参考答案和解析
正确答案:
控制原则是：
（1）、处理货币资金业务的职能分离。
（2）、加强银行对货币资金收支的控制与监督。
（3）、建立内部审计或稽核制度。
控制内容：
（1）、收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。
（2）、支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。
（3）、库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整。
（1）、处理货币资金业务的职能分离。
（2）、加强银行对货币资金收支的控制与监督。
（3）、建立内部审计或稽核制度。
控制内容：
（1）、收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。
（2）、支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。
（3）、库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整。
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第1题：
属于单位内部会计控制的内容是（ ）。
A．货币资金控制
B．对外投资控制
C．工程项目控制
D．担保控制
正确答案：ABCD
-
第2题：
内部控制的重点内容包括()的内部控制。A:会计
B:审计
C:授信
D:资金业务
E:计算机信息系统答案：A,C,D,E解析：根据银行业发展和风险防范面临的新形势，商业银行内部控制可细分为授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制六个方面。 -
第3题：
实施内部控制评价应遵循的原则是什么？
正确答案:全面性原则、重要性原则、客观性原则。 -
第4题：
企业内部控制制度的重点和中心是（）
- A、固定资产内部控制制度
- B、货币资金内部控制制度
- C、存货内部控制制度
- D、重大投资内部控制制度
正确答案:C -
第5题：
良好的债权投资内部控制制度的内容是什么？
正确答案:合理的职责分工；健全的资产控制制度；详尽的会计核算制度；严格的记名登记制度；完善 的定期进行盘点核对制度。 -
第6题：
货币资金控制制度是企业内部控制制度的重点内容和中心环节。
正确答案:错误 -
第7题：
货币资金内部控制的主要内容有哪些？
正确答案:货币资金的内部控制制度是指单位内部为了保护其货币资金的安全完整和有效运用，保证货币资金收付的真实和合法，在分工基础上建立起来的相互制约的管理体系。有效的内部控制主要表现在以下几个方面：
①货币资金的授权批准控制；
②职务分离控制；
③凭证稽核控制；
④货币资金定期盘点与核对控制；钱账分管、收支分管制度等。 -
第8题：
内部控制的（）要求通过科学的内部控制手段和方法，建立合理的内部控制程序，维护内部控制制度的有效执行。
- A、健全性原则
- B、有效性原则
- C、独立性原则
- D、成本效益原则
正确答案:B -
第9题：
按照《商业银行内部控制指引》的有关规定，开展对银行业金融机构主要业务环节的内部控制现场检查评价主要包括（）等方面的内容。
- A、授信业务的内部控制
- B、资金业务的内部控制
- C、存款及柜台业务的内部控制
- D、中间业务的内部控制
- E、会计业务的内部控制
正确答案:A,B,C,D,E -
第10题：
问答题资金内部的控制原则和控制内容是什么？正确答案： 控制原则是：
（1）处理货币资金业务的职能分离。
（2）加强银行对货币资金收支的控制与监督。
（3）建立内部审计或稽核制度。
控制内容：
（1）收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。
（2）支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。
（3）库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整。解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题货币资金控制制度是企业内部控制制度的重点内容和中心环节。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题简述投资银行内部控制的原则和基本内容。正确答案： 原则：
有效性原则：权威性；不能有任何例外
审慎性原则：防范风险为前提 全面性原则：不能留任何死角
及时性原则：内控优先
独立性原则：检查、评价部门必须独立于内部控制的制定和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当分开。
基本内容：
内部组织结构控制：按决策、执行、监督和反馈相互制衡的原则设置
资金交易风险控制：对资金交易、证券交易、衍生工具交易，要建立完善的内部监督和风险控制：遵循操作流程；按授权范围办理；量化的风险管理系统。 建立严密的会计控制系统：
建立合理的授权分责制度：授权、授信控制；对职责范围内的工作负责。 计算机业务系统控制解析： 暂无解析 -
第13题：
基金管理公司内部控制制度中明确内部控制目标、内部控制原则、控制环境、内部控制措施 等内容的文件是（ ）。
A.部门业务规章 B.内部风险控制制度
C.基本管理制度 D.内部控制大纲答案：D解析：公司内部控制大纲是对公司章程规定 的内部控制原则的细化和展开，是各项基本管理 制度的纲要和总揽，明确内部控制目标、内部控制 原则、控制环境和内部控制措施等内容。 -
第14题：
简述投资银行内部控制的原则和基本内容。
正确答案: 原则：
有效性原则：权威性；不能有任何例外
审慎性原则：防范风险为前提 全面性原则：不能留任何死角
及时性原则：内控优先
独立性原则：检查、评价部门必须独立于内部控制的制定和执行部门，直接操作人员和直接控制人员必须适当分开。
基本内容：
内部组织结构控制：按决策、执行、监督和反馈相互制衡的原则设置
资金交易风险控制：对资金交易、证券交易、衍生工具交易，要建立完善的内部监督和风险控制：遵循操作流程；按授权范围办理；量化的风险管理系统。 建立严密的会计控制系统：
建立合理的授权分责制度：授权、授信控制；对职责范围内的工作负责。 计算机业务系统控制 -
第15题：
货币资金内部控制的基本目标是什么？
正确答案: 货币资金内部控制的基本目标是为了加强货币资金的管理，降低货币资金使用成本，降低企业财务风险，监督货币资金使用的合法性与合理性，提高货币资金的使用效率，保护货币资金的安全完整。 -
第16题：
（）是对公司章程规定的内部控制原则的细化和展开。
- A、内部控制
- B、内部控制机制
- C、内部控制制度
- D、内部控制大纲
正确答案:D -
第17题：
实验控制的基本原则是什么？实验变量控制的基本内容是什么？
正确答案: 实验控制的基本原则就是最大最小控制原则，意思是使自变量产生最大变化，使其他干扰的变量与误差产生最小影响。
实验变量控制的基本内容包括三方面的内容：
控制实验变量。
控制无关变量。
控制测量变量。 -
第18题：
货币资金的内部控制制度包括哪些主要内容?
