某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经营性审计。审计报告批评了总公司对经营过程缺乏控制和对成功的销售人员缺乏有效监督。审计师怀疑，但没有说明总公司之所以容忍海外销售机构上述行为的原因是：该销售机构，更确切地说，是个别销售人员取得了很大的成功，并带来了可观的利润，因此影响到高级管理层所有人员的分红。高级管理层在收到审计报告后，便采取了纠正措施。鉴于及时采取了纠正措施，该审计师未将这一审计发现上报审计委员会。 针对公司的薪酬系统和相关的分红，下列哪项陈述是正确的？（）A、薪酬系统不是

题目

某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经营性审计。审计报告批评了总公司对经营过程缺乏控制和对成功的销售人员缺乏有效监督。审计师怀疑，但没有说明总公司之所以容忍海外销售机构上述行为的原因是：该销售机构，更确切地说，是个别销售人员取得了很大的成功，并带来了可观的利润，因此影响到高级管理层所有人员的分红。高级管理层在收到审计报告后，便采取了纠正措施。鉴于及时采取了纠正措施，该审计师未将这一审计发现上报审计委员会。 针对公司的薪酬系统和相关的分红，下列哪项陈述是正确的？（）

  • A、薪酬系统不是组织控制系统的一部分，并且不应将其作为组织控制系统的一部分而加以报告。
  • B、薪酬系统应作为组织控制环境的一部分，并应在内控报告中阐述。
  • C、对薪酬系统进行的审计应独立于对公司海外机构经营活动进行的控制系统审计，并且不应将其作为海外机构审计不可缺少的部分。
  • D、以上陈述均不正确。
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1.对保险公司董事长、总经理和审计责任人进行审计，应当由()实施。其中，对保险集团公司下属保险子公司和保险资产管理公司董事长和总经理进行审计的，可以由()组织实施。未实行审计集中制的保险公司，应当按照()的原则确定具体审计机构和人员。A、外部审计机构、内部审计部门、上审一级B、外部审计机构、集团公司审计部门、下审一级C、内部审计部门、内部审计部门、下审一级D、内部审计部门、集团公司审计部门、上审一级

2.13 ． 某公司的内部审计机构对该公司所属的一家企业进行经济效益审计 ， 该审计属于 （ ） 。A ．外部审计B ．单位内部审计C ．部门内部审计D ．专案审计

3.厂家自设的出口机构主要有销售部门内附设出口部、独立的出口部或分公司、出口子公司、海外销售分支机构等。()此题为判断题(对，错)。

4.金融机构的反洗钱内部审计可由会计财务部门承担是否正确()此题为判断题(对，错)。

更多“某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经”相关问题

  • 第1题：

    国家审计机关派驻部门的审计机构代行所驻部门内部审计机构的职能,其做出的审计报告可以不用报送派出的审计机关。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：错误

  • 第2题：

    某公司的内部审计机构对该公司所属的一家企业进行经济效益审计，该审计属于

    A.外部审计
    B.单位内部审计
    C.部门内部审计
    D.专案审计

    答案：B
    解析：

  • 第3题：

    某大型公司的内部审计部门最近对销售部门差旅费审计得出结论。下列( )人群应当收到审计报告副本。

    A.销售主管和主管营销工作的副总裁
    B.董事会主席、首席运营官、主管营销工作的副总裁
    C.董事会主席、主计长、销售主管
    D.首席财务官、销售主管、首席执行官

    答案：A
    解析：
    A审计报告应当发送给确保审计结果得到应有考虑的组织成员。在本题的情况下，报给销售主管和主管营销工作的副总裁足够了。选项B不正确，董事会主席和首席运营官不需要参与，除非揭示了重要的问题。选项C不正确，董事会主席和主计长不需要参与，除非揭示了重要的问题。选项D不正确，首席财务官和首席执行官不需要参与。

  • 第4题：

    可以申请从事基金销售的机构不包括( )。

    A.商业银行
    B.大型财务公司
    C.证券公司
    D.证券投资咨询机构

    答案：B
    解析：
    基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可以申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。

  • 第5题：

    根据《审计署关于内部审计工作的规定》，领导内部审计机构开展工作的应当是（）。

    • A、本单位的财务经理
    • B、本单位的财务部门
    • C、本单位的监事会
    • D、本单位主要负责人或者权力机构

    正确答案:D

  • 第6题：

    企业可以授权（）负责内部控制评价的具体组织实施工作。

    • A、内部审计部门或专门机构
    • B、内部控制部门
    • C、财务部门
    • D、生产部门

    正确答案:A

  • 第7题：

    下列各项中，属于我国内部审计机构设置模式的有（）。

    • A、内部审计机构隶属于财会部门
    • B、内部审计机构隶属于总经理
    • C、内部审计机构设在监事会
    • D、内部审计机构设在董事会

    正确答案:A,B,C,D

  • 第8题：

    内部审计集中化管理是指保险机构设置专门的内部审计机构或部门，统一制定实施预算管理、人力资源管理、作业管理等内部审计管理制度，其他各级机构（含保险子公司及各分支机构）可不再设置内部审计部门和岗位。


    正确答案:正确

  • 第9题：

    内部审计部门应建立审计复议制度，对审计对象提出异议的审计结论，由作出审计结论的审计机构的上级机构进行复议。（）


    正确答案:正确

  • 第10题：

    判断题
    内部审计集中化管理是指保险机构设置专门的内部审计机构或部门，统一制定实施预算管理、人力资源管理、作业管理等内部审计管理制度，其他各级机构（含保险子公司及各分支机构）可不再设置内部审计部门和岗位。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告的报送主体原则上为（）。
    A

