内部控制的（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。A、健全性原则B、有效性原则C、独立性原则D、成本效益原则

题目

内部控制的（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  • A、健全性原则
  • B、有效性原则
  • C、独立性原则
  • D、成本效益原则
相似考题

1.健全性原则是指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （ ）

2.有效性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 （ ）

3.（）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。A.全面性B.健全性C.相互制约D.独立性

4.根据《保险公司分支机构分类监管暂行办法》(保监发〔2010〕45号)，关于保险公司分支机构分类说法正确的是( )。A、A类机构，指经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司;B、C类机构，指经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司;C、B类机构，指经营存在较严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司;D、D类机构，指业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司。

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  • 第1题：

    下列不属于内控健全性原则的是( )。

    A.内部控制应当包括公司的各项业务

    B.内部控制应当包括公司的各个部门(或机构)和各级人员

    C.涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

    D.以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果


    参考答案: D

  • 第2题：

    内部控制的原则中，有效性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。（ ）

    A．正确

    B．错误


    正确答案：×
    B
    基金管理公司内部控制应当遵循的原则中，健全性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  • 第3题：

    内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。（ ）


    正确答案：√

  • 第4题：

    关于基金管理人内部控制的有效性原则，以下表述正确的是（ ）。

    A.内部控制有效性要求基金管理人的内部控制制度只需精准的针对相关基金管理人员，无需涉及所有人员
    B.内部控制有效性原则是指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节
    C.内部控制有效性是指内控制度在必要时可以由高管特批“绕弯”执行
    D.内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求

    答案：D
    解析：
    本题考查内部控制的有效性原则。
    A选项错误，内部控制的有效性原则要求约束基金管理人内部涉及基金管理工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越内部控制的权利。
    B选项错误，健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖决策、执行、监督、反馈等各个环节。
    C选项错误，在企业内部，任何个人无论权力多大、位置多高，都不能凌驾于内部控制制度之上行事，也不能对既定的内部控制制度“绕弯”执行。
    D选项正确，内部控制有效性原则要求基金管理人所实施的内部控制政策与措施能够适应基金监管的法律法规要求。
    @##

  • 第5题：

    会计内部控制的基本原则中，全覆盖原则是指（）。

    • A、银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
    • B、银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、
    • C、银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先
    • D、银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

    正确答案:A

  • 第6题：

    保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为四类：B类机构是指（）。

    • A、经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司
    • B、业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司
    • C、指经营合规，业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司
    • D、指经营存在较严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司

    正确答案:A

  • 第7题：

    保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为哪几类：（）。

    • A、A类机构，指经营合规，业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司
    • B、B类机构，指经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司
    • C、C类机构，指经营存在较严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司
    • D、D类机构，指业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    单选题
    关于内部控制的健全性原则，以下表述错误的是（）。
    A

    内部控制必须涵盖所有人员，要求各部门之间、人员之间应相应配合、协调同步、紧密衔接，避免只管相互牵制而不顾办事效率的做法，导致不必要的扯皮和脱节现象

    B

    运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益

    C

    内部控制应当包括公司的各项业务，各个部门（或机构）和各级人员

    D

    内部控制应涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节


    正确答案： C
    解析：

  • 第9题：

    单选题
    根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》，下列关于证券公司投资银行类业务内部控制原则的说法，错误的是（　　）。[2019年11月真题]
    A

    证券公司应当保证各内部控制部门之间相互制约、相互监督

    B

    履行内部控制职能的部门、机构或团队应当与前台业务运作相分离

    C

    投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程

    D

    投资银行业务内部控制应当以合理成本实现内部控制目标

    E

    投资银行类业务内部控制应当确保不存在内部控制空白或漏洞


    正确答案： C
    解析：
    根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（证监会公告〔2018〕6号）第5条，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，确保内部控制有效。
    ①健全性：内部控制应当覆盖各类投资银行业务活动，贯穿于决策、执行、申报、反馈、后续管理等投资银行类业务各个环节，对项目执行质量和风险实施全程监控，确保不存在内部控制空白或漏洞；
    ②统一性：同类投资银行业务应当制定并执行统一的执业、内部控制标准和流程；
    ③合理性：证券公司投资银行类业务内部控制应当与自身业务规模、组织机构、风险状况和内部文化等相适应，以合理成本实现内部控制目标；
    ④独立性：质量控制、内核、合规、风险管理等履行内部控制职能的部门、机构或团队（简称内部控制部门）应当独立设置和运行，与前台业务运作相分离；
    ⑤制衡性：证券公司应当从组织架构、权责分工、流程设置等方面保证业务部门和内部控制部门、各内部控制部门之间相互制约、相互监督。

  • 第10题：

    内部控制应当遵循以下()基本原则。

    A.内部控制应当涵盖单位内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位

    B.内部控制应当符合国家有关法律法规和本单位的实际情况，全体员工必须遵照执行

    C.内部控制应当保证单位内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工

    D.内部控制应当正确处理成本与效益的关系


    参考答案：ABCD

  • 第11题：

    （ ）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 A．健全性原则 B．有效性原则 C．独立性原则 D．成本效益原则


    正确答案：A
    熟悉内部控制的目标、原则、基本要求以及主要内容。见教材第四章第五节，P102。

  • 第12题：

    内部控制的（ ）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    A.健全性原则

    B.有效性原则

    C.独立性原则

    D.成本效益原则


    正确答案：A
    (JP176)内部控制的健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门(或机构)和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  • 第13题：

    （ ）指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    A.全面性原则
    B.相互制约
    C.健全性原则
    D.独立性原则

    答案：C
    解析：
    健全性原则指内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  • 第14题：

    （）要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

    • A、健全性原则
    • B、有效性原则
    • C、独立性原则
    • D、成本效益原则

    正确答案:A

  • 第15题：

    保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为四类：D类机构是指（）。

    • A、经营存在较严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司
    • B、业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司
    • C、经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司
    • D、经营合规，业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司

    正确答案:B

  • 第16题：

    保监局根据公司风险状况，将保险公司分支机构分为四类机构，其中A类机构是指（）。

    • A、经营较合规，业务发展、内部控制等方面虽有问题，但不严重的公司
    • B、经营合规、、业务发展、内部控制等方面未发现问题的公司
    • C、经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等方面存在较大风险的公司
    • D、业务经营存在严重违规情形，或业务发展、内部控制等至少一个方面存在严重风险的公司

    正确答案:B

  • 第17题：

    单选题
    ()要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。
    A

    健全性原则

    B

    有效性原则

    C

    独立性原则

    D

    成本效益原则


    正确答案： D
    解析： 健全性原则要求内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节。

  • 第18题：

    单选题
    下列关于基金管理人内部控制的健全性原则，说法错误的是（  ）。
    A

    内部控制应当包括公司的各项业务、各个部门（或机构）和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个环节

    B

    内部控制必须覆盖到所有人员

    C

    要求各部门之间、人员之间相互配合、协调同步、紧密衔接

    D

    基金管理人各机构、部门和岗位职责应当保持完全独立


    正确答案： D
    解析：

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