采用股权激励机制的拟上市企业应关注哪些问题？
题目
采用股权激励机制的拟上市企业应关注哪些问题？
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第1题：
上市公司股权拍卖操作中应注意哪些问题？
正确答案: ⑴审查上市公司股权拍卖的法律依据
⑵确定拍卖保留价
⑶按照相关规定的要求发布拍卖公告
⑷注意竞买人持有股份的限制
⑸注意对竞买人资格的审核
⑹上市公司股权拍卖的移交 -
第2题：
创业板发行上市审核中主要关注哪些问题？
正确答案: 针对创业板企业成长性高、业绩不稳定、经营风险高的特点，创业板发行上市审核中除主板和中小企业板关注的问题外，还包括如下审核重点：
（1）财务方面：关注拟发行企业内部控制的完整性、合理性和有效性；关注拟发行企业的成长性和盈利预测的谨慎性；关注拟发行企业执行新会计政策的情况。如会计准则运用是否恰当、会计处理是否稳健、会计政策是否一贯等。
（2）法律方面：关注企业股权清晰、控制权稳定程度。对于成立时间短、但股本结构、股权变动较复杂的企业，要甄别股本结构设置是否存在潜在纠纷，如工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股，以及股东人数超过200人的情形。对于风险投资介入的企业，关注的内容还包括股东之间、股东与发行人之间、股东与管理层之间，是否存在可能导致发行人控股权变更的相关协议安排；关注控股股东、实际控制人近三年是否存在重大违法行为；关注企业运作情况，重点关注关联交易、独立性、公司治理、税收、环保、产品质量等方面的情形。对于经营模式较新、创新性较强的企业，还要关注主营业务是否存在违法或行业规范情形。 -
第3题：
按照《信托公司私人股权投资信托业务操作指引》规定，信托公司以信托资金投资于境外未上市企业股权的，应经中国银监会及相关监管部门批准；私人股权投资信托投资于金融机构和拟上市公司股权的，应遵守（）的规定。
- A、属地银监局
- B、外汇管理局
- C、相关金融监管部门
- D、相关上市公司
正确答案:C -
第4题：
私募股权投资是投资于（）的投资行为。
- A、未上市企业股权
- B、未上市企业股票
- C、上市企业股权
- D、上市企业股票
正确答案:A -
第5题：
以下不属于阶段性股权投资类型的是（）。
- A、对拟上市公司的阶段性股权投资
- B、对上市公司的阶段性股权投资
- C、对注入上市公司的项目公司的阶段性股权投资
- D、对拟注入上市公司的项目公司的阶段性股权投资
正确答案:C -
第6题：
《并购重组共性问题审核意见关注要点》在资产权属及完整性方面，标的资产涉及税务事项的，需要关注的事项包括（）。
- A、资产交易产生较大税负的，关注是否说明相关税负的具体金额、交易各方如何分担，以及对上市公司未来业绩的影响
- B、拟注入上市公司的资产存在盈利严重依赖税收返还、税收优惠情况的，关注是否充分说明相关税收返还或优惠的依据以及税收政策的持续性和影响
- C、对于拟注入上市公司的土地使用权，关注是否说明已按国家现行标准足额缴纳土地出让税费
- D、拟注入资产为资源类企业股权的，关注是否充分说明资源税政策对标的资产未来盈利能力及评估作价的影响
正确答案:A,B,C,D -
第7题：
单选题私募股权投资是投资于（）的投资行为。A未上市企业股权
B未上市企业股票
C上市企业股权
D上市企业股票
正确答案： D解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题上市公司股权拍卖操作中应注意哪些问题？正确答案： ⑴审查上市公司股权拍卖的法律依据
⑵确定拍卖保留价
⑶按照相关规定的要求发布拍卖公告
⑷注意竞买人持有股份的限制
⑸注意对竞买人资格的审核
⑹上市公司股权拍卖的移交解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题采用股权激励机制的拟上市企业应关注哪些问题？正确答案： （1）股权激励方案相关决议、文件等资料是否符合《公司法》及相关法律法规以及公司章程的规定，确保企业股权激励方案决策程序的合法性；