    省级分公司

    B

    该接受内部审计的分支机构

    C

    总公司

    D

    该项内部审计实施部门所在的机构


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    某公司的内部审计机构对该公司所属的一家企业进行经济效益审计，该审计属于（）。
    A

    外部审计

    B

    单位内部审计

    C

    部门内部审计

    D

    专案审


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    内部审计集中化管理是指保险机构设置专门的内部审计机构或部门，统一制定实施预算管理、人力资源管理、作业管理等内部审计管理制度，其他各级机构（含保险子公司及各分支机构）可不再设置内部审计部门和岗位。

    此题为判断题(对，错)。


    正确答案：√

  • 第14题：

    A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任，关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（ ）。

    A.聘请或更换外部审计机构
    B.负责内部审计与外部审计的协调
    C.审核公司的财务信息及其披露
    D.监督及评估公司的内部控制

    答案：A
    解析：
    《上市公司治理准则》（2018年修订）第三十九条审计委员会的主要职责包括: (一)监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
    (二)监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
    (三)审核公司的财务信息及其披露；
    (四)监督及评估公司的内部控制；
    (五)负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

  • 第15题：

    内部控制的责任分为：各级管理层的责任;(　 )。

    A:投资者的责任
    B:财务部门的责任
    C:内部审计机构的责任
    D:外部审计机构的责任
    E:员工的责任

    答案：B,C,D,E
    解析：

  • 第16题：

    内部控制评价报告应当报经批准的企业机构是（）。

    • A、财务部门
    • B、内部审计部门
    • C、总经理
    • D、董事会

    正确答案:D

  • 第17题：

    某公司的内部审计机构对该公司所属的一家企业进行经济效益审计，该审计属于（）。

    • A、外部审计
    • B、单位内部审计
    • C、部门内部审计
    • D、专案审

    正确答案:B

  • 第18题：

    根据现行法律规定，我国实施内部审计的审计机构包括（）。

    • A、部门内部审计机构
    • B、企业内部审计机构
    • C、会计师事务所
    • D、审计事务所
    • E、事业单位内部审计机构

    正确答案:A,B,E

  • 第19题：

    实行（）管理的各保险机构审计部门人员应实施委派制，各级机构审计部门负责人的聘任、考核和薪酬应由上级机构或者总公司统一管理、逐级考核，被审计对象不应参与内部审计部门和内部审计人员的考核。

    • A、垂直
    • B、自主
    • C、集中化
    • D、独立

    正确答案:A

  • 第20题：

    向保监会派出机构报送保险公司分支机构内部审计报告的报送主体原则上为（）。

    • A、省级分公司
    • B、该接受内部审计的分支机构
    • C、总公司
    • D、该项内部审计实施部门所在的机构

    正确答案:A

  • 第21题：

    内部审计机构应将审计报告提交组织财务部门，并要求被审计单位在规定的期限内落实纠正措施。


    正确答案:错误

  • 第22题：

    单选题
    某大型财务机构的内部审计部门完成了对公司派驻海外的销售机构的经营性审计。审计报告批评了总公司对经营过程缺乏控制和对成功的销售人员缺乏有效监督。审计师怀疑，但没有说明总公司之所以容忍海外销售机构上述行为的原因是：该销售机构，更确切地说，是个别销售人员取得了很大的成功，并带来了可观的利润，因此影响到高级管理层所有人员的分红。高级管理层在收到审计报告后，便采取了纠正措施。鉴于及时采取了纠正措施，该审计师未将这一审计发现上报审计委员会。 针对公司的薪酬系统和相关的分红，下列哪项陈述是正确的？（）
    A

    薪酬系统不是组织控制系统的一部分，并且不应将其作为组织控制系统的一部分而加以报告。

    B

    薪酬系统应作为组织控制环境的一部分，并应在内控报告中阐述。

    C

    对薪酬系统进行的审计应独立于对公司海外机构经营活动进行的控制系统审计，并且不应将其作为海外机构审计不可缺少的部分。

    D

    以上陈述均不正确。


    正确答案： D
    解析： 本题考查的知识点是对内部审计风险的管理。
    公司的薪酬系统也是公司内部控制制度的一部分，对内控制度的审计也应该包括薪酬系统的审计。对于审计中发现的有关薪酬系统方面的缺陷，尽管被审计单位已经提出改正措施，但是审计师也应该将该缺陷及管理层采取的改正措施在报告中反映出来，以体现报告的完整性。薪酬系统是组织控制系统的一部分，见题解B。对薪酬系统进行的审计不应独立于对公司海外机构经营活动进行的控制系统审计，因为公司的薪酬系统包含了对公司海外机构的奖励系统。

  • 第23题：

    单选题
    可以申请从事基金销售的机构不包括（　　）。
    A

    商业银行

    B

    大型财务公司

    C

    证券公司

    D

    证券投资咨询机构


    正确答案： C
    解析：
    基金销售机构是指基金管理人以及经中国证监会认定的可以从事基金销售的其他机构。目前可以申请从事基金销售的机构主要包括商业银行、证券公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。

  • 第24题：

    单选题
    A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会，任命王某为审计委员会主任。关于审计委员会的职责，下列说法错误的是（　　）。
    A

    聘请或更换外部审计机构

    B

    负责内部审计与外部审计之间的协调

    C

    审核公司的财务信息及其披露

    D

    评估公司的内部控制


    正确答案： C
    解析：
    《上市公司治理准则》（2018年修订）第39条规定，审计委员会的主要职责包括：①监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；②监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；③审核公司的财务信息及其披露；④监督及评估公司的内部控制；⑤负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。

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