中小商业银行上市前如何进行股权梳理和规范？
题目
中小商业银行上市前如何进行股权梳理和规范？
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第1题：
股权投资基金投资项目在境内申报上市的流程中，推出研究报告，进行公司定位和估值属于( )的主要内容。
A、成立股份公司
B、上市前辅导
C、促销和发行
D、股票上市及后续
正确答案：C
解析：股权投资基金投资项目在境内申报上市的流程中，促销和发行的主要内容包括审核通过后向交易所申请发行;推出研究报告，进行公司定位和估值;准备分析员说明会和路演;询价、促销;确定发行规模和定价范围。
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第2题：
以下关于资产的分类说法正确的有( )。A、不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B、处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C、持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D、持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算答案：A解析：A
A. B，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，不管是否处于股权分置改革过程中，均应将其划分为长期股权投资；C. D，根据财政部2014年3月13日财会[2014]14号，新修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》第二条：本准则所称长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
修订后的长期股权投资准则仅规定当具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资方划分为长期股权投资核算，对于不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，不管其在活跃市场上有没有报价，也不管其公允价值能不能可靠计量，均划分为“金融资产”（本章所述的“金融资产”，一般情况下应划分为“可供出售金融资产”）。（注：修订以前的规定是，对于不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资，划分为长期股权投资，并按成本法核算。在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的权益投资应作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算）。 -
第3题：
以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10％股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D.持有某公司10％股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该答案：A解析：B，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，不管是否处于股权分置改革过程中，均应将其划分为长期股权投资；C．D，根据财政部2014年3月13日财会[2014]14号，新修订《企业会计准则箱2号一长期股权投资》第二条：本准则所称长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
修订后的长期股权投资准则仅规定当具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资方划分为长期股权投资核算，对于不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，不管其在活跃市场上有没有报价，也不管其公允价值能不能可靠计量，均划分为“金融资产”(本章所述的“金融资产”，一般情况下应划分为“可供出售金融资产”)。(注：修订以前的规定是，对于不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资，划分为长期股权投资，并按成本法核算。在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的权益投资应作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算) -
第4题：
中小企业板上市公司回报投资者情况如何？