（2）是否存在代持股问题；
（3）是否存在不具有主体资格的被激励者参与股权激励的情形；
（4）管理层或员工用于购买企业股份的资金来源是否合法，是否由企业垫付资金购买股份；
（5）股权是否清晰，股权结构是否安全和稳定；
（6）对管理层进行股权激励时要求股权受让方签订相关的承诺书是否合法。解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题军工企业上市应注意哪些问题？正确答案： （1）工业和信息化部国防科工局（原国防科工委）负责指导、协调、监督军工企业改制工作。地方国防科技工业管理机构负责组织地方管理的军工企业改制工作。各军工集团公司（或其他国有及国有控股企业）负责组织所属军工企业改制工作。
（2）军工企业改制实施目录管理。工业和信息化部国防科工局（原国防科工委）负责组织制定、发布军工企业股份制改造分类指导目录。军工企业应按目录规定的四种类型（国有独资、国有绝对控股、国有相对控股、国有参股）进行改制。
（3）按照股份制改造分类指导目录，鼓励境内资本（指内资资本）以及有条件的允许外资参与军工企业改制。
（4）根据《中介机构参与军工企事业单位改制上市管理暂行规定》，国防科工局对涉及军品业务的中介机构将实施资格审查，不允许有外资参股或外资背景。
（5）信息披露。上市军工企业既要履行有关法律法规和中国证监会要求的信息披露义务的最低标准，也要符合国防科工局要求的军品信息披露审查制度。确属涉及国家机密的事项，可持国防科工局安全保密部门出具的证明，向中国证监会和证券交易所提出信息披露豁免申请。如果要求豁免披露的信息内容过多，或者重要信息不能披露，可能会对投资者的投资决策有重大影响的，中国证监会可能认定其不适宜成为上市公司。
（6）重组整合是上市的重要途径之一。目前十大军工集团共有50多家境内外军工上市公司，总体上看，这些上市公司行业分布广且大多规模比较小，难以承担起其集团公司利用资本*市场做大做强的目标；从单个军工企业集团看，大部分军工企业集团控股多个上市公司，有的甚至达到十几家，与目前正在大力推进央企整体上市的目标方向不太一致，需要进一步重组整合，如沪东重机（中国船舶）、中兵光电向大股东发行股份购买资产等。甚至军工集团之间也在进行重组，如2008年11月中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司重组成立了新的“中国航空工业集团公司”，至此十一大军工集团整合成为十大军工集团。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题创业板发行上市审核中主要关注哪些问题？正确答案： 针对创业板企业成长性高、业绩不稳定、经营风险高的特点，创业板发行上市审核中除主板和中小企业板关注的问题外，还包括如下审核重点：
（1）财务方面：关注拟发行企业内部控制的完整性、合理性和有效性；关注拟发行企业的成长性和盈利预测的谨慎性；关注拟发行企业执行新会计政策的情况。如会计准则运用是否恰当、会计处理是否稳健、会计政策是否一贯等。
（2）法律方面：关注企业股权清晰、控制权稳定程度。对于成立时间短、但股本结构、股权变动较复杂的企业，要甄别股本结构设置是否存在潜在纠纷，如工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股，以及股东人数超过200人的情形。对于风险投资介入的企业，关注的内容还包括股东之间、股东与发行人之间、股东与管理层之间，是否存在可能导致发行人控股权变更的相关协议安排；关注控股股东、实际控制人近三年是否存在重大违法行为；关注企业运作情况，重点关注关联交易、独立性、公司治理、税收、环保、产品质量等方面的情形。对于经营模式较新、创新性较强的企业，还要关注主营业务是否存在违法或行业规范情形。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题软件企业在改制上市过程中应关注的知识产权问题有哪些？正确答案： （1）软件著作权的保护
