我国社会保险的税收优惠体现在（）等方面。A、用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支B、基本养老保险个人账户资金免征利息税C、社会保险待遇免征个人所得税D、政府财政支出优先保障

题目

我国社会保险的税收优惠体现在（）等方面。

  • A、用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支
  • B、基本养老保险个人账户资金免征利息税
  • C、社会保险待遇免征个人所得税
  • D、政府财政支出优先保障
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1.小张的基本养老保险个人账户缴费的税收政策是()。A、在缴费时免征个人所得税，对个人账户积累资金的利息收入免征个人所得税，养老金领取时也免征个人所得税B、缴费时在个人当月工资、薪金所得中扣除5%的部分计征个人所得税，利息收入及养老金领取时均免征个人所得税C、缴费和养老金领取时免征个人所得税，对利息收入征收利息税D、缴费时和利息收入均免征个人所得税，领取养老金时须缴纳个人所得税

2.《社会保险法》规定“国家通过税收优惠支持社会保险事业”，在现行制度中社会保险方面的税收优惠包括以下哪些内容?()A、用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支B、基本养老保险个人账户资金免收利息C、社会保险待遇免征个人所得税D、免除社会保险基金投资运营环节的相关税收

3.根据社会保险法律制度的规定，下列关于基本养老保险职工个人账户的表述中，不正确的是()。A.参加职工基本养老保险的个人死亡后，其个人账户中的余额可以全部依法继承B.个人账户不得提前支取C.对个人账户的资金免征利息税D.个人账户的记账利率可以低于银行定期存款利率

4.社会保险经办机构应当根据参保人员的社会保障号码,按本人缴费工资()的数额,为其建立基本养老保险个人账户,并全部由个人缴费形成。

参考答案和解析
正确答案:A,B,C
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  • 第1题：

    关于政府对养老保险的税收支持，以下不符合我国目前法律规定的是( )。

    A.个人账户资金收益免征利息税

    B.职工购买商业养老保险在规定额度内免征个人所得税

    C.政府对1年期以上的养老年金保险免征营业税

    D.保险公司提取的寿险责任准备金和一定标准以内的保险保障基金可以在税前列支


    参考答案：B

  • 第2题：

    国家对基本养老保险个人账户资金所征的利息税比例为（ ）。

    A.20%
    B.15%
    C.5%
    D.免征

    答案：D
    解析：
    国家对基本养老保险个人账户资金免征利息税。

  • 第3题：

    关于员工的基本社会保险金，下面说法错误的是()。

    A:企业按照政府规定比例为员工缴付五险一金无须缴纳个人所得税
    B:个人领取住房公积金免征个人所得税
    C:个人领取基本养老金需要缴纳少量的个人所得税
    D:个人缴纳的基本社会保险金是在税前扣除的

    答案：C
    解析：
    本题考查的是个人所得税的重要优惠政策中关于基本社会保险金的内容。在我国，个人领取基本养老金时不需要缴纳个人所得税。

  • 第4题：

    社会保险基金由用人单位和个人缴费构成，用于各项社会保险待遇的当期发放，具体包括（ ）。
    ①基本养老保险基金
    ②基本医疗保险基金
    ③工商保险基金
    ④失业保险基金
    ⑤生育保险基金

    A.①②
    B.①②④
    C.①②③④
    D.①②③④⑤

    答案：D
    解析：
    以上选项均正确

  • 第5题：

    国家对基本养老保险个人账户资金所征的利息税比例为（）。

    • A、20%
    • B、15%
    • C、5%
    • D、免征

    正确答案:D

  • 第6题：

    我国对基本养老保险个人账户资金实行的税收政策是（）。

    • A、征收20%利息税
    • B、征收5%利息税
    • C、免征利息税
    • D、征收10%利息税

    正确答案:C

  • 第7题：

    某企业于1998年参保城镇企业职工基本养老保险，按工资总额的20%缴纳基本养老保险费；2007年，该企业建立企业年金计划，计划由企业和职工共同缴费，缴费比例相同，为职工工资的6%，均计入职工的个人账户。小张是该企业职工，于2000年参加工作，并按规定参加基本养老保险和企业年金计划，每月分别按工资的8%和6%缴纳基本养老保险个人账户费用和企业年金计划费用。 小张的基本养老保险个人账户缴费的税收政策是（）。

    • A、在缴费时免征个人所得税，对个人账户积累资金的利息收入免征个人所得税，养老金领取时也免征个人所得税
    • B、缴费时在个人当月工资、薪金所得中扣除5%的部分计征个人所得税，利息收入及养老金领取时均免征个人所得税
    • C、缴费和养老金领取时免征个人所得税，对利息收入征收利息税
    • D、缴费时和利息收入均免征个人所得税，领取养老金时须缴纳个人所得税

    正确答案:A

  • 第8题：

    关于政府对养老保险的税收支持，以下不符合我国目前法律规定的是（）。

    • A、个人账户资金收益免征利息税
    • B、职工购买商业养老保险在规定额度内免征个人所得税
    • C、政府对1年期以上的养老年金保险免征营业税
    • D、保险公司提取的寿险责任准备金和一定标准以内的保险保障基金可以在税前列支

    正确答案:B

  • 第9题：

    《社会保险法》规定“国家通过税收优惠支持社会保险事业”，在现行制度中社会保险方面的税收优惠包括以下哪些内容？（）

    • A、用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支
    • B、基本养老保险个人账户资金免收利息税
    • C、社会保险待遇免征个人所得税
    • D、免除社会保险基金投资运营环节的相关税收
    • E、免除用人单位所缴纳的公司所得税

    正确答案:A,B,C

  • 第10题：

    单选题
    《中华人民共和国社会保险法》第十四条规定，养老保险个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额（）。
    A

