企业所得税的调整的项目有（）A、业务招待费B、各种赞助支出C、广告费D、职工工资和职工福利费

题目

企业所得税的调整的项目有（）

  • A、业务招待费
  • B、各种赞助支出
  • C、广告费
  • D、职工工资和职工福利费
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1.企业所得税法对以下哪些支出项目规定税前扣除标准()A、招待费与广告费B、公益性捐赠支出与利息支出C、职工福利费支出、职工教育经费支出和工会经费支出D、工资薪金支出和营业外支出

2.计算企业所得税时不允许扣除的项目包括()A、业务招待费B、税收滞纳金C、罚款D、企业所得税E、赞助支出

3.（2019年）根据企业所得税法律制度的规定，纳税人实际发生符合条件的下列支出中，对超过规定限额的部分，准予在以后纳税年度结转扣除的有（ ）。A.广告费和业务宣传费 B.职工教育经费 C.职工福利费 D.业务招待费

4.下列项目中,准予在企业所得税前扣除的项目有( )。A.不超过实际发生额60%的业务招待费B.按规定比例预提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费C.不超过利润总额12%的公益救济性捐赠实际支出额D.不超过销售(营业)收入15%的广告费和业务宣传费实际支出额

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  • 第1题：

    根据企业所得税法律制度的规定，纳税人实际发生符合条件的下列支出中，对超过规定限额的部分，准予在以后纳税年度结转扣除的有（　）。

    A.广告费和业务宣传费
    B.职工教育经费
    C.业务招待费
    D.职工福利费
    E.保险费

    答案：A,B
    解析：
    本题考核企业所得税一般扣除项目。企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。选项A当选。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。选项B当选。

  • 第2题：

    （2019年）根据企业所得税相关规定，企业实际发生的超过当年税前扣除标准的金额，准予在以后纳税年度结转扣除的有（　）。
    　

    A.职工福利费支出
    B.业务招待费支出
    C.公益性捐赠支出
    D.工会经费支出
    E.广告费和业务宣传费支出

    答案：C,E
    解析：
    选项C，企业当年发生以及以前年度结转的公益性捐赠支出，不超过年度利润总额12%的部分，准予扣除。超过年度利润总额12%的部分，准予以后三年内在计算应纳税所得额时结转扣除；选项E，企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外,不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。

  • 第3题：

    在计算所得税时，不得扣除的项目有（）

    • A、业务招待费
    • B、违法经营的罚款
    • C、非季节性停工损失
    • D、各种赞助支出
    • E、无形资产开发支出

    正确答案:B,D,E

  • 第4题：

    实行企业所得税前限额扣除的费用有（）。

    • A、广告费和业务宣传费
    • B、业务招待费
    • C、非金融企业向非金融企业借款的利息支出
    • D、特殊工种职工法定人身安全保险费

    正确答案:A,B,C

  • 第5题：

    下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时，可以结转以后年度扣除的有（）。

    • A、业务招待费
    • B、广告费用
    • C、职工教育经费
    • D、福利费
    • E、工会经费

    正确答案:B,C

  • 第6题：

    在计算企业所得税时需进行调整的项目包括（）。

    • A、工资支出
    • B、职工福利费
    • C、利息支出
    • D、业务招待费

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    下列项目中，准予在企业所得税前扣除的项目是（）。
    A

    实际计入成本费用的工资、薪金支出

    B

    按规定比例预提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费

    C

    不超过实际发生额60%的业务招待费

    D

    不超过营业收入15%的广告费和业务宣传费实际支出额


    正确答案： D
    解析： “合理”的工资、薪金实际支出额、规定比例内实际发生的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费准予税前扣除；不超过实际发生额60%的业务招待费，上限是营业收入的5‰。

  • 第8题：

    单选题
    根据企业所得税法有关规定，没有限额标准扣除的项目有（）。
    A

    工资

    B

    职工福利费

    C

    业务招待费

    D

    职工教育经费


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    在计算企业所得税时需进行调整的项目包括（）。
    A

    工资支出

    B

    职工福利费

    C

    利息支出

    D

    业务招待费


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    根据企业所得税法律制度的规定，企业发生的下列支出项目中，可以结转扣除的是（）。
    A

    商业保险

    B

    职工教育经费

    C

    职工福利费

    D

    业务招待费


    正确答案： B
    解析： 本题考核企业所得税税前扣除项目的规定。企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额2．5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