软件著作权是软件企业至关重要的无形资产，企业应重视对软件著作权的保护。在实务中，软件企业开发的软件产品往往涉及到职务作品、合作开发作品、委托开发作品等问题，对计算机软件开发者的认定往往是一个比较复杂的问题，因此，应做好软件著作权的认定及保护工作。为了更好地认定、明确、维护企业的软件著作权，软件企业应做好以下几方面的工作：①做好每个开发阶段的著作权认证以及著作权证据的收集和保存；②通过合同明确确认委托开发和合作开发关系中的成果归属关系；③在企业的软件产品上加注著作权标记；④及时办理软件著作权的登记手续。
（2）软件企业的知识产权管理
除了关注对软件著作权的保护，软件企业还应在研究与开发过程中重视及加强对知识产权的管理。管理知识产权应做好以下工作：①在从事研究与开发活动之前，管理者和研究开发者之间应以一定方式明确知识产权的相应关系，应明确管理责任、知识产权信息及查新系统的利用、知识产权的归属、知识产权的保密等重要事项；②对企业研究与开发的技术或产生的相关知识产权文献应做好收集和分析工作，在论证技术方案和制定项目研究与开发计划时，应提交有关知识产权方面的分析报告；③建立并执行研究与开发活动工程纪录的管理制度，详尽记载与知识产权相关的活动记录；④建立在研究开发活动中及时审查成果是否产生知识产权或企业技术成果权益是否为他人所侵害的制度；⑤建立知识产权方面资料、档案、记录和对其专人负责保管的管理制度；⑥在研究与开发活动结束后，管理部门应要求项目负责人把本项目的研究与开发情况以及所取得的各项研究与开发成果完整、准确、客观、及时地以书面形式向有关机构做出汇报，并将研究与开发过程中所使用的重要技术资料提交知识产权管理机构，建立相关技术档案，实行加密管理。解析： 暂无解析 -
第13题：
软件企业在改制上市过程中应关注的知识产权问题有哪些？
正确答案: （1）软件著作权的保护
软件著作权是软件企业至关重要的无形资产，企业应重视对软件著作权的保护。在实务中，软件企业开发的软件产品往往涉及到职务作品、合作开发作品、委托开发作品等问题，对计算机软件开发者的认定往往是一个比较复杂的问题，因此，应做好软件著作权的认定及保护工作。为了更好地认定、明确、维护企业的软件著作权，软件企业应做好以下几方面的工作：①做好每个开发阶段的著作权认证以及著作权证据的收集和保存；②通过合同明确确认委托开发和合作开发关系中的成果归属关系；③在企业的软件产品上加注著作权标记；④及时办理软件著作权的登记手续。
（2）软件企业的知识产权管理
除了关注对软件著作权的保护，软件企业还应在研究与开发过程中重视及加强对知识产权的管理。管理知识产权应做好以下工作：①在从事研究与开发活动之前，管理者和研究开发者之间应以一定方式明确知识产权的相应关系，应明确管理责任、知识产权信息及查新系统的利用、知识产权的归属、知识产权的保密等重要事项；②对企业研究与开发的技术或产生的相关知识产权文献应做好收集和分析工作，在论证技术方案和制定项目研究与开发计划时，应提交有关知识产权方面的分析报告；③建立并执行研究与开发活动工程纪录的管理制度，详尽记载与知识产权相关的活动记录；④建立在研究开发活动中及时审查成果是否产生知识产权或企业技术成果权益是否为他人所侵害的制度；⑤建立知识产权方面资料、档案、记录和对其专人负责保管的管理制度；⑥在研究与开发活动结束后，管理部门应要求项目负责人把本项目的研究与开发情况以及所取得的各项研究与开发成果完整、准确、客观、及时地以书面形式向有关机构做出汇报，并将研究与开发过程中所使用的重要技术资料提交知识产权管理机构，建立相关技术档案，实行加密管理。 -
第14题：
中小企业板发行上市审核中主要关注企业哪些问题？
正确答案: （1）发行人改制和设立方面的问题。包括：发起人出资的缴纳情况及产权手续的办理情况；发行人改制方案的合理性及设立程序的合法性；发行人经营业绩的连续性及连续计算的合规性。
（2）公司治理方面的问题。包括：发起人股东大会、董事会、监事会独立履行职责的情况；发行人内部控制制度的完整性、合理性及有效性；发行人生产经营体系的完整性及资产、业务、人员、财务、机构的独立性；实际控制人的财务状况、盈利能力及独立生存能力；发行人与实际控制人及其所属企业之间的同业竞争情况及对发行人的生产经营的影响；关联交易本身存在的合理性及关联交易定价政策的公允性、关联交易披露的完整性；关联交易金额占公司收入、成本及利润的比例。