    纳入养老保险基金

    B

    可以继承

    C

    自动归零


    正确答案： C
    解析： 《中华人民共和国社会保险法》第十四条规定，个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。个人死亡的，个人账户余额可以继承。

  • 第11题：

    单选题
    我国对基本养老保险个人账户资金实行的税收政策是（）。
    A

    征收20%利息税

    B

    征收5%利息税

    C

    免征利息税

    D

    征收10%利息税


    正确答案： D
    解析： 国家对基本养老保险个人账户资金免征利息税。

  • 第12题：

    多选题
    根据社会保险法律制度的规定，下列表述中，不正确的有()。
    A

    无雇工的个体工商户参加基本养老保险的，缴纳的养老保险金全部划入其个人账户

    B

    未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员参加基本养老保险的，缴纳的养老保险金全部划入其个人账户

    C

    养老保险个人账户中的存款免征利息税

    D

    养老保险个人账户不得提前支取


    正确答案： D,C
    解析：

  • 第13题：

    社会保险基金由用人单位和个人缴费构成，用于各项社会保险待遇的当期发放，具体包括（ ）。
    ①基本养老保险基金
    ②基本医疗保险基金
    ③工伤保险基金
    ④失业保险基金
    ⑤生育保险基金

    A.①②
    B.①②④
    C.①②③④
    D.①②③④⑤

    答案：D
    解析：
    社会保险基金，是指社会保险制度确定，为了保障公民在年老、疾病、工伤、失业、生育等情况下获得物质帮助而建立的，主要由用人单位和个人缴费构成，包括基本养老保险基金、基本医疗保险基金、工伤保险基金、失业保险基金和生育保险基金，用于公民养老、医疗、工伤、失业、生育等各项社会保险待遇的当期发放。

  • 第14题：

    我国对基本养老保险个人账户资金实行的税收政策是（ ）。

    A.征收20%利息税
    B.征收5%利息税
    C.免征利息税
    D.征收10%利息税

    答案：C
    解析：
    国家对基本养老保险个人账户资金免征利息税。

  • 第15题：

    根据社会保险法律制度的规定，下列关于职工基本养老保险费缴纳的表述中，不正确的是（ ）。

    A.职工基本养老保险实行社会统筹和个人账户相结合
    B.新招职工以起薪当月工资收入作为缴费工资基数
    C.职工基本养老保险基金由用人单位和个人缴费以及政府补贴等组成
    D.个人缴纳的基本养老保险应计入个人所得税的应税收入

    答案：D
    解析：
    个人缴费不计征个人所得税，在计算个人所得税的应税收入时，应当扣除个人缴纳的养老保险费。

  • 第16题：

    《社会保险法》规定“国家通过税收优惠支持社会保险事业”，在现行制度中社会保险方面的税收优惠包括以下（）内容。

    • A、用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支
    • B、基本养老保险个人账户资金免收利息税
    • C、社会保险待遇免征个人所得税
    • D、免除社会保险基金投资运营环节的相关税收

    正确答案:A,B,C

  • 第17题：

    国家通过（）政策支持社会保险事业。

    • A、财政支出
    • B、减少缴费程序
    • C、税收优惠

    正确答案:C

  • 第18题：

    我国对基本养老保险个人账户基金缴费的税收政策是（）。

    • A、对国家规定范围内基本养老保险个人账户缴费免征个人所得税，对个人账户的利息收入免征个人所得税，养老金领取时也免征个人所得税
    • B、对国家规定范围内基本养老保险个人账户缴费免征个人所得税，对个人账户的利息收入免征个人所得税，养老金领取时征收个人所得税
    • C、对国家规定范围内基本养老保险个人账户缴费免征个人所得税，对个人账户的利息收入征收个人所得税，养老金领取时也免征个人所得税
    • D、对国家规定范围内基本养老保险个人账户缴费免征个人所得税，对个人账户的利息收入征收个人所得税，养老金领取时征收个人所得税

    正确答案:A

  • 第19题：

    根据《社会保险法》规定，参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以选择（）。①继续缴费至满十五年，享受基本养老保险待遇②转入新型农村养老社会保险③转入城镇居民社会养老保险④缴费金额退给个人，不享受养老待遇

    • A、①②③
    • B、①②④
    • C、①③④
    • D、②③④

    正确答案:A

  • 第20题：

    关于用人单位和员工个人社保缴费的入账，下列说法正确的是（）

    • A、园区社会保险（公积金）按照综合社会保障计划的类型和账户设臵，分别设臵账户入账比例
    • B、甲乙两类计划参保员工的个人缴费部分全额记入其社会保险（公积金）个人账户
    • C、甲乙两类计划用人单位缴费部分均按社会统筹账户比例分别入账、
    • D、甲类计划的住房浮动缴费部分全部记入参保员工住房个人账户

    正确答案:A,B,D

  • 第21题：

    用人单位和个人可以免费向社会保险经办机构查询、核对其缴费和享受社会保险待遇记录，要求社会保险经办机构提供社会保险咨询等相关服务。


    正确答案:正确

  • 第22题：

    多选题
    《社会保险法》规定“国家通过税收优惠支持社会保险事业”，在现行制度中社会保险方面的税收优惠包括以下（）内容。
    A

    用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支

    B

    基本养老保险个人账户资金免收利息税

    C

    社会保险待遇免征个人所得税

    D

    免除社会保险基金投资运营环节的相关税收


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    不定项题
    我国社会保险的税收优惠体现在（）等方面。
    A

    用人单位和个人社会保险缴费部分在所得税前列支

    B

    基本养老保险个人账户资金免征利息税

    C

    社会保险待遇免征个人所得税

    D

    政府财政支出优先保障


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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