  • 第11题：

    多选题
    企业发生的下列支出项目中，可以在企业所得税前扣除的有（　　）。
    A

    税收罚款

    B

    广告费和业务宣传费

    C

    赞助支出

    D

    合理的工资薪金

    E

    税收滞纳金


    正确答案： D,A
    解析：
    企业所得税税前扣除的主要项目包括：①工资、薪金；②补充保险；③利息；④职工福利费；⑤工会经费；⑥职工教育经费；⑦业务招待费；⑧广告费和业务宣传费；⑨环境保护、生态恢复等方面的专项资金；⑩非居民企业境内机构、场所分摊境外总机构费用；⑪公益性捐赠支出；⑫人身意外保险费；⑬党组织工作经费。企业所得税禁止税前扣除的项目包括：①向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项；②企业所得税税款；③税收滞纳金；④罚金、罚款和被没收财物的损失；⑤非公益性捐赠支出；⑥赞助支出；⑦未经核定的准备金支出；⑧未经核定的准备金支出；⑨与取得收入无关的其他支出等。

  • 第12题：

    单选题
    根据现行企业所得税相关规定，企业发生的在规定标准范围内准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（）
    A

    符合条件的广告费支出

    B

    与生产经营活动有关的业务招待费支出

    C

    职工福利费支出

    D

    公益性捐赠支出


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    根据企业所得税相关规定，企业实际发生的超过当年税前扣除限额的部分，准予向以后年度结转扣除的有（ ）。

    A.职工福利费支出

    B.业务招待费支出

    C.工会经费支出

    D.广告费和业务宣传费支出

    E.公益性捐赠支出

    答案：D,E
    解析：
    选项D:超过当年扣除限额的部分，准予向以后年度结转扣除。选项E:超过当年扣除限额的部分，准予以后三年内结转扣除。

  • 第14题：

    根据企业所得税法有关规定，没有限额标准扣除的项目有（）。

    • A、工资
    • B、职工福利费
    • C、业务招待费
    • D、职工教育经费

    正确答案:A

  • 第15题：

    根据现行企业所得税相关规定，企业发生的在规定标准范围内准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除的是（）

    • A、符合条件的广告费支出
    • B、与生产经营活动有关的业务招待费支出
    • C、职工福利费支出
    • D、公益性捐赠支出

    正确答案:A

  • 第16题：

    根据企业所得税法的规定，超过扣除限额部分准予在以后纳税年度结转扣除的有（）。

    • A、广告费和业务宣传费
    • B、业务招待费
    • C、职工教育经费
    • D、职工福利费

    正确答案:A,C

  • 第17题：

    下列项目中，准予在企业所得税前扣除的项目是（）。

    • A、实际计入成本费用的工资、薪金支出
    • B、按规定比例预提的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费
    • C、不超过实际发生额60%的业务招待费
    • D、不超过营业收入15%的广告费和业务宣传费实际支出额

    正确答案:D

  • 第18题：

    多选题
    在计算企业所得税时准予按比例扣除的项目有（）。
    A

    企业的职工福利费用

    B

    向金融机构的借款利息支出

    C

    企业的业务招待费

    D

    企业的广告费


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    企业所得税法对以下哪些支出项目规定税前扣除标准（）
    A

    招待费与广告费

    B

    公益性捐赠支出与利息支出

    C

    职工福利费支出、职工教育经费支出和工会经费支出

    D

    工资薪金支出和营业外支出


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    在计算所得税时，不得扣除的项目有（）。
    A

    业务招待费

    B

    违法经营的罚款

    C

    非季节性停工损失

    D

    各种赞助支出

    E

    无形资产开发支出


    正确答案： B,D,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    企业所得税的调整的项目有（）
    A

    业务招待费

    B

    各种赞助支出

    C

    广告费

    D

    职工工资和职工福利费


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    实行企业所得税前限额扣除的费用有（）。
    A

    广告费和业务宣传费

    B

    业务招待费

    C

    非金融企业向非金融企业借款的利息支出

    D

    特殊工种职工法定人身安全保险费


    正确答案： A,B,C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    根据企业所得税法的规定，超过扣除限额部分准予在以后纳税年度结转扣除的有（）。
    A

    广告费和业务宣传费

    B

    业务招待费

    C

    职工教育经费

    D

    职工福利费


    正确答案： A,D
    解析： 广告费和业务宣传费、职工教育经费、创投企业抵免应纳税所得额等超过扣除限额部分准予在以后纳税年度结转扣除，其他项目不得结转。

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