审审计师在进行审计工作时,公司的一个职员来找该内部审计师并表示她有关于她所在的部门内部人员勾结、共同处理欺诈性索赔,并在小部分成员中私分收益的重要信息,她原与该内部审计师讨论这件事,但希望匿名。该内部审计师应该:()
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
在IIA《职业道德规范》框架下,以下哪一项是被允许的?()
第5题:
内部审计师在与一位数据输入人员进行面谈时,讨论了用于追踪职员培训要求和遵循情况的计算机化系统。内部审计师确认这一系统存在潜在的重要缺陷。内部审计师应该:()
第6题:
内部审计部门目前正在接受自其成立五年以来的第一次外部质量保证审查。在与一些审计人员的面谈中,审查小组了解到这五年来审计师们的一些行为,下列行为中,将影响质量保证审查小组对该内部审计部门客观性的评价的是?()
第7题:
内部审计部门目前正在接受自其成立三年以来的第一次外部质量保证审查。在与一些审计人员的面谈中,审查小组了解到这三年来审计师们的一些行为,以下哪种行为将影响质量保证审查小组对该内部审计部门客观性的评价?()
第8题:
获取信息,并制定能证实该信息的程序。
让该职员与发生舞弊者进行对质。
回复这个职员,这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。
书面记录该信息,并据此对审计作出计划。
第9题:
获取信息,并制定能证实该信息的程序。
让该职员与发生舞弊者进行对质。
回复这个职员,这一事件必须报告给适当的组织官员以采取行动。
书面记录该信息,并据此对审计作出计划。
第10题:
为保密,只有该内部审计师与该职员两人进行面谈。
除了要澄清事实以外,内部审计师不应该打断接受面谈的人的谈话。
面谈者应该以一种非威胁的方式实施面谈。
面谈者应该利用一些与在其他情况下使用方法相似的面谈方法。
第11题:
是的,该内部审计师已采取了合理的审慎性检查
没有,该内部审计师没有记录违规行为
没有,该内部审计师没有标出最有可能预示违规情形的警示
是的,该内部审计师在业务工作底稿中作出了评注
第12题:
某内部审计师被法庭传唤,披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的、与审计有关的信息。
某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。
因为管理层表示他们将处理某非法活动,所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员之后,他(她)接受了该职员赠送的礼物。
第13题:
第14题:
第15题:
以下哪种情况下内部审计师可能缺乏客观性?()
第16题:
审计师在进行审计工作时,公司的一个职员来找该内部审计师并表示她有关于她所在的部门内部人员勾结、共同处理欺诈性索赔,并在小部分成员中私分收益的重要信息,她原与该内部审计师讨论这件事,但希望匿名。该内部审计师应该:()
第17题:
公司仓库最近不幸遭遇火灾,损失了大部分存货。管理人员正在填写保险索赔,其中需要使用内部审计师的工作底稿来填写申请。根据专业实务标准,管理人员:()
第18题:
某零售公司内部审计主任收到了一个分公司主计长打来的电话,他抱怨派至其所在分公司的内部审计师开展的审计工作,并要求解雇该审计师。内部审计主任尚是首次听到针对该审计师的抱怨之辞。事实上,该审计师的报告总是及时和称职的。业绩评价也表明该审计师工作能力比较强。然而,该审计师有时又有点讨人嫌。该分公司经审计发现的问题属一般数量,对于审计人员指出的问题总是及时予以改正。内部审计主任在决定该如何处理分公司主计长的抱怨时,必须考虑以下哪一种情况?()
第19题:
内部审计师在一个与主要客户连接的新的电子数据交换程序运行之前对其进行审查。
一名前任采购助理在调入内部审计部四个月后对采购业务内部控制实施审查。
内部审计师建议在与一个服务机构订立的处理雇员工薪和福利事项的合同中规定控制标准和业绩评价指标。
工薪会计职员帮助内部审计师对小型摩托车存货进行盘点。
第20题:
在工薪审计时一位内部审计师告诉审查小组,工薪经理来找他,表示他正在寻找一个会计来为他的兼职生意编制财务报表,该内部审计师同意做这项工作,以便在业余时间挣些外快。
在对公司办公室扩建工程的审计中,设备管理副总经理送给审计师一个公司名称的纪念杯。这种纪念杯曾在奠基仪式上发给了每个员工。
审查了一个数据处理系统的设置之后,内部审计师对控制标准提出建议。审计完成三个月之后,被审计单位要求审计师复查某些控制措施的充分性,审计师同意并实施了该复查。
内部审计师被要求参加一个工作小组,目的是解决减少公司存货被盗或减少损失的问题,这是内部审计机构承接的第一项咨询性业务,审计师的任务是向工作小组提出有关适当的控制措施的建议。
第21题:
在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中,该审计师被法庭传讯,并向法庭提供了机密的审计资料。
某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的审计。凭借此次经验,该审计师在一个周六用几个小时在当地一家医院担任带薪顾问,指导该医院市场营销部门的审计工作。
某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲,其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序,还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。
在审计过程中,某内部审计师获知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高,该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。
第22题:
某内部审计师被法庭传唤,披露可能损害到该审计师所在的组织的机密的、与审计有关的信息。
某内部审计师利用审计中获得的信息来决定是否购买雇主公司发行的股票。
某内部审计师在最近一次的审计业务交流中表扬了某职员,之后,他(她)接受了该职员赠送的礼物。
因为管理层表示他们将处理某非法活动,所以某内部审计师没有将与此相关的重大发现向董事会报告。
第23题:
不直接或间接提到这个缺陷,以免使该职员感到不舒服
提出间接问题,帮助获得与这个潜在缺陷有关的更多真实信息
向职员询问关于该缺陷的问题,并立即决定是否应该就该观察进行沟通
确定该缺陷是否确实存在后,进行第二次面谈