正确答案: 投资者投资中小企业板股票，不仅从股票指数的整体上升中获利，也从中小企业板上市公司高比例的现金分红中获益。在监管部门的政策引导下，中小企业板上市公司形成了重视现金分红的优良传统。2004年度，中小企业板39家披露年报的公司均推出了现金分红方案，共计派发现金股利8.3亿元，占当年净利润的54%。2005年度，中小企业板50公司中86%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利8.34亿元，占当年净利润的36.8%。2006年度，中小企业板119家披露年报的公司中76%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利20.48亿元，占当年净利润的29%。2007年度，中小企业板221家披露年报的公司中73%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利44.56亿元，占当年净利润的23.8%。2008年度，中小企业板273家公司中77.3%的公司推出了现金分红方案，共派发现金股利77.67亿元，占当年净利润的31.4%，其中17家公司现金分红超过1亿元。此外，2008年还有97家中小企业板上市公司（占比35.5%）送红股或用资本公积金转增股本，股本增加额累计达到92.47亿股，比送转前股本增加15.6%。其中，每10股送转10股的公司有16家，送转比例在5股至10股之间的公司有37家，反映出这些公司对于未来的盈利前景仍然具有信心。 -
第5题：
股权投资基金被投资企业项目在境内申报上市的流程包括（）。 Ⅰ.成立股份公司并进行上市前辅导 Ⅱ.上市申报和核准 Ⅲ.促销和发行 Ⅳ.股票上市及后续
- A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
- C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
- D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案:A -
第6题：
内部控制规范的实施范围不包括中小板和创业板上市公司。
正确答案:错误 -
第7题：
农村中小金融机构应当按照内部的管理职能和运作流程，全面梳理本机构实际经营管理中面临的法律风险，并对可能的风险进行准确分类，使法律风险的识别成为一项规范性工作。
正确答案:正确 -
第8题：
“兴业芝麻开花中小企业成长上市计划”以中小企业成长上市为主线，综合应用传统银行和投资银行两大门类金融服务工具，为培育和扶持中小企业成长、上市提供“债权+股权+上市”三位一体的一站式综合金融服务方案。
正确答案:正确 -
第9题：
单选题股权投资基金被投资企业项目在境内申报上市的流程包括（）。 Ⅰ.成立股份公司并进行上市前辅导 Ⅱ.上市申报和核准 Ⅲ.促销和发行 Ⅳ.股票上市及后续AⅠ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
BⅡ、Ⅲ、Ⅳ
CⅠ、Ⅱ、Ⅳ
DⅠ、Ⅱ、Ⅲ
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第10题：
判断题商业银行理财资金不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第11题：
判断题“兴业芝麻开花中小企业成长上市计划”以中小企业成长上市为主线，综合应用传统银行和投资银行两大门类金融服务工具，为培育和扶持中小企业成长、上市提供“债权+股权+上市”三位一体的一站式综合金融服务方案。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题中小企业板上市公司治理和内控建设如何？正确答案： 在监管部门积极引导和监督下，中小企业板上市公司2008年公司治理和内部控制制度建设取得了积极进展。2008年，中小企业板上市公司共披露了220份公司治理自查报告和265份公司治理整改报告。在中小企业板273家公司中，251家公司设立了战略委员会，255家公司设立了提名委员会，273家公司设立了审计委员会，272家公司设立了薪酬委员会，273家公司制定了内部审计制度，270家公司设立了独立的内审部门，242家公司配置了3名以上专职内部审计人员，237家公司配置了专职的内审部门负责人。解析： 暂无解析 -
第13题：
创业投资是指向处于各个创业阶段的（ ）进行的股权投资。A.未上市成长性企业
B.上市企业
C.成熟企业
D.中小微企业答案：A解析：创业投资是指向处于各个创业阶段的未上市成长性企业进行的股权投资。 -
第14题：
（2015年5月）以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A. 不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B. 处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C. 持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D. 持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算答案：A解析：A. B，对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的股权投资，不管是否处于股权分置改革过程中，均应将其划分为长期股权投资；C. D，根据财政部2014年3月13日财会[2014]14号，新修订《企业会计准则第2号——长期股权投资》第二条：本准则所称长期股权投资，是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
修订后的长期股权投资准则仅规定当具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资方划分为长期股权投资核算，对于不具有控制、共同控制或重大影响的权益性投资，不管其在活跃市场上有没有报价，也不管其公允价值能不能可靠计量，均按 “金融资产”章节的要求进行核算。（注：修订以前的规定是，对于不具有控制、共同控制或重大影响、在活跃市场上没有报价且公允价值不能可靠计量的权益性投资，划分为长期股权投资，并按成本法核算。在活跃市场有报价或公允价值能够可靠计量的权益投资应作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算） -