（3）经营成果和财务状况方面的问题。发行人财务会计文件是否公允反映发行人财务状况及经营成果；是否存在重大的财务风险。包括但不限于：发行人选择运用的会计政策和会计估计是否恰当遵循谨慎、一贯性的原则；发行人会计核算收入、成本、费用是否符合有关会计制度、会计准则的规定；发行人的主要会计科目变化较大，公司是否有合理的解释说明；会计科目之间的勾稽关系是否正确；发行人是否存在不能依靠其自身经营获取盈利，公司持续经营和发展能力存在重大不确定性的情况；发行人是否存在资产评估的评估假设、评估方法、评估参数等选择、运用不合理的情况；发行人是否存在巨额担保、诉讼等或有事项对公司生产经营带来重大影响的情况；发行人编制的盈利预测是否合理、谨慎。
（4）持续经营能力方面的问题。包括：发行人的产品因市场竞争而面临的市场占有率、产品销量的变化趋势；现有商标、专利、专有技术等知识产权的取得或使用情况，以及对发行人核心竞争力的影响；发行人经营模式、产品结构、盈利模式的变化情况，及对公司生产经营的影响；发行人持续的产品制造能力和研发能力；发行人经营环境发生的变化情况，该变化对发行人经营成果或财务状况的影响；发行人的客户集中度，以及严重依赖单一客户而导致的风险。
（5）募集资金项目方面的问题。包括：募集资金项目与公司业务和发展战略的关系；募集资金项目与筹资额的配比情况，以及编造投资项目套取募集资金的情况；募集资金项目的论证情况、市场前景及可能发生重大变更的情况。
（6）风险提示方面的问题。包括：特有风险提示是否充分揭示了发行人自身特有的重大风险；发行人的风险披露不具体，流于形式的情况。此外，发审委在审核发行申请材料时，还要求关注保荐机构及其保荐代表人、其他中介机构及其签名人员最近三年的执业质量，关注其是否存在违法违规行为。 -
第15题：
军工企业上市应注意哪些问题？
正确答案: （1）工业和信息化部国防科工局（原国防科工委）负责指导、协调、监督军工企业改制工作。地方国防科技工业管理机构负责组织地方管理的军工企业改制工作。各军工集团公司（或其他国有及国有控股企业）负责组织所属军工企业改制工作。
（2）军工企业改制实施目录管理。工业和信息化部国防科工局（原国防科工委）负责组织制定、发布军工企业股份制改造分类指导目录。军工企业应按目录规定的四种类型（国有独资、国有绝对控股、国有相对控股、国有参股）进行改制。
（3）按照股份制改造分类指导目录，鼓励境内资本（指内资资本）以及有条件的允许外资参与军工企业改制。
（4）根据《中介机构参与军工企事业单位改制上市管理暂行规定》，国防科工局对涉及军品业务的中介机构将实施资格审查，不允许有外资参股或外资背景。
（5）信息披露。上市军工企业既要履行有关法律法规和中国证监会要求的信息披露义务的最低标准，也要符合国防科工局要求的军品信息披露审查制度。确属涉及国家机密的事项，可持国防科工局安全保密部门出具的证明，向中国证监会和证券交易所提出信息披露豁免申请。如果要求豁免披露的信息内容过多，或者重要信息不能披露，可能会对投资者的投资决策有重大影响的，中国证监会可能认定其不适宜成为上市公司。
（6）重组整合是上市的重要途径之一。目前十大军工集团共有50多家境内外军工上市公司，总体上看，这些上市公司行业分布广且大多规模比较小，难以承担起其集团公司利用资本*市场做大做强的目标；从单个军工企业集团看，大部分军工企业集团控股多个上市公司，有的甚至达到十几家，与目前正在大力推进央企整体上市的目标方向不太一致，需要进一步重组整合，如沪东重机（中国船舶）、中兵光电向大股东发行股份购买资产等。甚至军工集团之间也在进行重组，如2008年11月中国航空工业第一集团公司和中国航空工业第二集团公司重组成立了新的“中国航空工业集团公司”，至此十一大军工集团整合成为十大军工集团。 -
第16题：
广义的拟上市企业指有上市潜力且已正式启动上市工作的企业，包括但不限于引入股权投资机构，进行股份制改造，引入上市辅导机构等。
正确答案:正确 -
第17题：
发起人以其持有的股权出资设立拟发行上市公司的，股权应不存在争议及潜在纠纷且发起人能够控制。（）