正确答案: ①授权批准控制：即货币资金的收付是否经过授权，是否有合理的审批程序；
②职务分理控制：不相容职务应予明确分理，以便相互牵制；
③凭证稽核控制：对涉及货币资金收付的原始凭证、记账凭证要进行审查与核对，出纳员、记账人员要分开。
④定期盘点与核对控制：定期进行实物盘点，并进行账账、账实核对。 -
第19题：
资金内部的控制原则和控制内容是什么？
正确答案: 控制原则是：
（1）处理货币资金业务的职能分离。
（2）加强银行对货币资金收支的控制与监督。
（3）建立内部审计或稽核制度。
控制内容：
（1）收入控制是确保全部货币资金收入毫无遗漏的记账入册。
（2）支出控制是保证全部货币资金的支付都经主管人员的授权。
（3）库存限额的控制是要确定合理的库存限额，同时保证库存现金的安全和完整。 -
第20题：
货币资金的内部控制主要包括哪些具体内容？
正确答案:货币资金的内部控制主要包括：
（1）职责分工、权限范围和授权审批程序应明确规范，机构设置和人员配备科学合理；
（2）现金、银行存款的控制合规合法，银行账户的设立、审批、使用、核对以及清理严格有效，现金盘点和银行对账单的核对严格按规定执行；
（3）货币资金的会计记录应真实、准确、完整、及时；
（4）票据的购买、保管、使用、销毁等应有完整记录，银行预留印鉴和有关印章的管理严格有效。 -
第21题：
单选题（）是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境和内控措施等内容。A内部控制制度
B内部控制规范
C内部控制章程
D内部控制大纲
正确答案： A解析： -
第22题：
问答题简要分析TD公司进行内部控制评价时违反了哪些原则。并指出我国内部控制评价的原则和内容。正确答案：
公司聘请的会计师事务所在评价过程中,按照公司的要求,主要针对公司采购环节进行了评价表明违反了全面性原则。
①根据《评价指引》的要求,内部控制评价应遵循以下三个原则:
a.全面性原则。评价工作应当包括内部控制的设计与运行,涵盖企业及其所属单位的各种业务和事项。
b.重要性原则。评价工作应当在全面评价的基础上,关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。
c.客观性原则。评价工作应当准确地揭示经营管理的风险状况,如实反映内部控制设计与运行的有效性。
②根据《评价指引》的要求,内部控制评价的内容涉及以下七个方面:
a.企业应当根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及本企业的内部控制制度,围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素,确定内部控制评价的具体内容,对内部控制设计与运行情况进行全面评价;
b.企业组织开展内部环境评价,应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对内部环境的设计及实际运行情况进行认定和评价;
c.企业组织开展风险评估机制评价,应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求,以及各项应用指引中所列主要风险为依据,结合本企业的内部控制制度,对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价;
d.企业组织开展控制活动评价,应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中的控制措施为依据,结合本企业的内部控制制度,对相关控制措施的设计和运行情况进行认定和评价;
e.企业组织开展信息与沟通评价,应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据,结合本企业的内部控制制度,对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性,以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价;
f.企业组织开展内部监督评价,应当以《企业内部控制基本规范》有关内部监督的要求,以及各项应用指引中有关日常管控的规定为依据,结合本企业的内部控制制度,对内部监督机制的有效性进行认定和评价,重点关注监事会、审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用;
g.内部控制评价工作应当形成工作底稿,详细记录企业执行评价工作的内容,包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题货币资金内部控制的基本目标是什么？正确答案： 货币资金内部控制的基本目标是为了加强货币资金的管理，降低货币资金使用成本，降低企业财务风险，监督货币资金使用的合法性与合理性，提高货币资金的使用效率，保护货币资金的安全完整。解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题以下不属于内部会计控制的内容是( )。A绩效考评控制
B预算控制
C不相容职务相互分离控制
D货币资金的内部会计控制
正确答案： D解析：