第15题：
根据《关于进一步推动深圳市中小企业改制上市和并购重组的若干措施》，完善更强有力的上市培育工作机制包括了健全上市培育工作机构、完善上市培育的联动工作机制和（）。
- A、加大股权投资力度
- B、规范处置历史遗留问题
- C、加强对上市培育中介机构的工作指导与监管
- D、推进中介机构配套服务提升
正确答案:C -
第16题：
中小企业板上市公司治理和内控建设如何？
正确答案:在监管部门积极引导和监督下，中小企业板上市公司2008年公司治理和内部控制制度建设取得了积极进展。2008年，中小企业板上市公司共披露了220份公司治理自查报告和265份公司治理整改报告。在中小企业板273家公司中，251家公司设立了战略委员会，255家公司设立了提名委员会，273家公司设立了审计委员会，272家公司设立了薪酬委员会，273家公司制定了内部审计制度，270家公司设立了独立的内审部门，242家公司配置了3名以上专职内部审计人员，237家公司配置了专职的内审部门负责人。 -
第17题：
企业上市后如何进行规范运作？
正确答案: （1）按照证监会的各项要求完善治理结构，实现并保持上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。
（2）按照证监会《上市公司章程指引》（2006年修订）和交易所各项业务规则、指引的要求完善公司章程，并严格遵守公司章程。
（3）依据证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规则》及公司章程的要求，规范股东大会、董事会和监事会的运作，规范三会的投票表决，并注意规范关联股东和关联董事的回避和表决程序。
（4）加强内部控制制度建设，强化内部管理，对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估。
（5）上市公司应组织董事、监事、高级管理人员定期参加监管部门及交易所举行的培训。 -
第18题：
企业内部控制规范的实施，鼓励在下列哪类企业中提前执行（）
- A、非上市大中型企业
- B、中小板上市企业
- C、创业板上市企业
- D、中小企业
正确答案:A -
第19题：
商业银行理财资金不得投资于未上市企业股权和上市公司非公开发行或交易的股份。
正确答案:错误 -
第20题：
商业银行和信托公司开展银信理财合作业务，其资金原则上不得投资于非上市公司股权。（）
正确答案:正确 -
第21题：
问答题企业上市后如何进行规范运作？正确答案： （1）按照证监会的各项要求完善治理结构，实现并保持上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立。
（2）按照证监会《上市公司章程指引》（2006年修订）和交易所各项业务规则、指引的要求完善公司章程，并严格遵守公司章程。
（3）依据证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司股东大会规则》及公司章程的要求，规范股东大会、董事会和监事会的运作，规范三会的投票表决，并注意规范关联股东和关联董事的回避和表决程序。
（4）加强内部控制制度建设，强化内部管理，对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估。
（5）上市公司应组织董事、监事、高级管理人员定期参加监管部门及交易所举行的培训。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题中小商业银行上市前如何进行股权梳理和规范？正确答案： （1）股东持股主体资格的规范。按相关法律和行政法规的规定对股东持股的主体资格进行严格甄别和规范，尽全力清理股东不规范持股；
（2）员工持股比例的规范。在目前情况下，根据有关规定，将银行的员工持股控制在20%以内，对此可以通过制定合理有效的清理方案和精心组织实施，在尽可能不影响职工积极性的情况下将职工持股比例控制在现行有效文件规定的比例以内，并且做好进一步清理压缩比例的心理和预案准备。对于已有的高管持股如何规范，尤其是高管持股限额的规定，正处于激烈讨论中。财政部下发的相关征求意见稿将高管持股限定为50万股，但遭到了激烈反对，目前尚无定论。
（3）委托专业机构对全部股权进行集中托管。托管是规范持股的重要内容和终极阶段，鉴于城商行通常股东众多且分散，相当部分股东为银行员工，因此委托专业机构对股权进行集中托管是城商行IPO申报的前提。
股东梳理的具体操作步骤为：
（1）中介机构全部到位后，对银行股权进行初步调查了解，掌握股权状况，廓清股份数额、股东人数与性质，追踪股权流转历程，对应监管部门上市规则确定股权梳理的特殊状况与疑难问题等等。
（2）提出可行的解决方案，列明股东甄别标准和处理方法，例如对于不符合有关法律法规规定的股东，通过转让等方式进行清理等。
（3）实施股权规范，集中托管全部股权。首先要发布公告，告知银行股东前来办理相关股权规范托管手续；其次，审核股东资料进行甄别和清理；最后，托管全部股权。若绝大部分股东和股权（目前的比例均为99%以上）已履行了股权规范手续并符合了相关标准，银行即可将银行所有股权托管至托管机构，对于部分股东持有的股权，银行可以打包托管至托管机构集中管理，待该等股东前来履行股权规范托管手续后再行个案处理。解析： 暂无解析 -
第23题：
单选题创业投资是指向处于各个创业阶段的（ ）进行的股权投资。A未上市成长性企业
B上市企业
C成熟企业
D中小微企业
正确答案： D解析：