则不包括( )。A.配股和增发新股，按成本估值B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值D.有充足理由表明按其他估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

4.按照新会计准则和相关规定，关于估值的基本原则叙述错误的是( )A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价钓，应采用市价确定公允价值B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值D.采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数

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  • 第1题：

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 ( )


    正确答案：√
    答案为A。略

  • 第2题：

    按照新会计准则和相关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（ ）。 A．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值 B．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值 C．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值 D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案：D

  • 第3题：

    中国证券投资基金业协会建立了（ ），在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。

    A.基金部门独立机制
    B.基金注册登记机制
    C.基金估值工作机制
    D.基金行政备案机制

    答案：C
    解析：
    为提高估值的合理性和可靠性，中国证券投资基金业协会建立了基金估值工作机制，在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。知识点：掌握基金资产估值的责任主体；

  • 第4题：

    （ ）在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引。

    A.基金管理公司?
    B.托管银行
    C.基金估值工作小组?
    D.基金注册登记机构

    答案：C
    解析：
    基金估值工作小组在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引。

  • 第5题：

    对不存在活跃市场的投资品种，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。()


    答案：错
    解析：
    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

  • 第6题：

    基金资产估值应遵循的基本原则不包括（ ）。

    A.配股和增发新股，按成本估值
    B.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    C.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价 格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    D.基金管理公司根据具体情况与托管银行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    答案：A
    解析：
    基金资产估值的基本原则有：（1)对存 在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采 用市价确定公允价值；（2)对不存在活跃市场的投 资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市 场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值；（3)有充足理由表明按以上估值原则仍 不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管 理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按 最能恰当反映公允价值的价格估值。

  • 第7题：

    基金资产估值的基本原则包括()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
    D:交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值

    答案：A,B,C
    解析：
    前三项属于基金估值的基本原则，D选项的规定与基金估值的基本原则无关。故选ABC。

  • 第8题：

    按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。

    • A、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • B、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    • C、有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况于持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    下列关于基金估值原则的表述中，不正确的是（）。
    A

    对于不存在活跃市场的投资品种，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定投资品种的公允价值

    B

    对于存在活跃市场的投资品种，估值日有市价的，采用市价确定公允价值

    C

    对于存在活跃市场的投资品种，估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大交化的，采用最近交易市价确定公允价值

    D

    对于存在活跃市场的投资品种，估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，参考类似投资品种的历史价格及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    单选题
    （  ）在充分征求行业意见并向中国证监会报备后，对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的资产或负债报价的投资品种提出估值指引，并定期对其出台的估值指引进行评估和修订。
    A

    基金管理公司

    B

    基金注册登记机构

    C

    基金估值工作小组

    D

    托管银行


    正确答案： C
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    按照新会计准则和栩关规定，关于基金资产估值的基本原则叙述错误的是（）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    C

    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况于持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。对于估值的原则，以下说法错误的是（）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    有充足理由认为上述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金公司无权估值

    C

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值

    D

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    （ ）定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场E没有市价的投资品种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。 A．基金管理公司 B．托管银行 C．基金估值工作小组 D．基金注册登记机构


    正确答案：C
    考点：掌握我国基金资产估值的方法。见教材第七章第一节，P164。

  • 第14题：

    基金估值应遵循的原则不包括（ ）。

    A．配股和增发新股，按成本估值

    B．对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    C．对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    D．有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案：A

  • 第15题：

    按照企业会计准则和中国证监会相关规定．下列有关基金的估值原则，表述正确的有（ ）。
    Ⅰ对存在活跃市场的投资品种，如估值有市价的，应采用市价确定公允价值
    Ⅱ对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    Ⅲ有充足理由表明按规定估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管人进行协商，按最能恰当反映公允价值的价格估值
    Ⅳ对不存在活跃市场的投资品种，由相关部门自行定价

    A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
    D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：A
    解析：
    Ⅳ项说法错误，对不存在活跃市场的投资品种，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。知识点：掌握理解基金资产估值的估值程序及基本原则；

  • 第16题：

    ( )定期评估基金行业的估值原则和程序,并对活跃市场上没有市价的投资品 种、不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。

    A.基金管理公司 B.托管银行
    C.基金估值工作小组 D.基金注册登记机构


    答案：C
    解析：
    。我国基金资产估值的责任人是基金管理人，但基金托管人对基金 管理人的估值结果负有复核责任。为提高估值的合理性和可靠性，行业成立了基金估值工作小组，工作小组定期评估基金行业的估值原则和程序，并对活跃市场上没有市价的投资品种不存在活跃市场的投资品种提出具体估值意见。基金管理公司和托管银行在进行基金估值、计算基金份额净值及相关复核工作时，可参考工作小组的意见，但是并不能免除各自的估值责任。

  • 第17题：

    对不存在活跃市场的投资品种进行估值()。

    A:应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    B:运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格
    C:采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数
    D:应通过定期校验，确保估值技术的有效性

    答案：A,B,C,D
    解析：
    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格。采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验确保估值技术的有效性。

  • 第18题：

    基金估值的原则()。

    A:对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    B:对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    C:市价与公允价值可以灵活使用，没有严格的规定
    D:有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值

    答案：A,B,D
    解析：
    估值的基本原则：①对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值；②对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值；③有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值。

  • 第19题：

    基金资产估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行估算，进而确定基金资产公允价值的过程。对于估值的原则，以下说法错误的是（）。

    • A、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • B、有充足理由认为上述估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金公司无权估值
    • C、对存在活跃市场的投资品种，如估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值
    • D、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    正确答案:B

  • 第20题：

    按照企业会计准则和中国证监会相关规定，有关基金的估值原则，标书正确的有（）

    • A、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值
    • B、对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    • C、对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
    • D、对存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    正确答案:B,C

  • 第21题：

    单选题
    按照我国《企业会计准则》和中国证监会的相关规定，下列关于基金资产估值基本原则的叙述，错误的是（  ）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    C

    对存在活跃市场的投资品种，估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允价值

    D

    有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案： C
    解析：

  • 第22题：

    单选题
    按照新会计准则的相关规定，下列关于估值的基本原则的说法中，错误的是（  ）。
    A

    对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    C

    有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值，

    D

    有充足理由表明按估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理公司应根据具体情况与持有人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值


    正确答案： A
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    关于股权投资基金估值的原则，说法错误的是（　　）。
    A

    对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值

    B

    对不存在活跃市场的投资品种，运用估值技术得出的结果，应反映估值日在公平条件下进行正常商业交易所采用的交易价格

    C

    对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的重要市场参数，以确保估值技术的有效性

    D

    对存在活跃市场的投资品种，有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值


    正确答案： D
    解析：
    C项，对不存在活跃市场的投资品种，采用估值技术确定公允价值时，应尽可能使用市场参与者在定价时考虑的所有市场参数，并应通过定期校验，确保估值技术的有效性。

  • 第24题：

    单选题
    基金的估值是确认资产公允价值的过程，主要的原则有（   ）。Ⅰ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市价确定公允价值Ⅱ.不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值Ⅲ.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种的公允价值的，基金管理人应根据具体情况与基金托管人进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值Ⅳ.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
    A

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

    B

    Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    C

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

    D

    Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ


    正确答案： B
    解析：

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