正确答案:正确 -
第18题：
判断题阶段性股权投资包括对拟上市公司的股权投资和对上市公司的股权投资。A对
B错
正确答案： 对解析： -
第19题：
问答题中小企业板发行上市审核中主要关注企业哪些问题？正确答案： （1）发行人改制和设立方面的问题。包括：发起人出资的缴纳情况及产权手续的办理情况；发行人改制方案的合理性及设立程序的合法性；发行人经营业绩的连续性及连续计算的合规性。
（2）公司治理方面的问题。包括：发起人股东大会、董事会、监事会独立履行职责的情况；发行人内部控制制度的完整性、合理性及有效性；发行人生产经营体系的完整性及资产、业务、人员、财务、机构的独立性；实际控制人的财务状况、盈利能力及独立生存能力；发行人与实际控制人及其所属企业之间的同业竞争情况及对发行人的生产经营的影响；关联交易本身存在的合理性及关联交易定价政策的公允性、关联交易披露的完整性；关联交易金额占公司收入、成本及利润的比例。
（3）经营成果和财务状况方面的问题。发行人财务会计文件是否公允反映发行人财务状况及经营成果；是否存在重大的财务风险。包括但不限于：发行人选择运用的会计政策和会计估计是否恰当遵循谨慎、一贯性的原则；发行人会计核算收入、成本、费用是否符合有关会计制度、会计准则的规定；发行人的主要会计科目变化较大，公司是否有合理的解释说明；会计科目之间的勾稽关系是否正确；发行人是否存在不能依靠其自身经营获取盈利，公司持续经营和发展能力存在重大不确定性的情况；发行人是否存在资产评估的评估假设、评估方法、评估参数等选择、运用不合理的情况；发行人是否存在巨额担保、诉讼等或有事项对公司生产经营带来重大影响的情况；发行人编制的盈利预测是否合理、谨慎。
（4）持续经营能力方面的问题。包括：发行人的产品因市场竞争而面临的市场占有率、产品销量的变化趋势；现有商标、专利、专有技术等知识产权的取得或使用情况，以及对发行人核心竞争力的影响；发行人经营模式、产品结构、盈利模式的变化情况，及对公司生产经营的影响；发行人持续的产品制造能力和研发能力；发行人经营环境发生的变化情况，该变化对发行人经营成果或财务状况的影响；发行人的客户集中度，以及严重依赖单一客户而导致的风险。
（5）募集资金项目方面的问题。包括：募集资金项目与公司业务和发展战略的关系；募集资金项目与筹资额的配比情况，以及编造投资项目套取募集资金的情况；募集资金项目的论证情况、市场前景及可能发生重大变更的情况。
（6）风险提示方面的问题。包括：特有风险提示是否充分揭示了发行人自身特有的重大风险；发行人的风险披露不具体，流于形式的情况。此外，发审委在审核发行申请材料时，还要求关注保荐机构及其保荐代表人、其他中介机构及其签名人员最近三年的执业质量，关注其是否存在违法违规行为。解析： 暂无解析 -
第20题：
判断题广义的拟上市企业指有上市潜力且已正式启动上市工作的企业，包括但不限于引入股权投资机构，进行股份制改造，引入上市辅导机构等。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题关于认股权证，下述表述错误的是（）。A认股权证是一种融资促进工具
B认股权证有助于改善上市公司的治理结构
C作为激励机制的认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制
D认股权证是一种拥有股权的证券
正确答案： A解析： 认股权证本质上是一种股票期权，属于衍生金融工具，具有实现融资和股票期权激励的双重功能。但认股权证本身是一种认购普通股的期权，它没有普通股的红利收入，也没有普通股相应的投票权。 -
第22题：
单选题按照《信托公司私人股权投资信托业务操作指引》规定，信托公司以信托资金投资于境外未上市企业股权的，应经中国银监会及相关监管部门批准；私人股权投资信托投资于金融机构和拟上市公司股权的，应遵守（）的规定。A属地银监局
B外汇管理局
C相关金融监管部门
D相关上市公司
正确答案： C解析： 暂无解析 -
第23题：
判断题作为激励工具的认股权证有利于推进上市公司的股权激励机制。（ ）A对
B错
正确答案： 错解析：