在做申报表时审核完所有附列资料表及主表后在“申报主界面”下“生成申报盘”按钮不会被激活，为什么？

第1题：

第2题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？

正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。

第3题：

在加油站需要报成品油报表的企业在做纳税申报表时提示“加总的金额与主表不符”如何处理？

正确答案: 1）进入电子报税→系统配置→修改→密码（密码为当天电脑系统日期：例0425）→取消选中“需区分地区的成品油企业”→保存→退出。
2）重进电子报税，再报表生成。

第4题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的销售货物汇总部分的销售额和税额不正确，如何调整？

正确答案: 附列资料表五的销售货物汇总部分显示的是企业当月销项发票的汇总销售额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的销售额跟税额比实际情况要少，先检查当月的销项专用发票是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它应税凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的销售额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。

第5题：

小规模纳税人申报表有（）。

• A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
• B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
• C、《增值税减免税申报明细表》
• D、以上选项都正确

正确答案:A,B,C,D

第6题：

下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

• A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
• B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
• C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
• D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
• E、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:A,B,C,D,E

第7题：

以下关于增值税一般纳税人纳税申报的表述正确的有（）

• A、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票数据
• B、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1栏（即“防伪税控系统开具的增值税专用发票”不包含机动车销售统一发票数据
• C、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第1栏（即“认证相符的防伪税控增值税专用发票”）包含机动车销售统一发票
• D、《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第4栏（即“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”）包含机动车销售统一发票

正确答案:A,C

第8题：

新的增值税一般纳税人申报表附列资料（表二）有关栏次名称如何进行了调整？

正确答案: 新的增值税一般纳税人申报表附列资料（表二）有关栏次名称，第28栏调整为：其中：海关完税凭证、第29栏调整为：农产品收购凭证及普通发票、第30栏调整为：废旧物资普通发票、第31栏调整为：货物运输发票。

第9题：

下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。

• A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
• B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
• C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
• D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》

正确答案:A,D

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

在生成纳税申报表附列资料表五时，系统出现提示“专用发票明细税目销售额之和×××××与票面销售额之和×××××不相同，请在〈发票税目税目明细补充〉中补充”，无法生成附列资料表五。

正确答案:出现此种情况是因为申报月份的开票资料不完整所造成的，在导入增值税销项专用发票时出现黄色显示的发票就会出现该情况。如果当月出现此种情况后需要在“销项发票管理”菜单下选择“专用发票明细税目汇总修复”功能来进行处理。

第15题：

在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？

正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。

第16题：

某小规模纳税人仅仅提供应税服务，在确定应税服务销售额时，按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，需填报（），其他情况不填写该附列资料。

• A、《增值税小规模纳税人纳税申报表》
• B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
• C、《运输费用结算单据抵扣清单》
• D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:B

第17题：

一般纳税人处置使用过的固定资产，适用3%减按2%征收，应填写（）。

• A、增值税纳税申报表（主表）
• B、增值税纳税申报表附列资料（一）
• C、增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）
• D、增值税减免税申报明细表

正确答案:B,C

第18题：

根据修订后的所得税纳税申报表设计理念与结构，申报表可以分解为（）。

• A、利润总额
• B、应纳税所得额
• C、应纳税额
• D、附列资料

正确答案:A,B,C,D

第19题：

小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。

• A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
• B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
• C、《消费税申报表》
• D、《固定资产进项税额抵扣情况表》

正确答案:A,B

第20题：

评估人员审核某企业增值税申报表（一般纳税人）增值税申报表，附列资料一第9列第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”填列1200000元，第3行“13%税率”380000元，第6行“即征即退货物及加工修理修配劳务”175000元，则主表第1行的“一般货物劳务和应税服务”本月数是（）

• A、1405000元
• B、1580000元
• C、1755000元
• D、1200000元

正确答案:A

第21题：

第22题：

第23题：