某会计师事务所在为某期货公司出具财务会计报表时,未勤勉尽责,经过证监会审查,发现里面有重大遗漏,并且提供数据有虚假陈逑,对此,中国证监会有权对该会计师事务所直接负责的主管人员和其他直接责任人处( )的罚款。
第1题:
假设ABC会计师事务所首次与A公司接触洽谈20×8年度财务报表的审计业务时,下列情况中ABC会计师事务所必须在接受业务委托前与B会计师事务所进行沟通的有( )。
A.B会计师事务所审计了A公司20×8年半年度财务报表,出具了带强调事项段的保留意见的审计报告
B.B会计师事务所审阅了A公司20×8年度财务报表,出具了保留意见的审阅报告
C.A公司曾有意委托B会计师事务所审计,但B会计师事务所在初步了解情况后未接受委托
D.A公司20×6年、20×7年财务报表由B会计师事务所审计,两年均出具了否定意见的审计报告
第2题:
指出下列事项中注册会计师为保持独立性是否应该回避,为什么?注册会计师所在的会计师事务所还能否承担此业务?应该注意是什么?假定以下事项互不相关。(1)注册会计师郑某的女儿是ABC公司的总经理,ABC公司2005年曾为XYZ公司货款1000万元担保,XYZ公司聘请郑某审计其2005年度会计报表。(2)注册会计师郑某的妻子拥有XYZ公司超过5%的股权,XYZ公司聘请审计其2005年度的会计报表。(3)注册会计师郑某曾担任过XYZ公司的财务总监,离任一年后XYZ公司聘请他审计其2005年度的会计报表。(4)XYZ公司聘请注册会计师郑某审计其2005年度的会计报表,XYZ公司是一家股份制商业银行,曾长期为郑某的父亲担任董事长的公司提供货款业务。(5)注册会计师郑某已经担任XYZ公司年度会计报表审计业务的项目经理5年了,2005年XYZ公司仍聘请郑某审计其会计报表。(6)XYZ公司聘请注册会计师郑某审计其2005年度的会计报表,郑某拥有其子公司发行的公司债券。
第3题:
第4题:
第5题:
挂牌公司在股票发行对象现金认购结束后,关于验资手续以下说法正确的有()。
第6题:
根据†涉税专业服务监管办法(试行)的规定,下列事项中属于涉税专业服务监管范围的有()。
第7题:
挂牌公司因重大资产重组已向全国股转系统申请暂停交易,以下属于内幕信息知情人的有()。
第8题:
注册会计师、事务所的证券、期货相关业务包括以下内容()。
第9题:
I、Ⅱ、Ⅳ
Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
I、Ⅱ、Ⅲ
I、Ⅲ、Ⅳ
第10题:
真实性
准确性
公平性
完整性
第11题:
公平、公正、公开原则
诚实守信、勤勉尽责及审慎原则
谨小慎微、严格处理原则
独立、客观、公正的原则
第12题:
A公司由于人手紧张,从XYZ会计师事务所临时借调一名注册会计师负责工资发放
B上市公司的财务总监十个月前是XYZ会计师事务所的主任会计师
XYZ会计师事务所员工王某兼任C公司文员,主要负责整理会议记录
D公司上期财务报表审计业务费用一直拖欠未付,且D公司承诺在本年度财务报表审计报告出具之前支付
第13题:
对于乙会计师事务所未勤勉尽责、出具虚假审计报告的行为,根据《证券法》的规定,乙会计师事务所应承担何种行政责任?对于注册会计师王某的行为,根据《证券法》的规定,王某应承担何种行政责任?如情节严重,根据《刑法》的规定,王某应承担何种刑事责任?
第14题:
李某在易科财务软件公司从事专业财务软件的客户培训工作,并为客户财务软件的初期运行提供技术支持。2003年2月,李某为永科股份有限公司的财务软件系统提供了相关技术支持,并提供后期的维护服务。2003年,吴铁参加注册会计师考试全科合格,并跳槽至北京L会计师事务所从事审计工作,2005年7月获取注册会计师资格,同年9月L会计师事务所接到永科公司对其年度会计报表进行审计的聘任,事务所委派了李某担任主审注册会计师。在此案例中,李某没有违反职业道德的有关规定。( )
第15题:
第16题:
第17题:
挂牌公司半年度报告中的财务报告()。
第18题:
会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责,对出具报告所依据的文件资料内容的()进行核查和验证。
第19题:
新股发行信息披露时,各市场主体须勤勉尽责,切实提高财务信息披露质量,披露内容包括()。
第20题:
甲公司曾有意委托B会计师事务所审计其2019年度财务报表,B会计师事务所在初步了解情况后未接受委托,甲公司拟聘请A会计师事务所审计其2019年度财务报表
乙公司拟聘请A会计师事务所重新审计其2019年度财务报表,此前,B会计师事务所审计了乙公司2019年度财务报表,出具了无保留意见的审计报告
C会计师事务所审计了丙公司2018年度财务报表,出具了无法表示意见的审计报告,丙公司决定变更2019年的会计师事务所,聘请A会计师事务所
丁公司拟聘请A会计师事务所审计其2019年度财务报表,B会计师事务所审计了丁公司2019年期中财务报表,出具了无保留意见的审计报告
第21题:
3万元以上10万元以下
1万元以上3万元以下
3万元以上5万元以下
5万元以上10万元以下
第22题:
出具审计报告
出具核查意见
出具财务报表
出具报告提供的文件资料内容
第23题:
期货公司未限期改正中国证监会派出机构要求其限期改正并重新编制风险监管报表的
期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了无法表示意见的
期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了否定意见的
期货公司的风险监管报表被相关会计师事务所出具了保留意见的