某集团公司总经理张先生2006年各项收入情况如下： （1）每月工资5000元，12月份取得全年效益工资90000元（该集团公司对管理层实行年薪制） （2）与某大学王教授合著一本专业著作，取得稿酬收入20000元，其中：张总分得稿酬12000元，并拿出3000元捐赠给希望工程基金会； （3）在A国某大学讲学取得酬金折合人民币80000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币10000元； （4）5月将市内私有住房出租，租期1年，每月取得租金收入2000元，当年4月发生租房维修费1800元（已按税法规定

题目

某集团公司总经理张先生2006年各项收入情况如下： （1）每月工资5000元，12月份取得全年效益工资90000元（该集团公司对管理层实行年薪制） （2）与某大学王教授合著一本专业著作，取得稿酬收入20000元，其中：张总分得稿酬12000元，并拿出3000元捐赠给希望工程基金会； （3）在A国某大学讲学取得酬金折合人民币80000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币10000元； （4）5月将市内私有住房出租，租期1年，每月取得租金收入2000元，当年4月发生租房维修费1800元（已按税法规定缴纳营业税、城建税、教育费附加）。 要求：请根据上述资料计算张总经理2006年收入应在我国缴纳的个人所得税。

相似考题

1.某党员每月工资收入2000元(税后)，应交纳党费____;某党员每月工资收入6000元(税后)，应交纳党费____;某党员每月工资收入14000元(税后)，应交纳党费____。

2.集团公司督查督办事项主要包括( )。A、集团公司党代会、党委年度工作会议和集团公司年度(季度、半年度)工作会议重点工作落实情况;B、集团公司党委常委会、董事会、总经理办公会重点工作落实情况;C、集团公司主要领导批示、交办事项落实情况;D、集团公司重要制度文件、请示文件落实情况;

3.集团公司督查督办事项包括集团公司党委常委会、董事会、总经理办公会重点工作落实情况。()此题为判断题(对，错)。

4.张先生2007年全年的工资收入为48000元，前6个月每月工资2000元，后6个月每月工资6000元。则张先生2007年应缴纳个人所得税为( )元。A．3000B．3330C．2000D．1300

更多“某集团公司总经理张先生2006年各项收入情况如下： （1）每月”相关问题

  • 第1题：

    钱某为一外商投资企业雇佣的中方人员2009年 12月收人情况如下：

    (1)外商投资企业每月支付的工薪25 400元；国内派遣单位每月支付的工资4 800元。

    (2)利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80 000元，领取收入时得知该单位遭受严重水灾，当即捐赠20 000元。

    (3)为境外一企业提供一项专利技术的使用权一次取得收入150 000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税20 000元。

    (4)个人出租住房，每月取得租金收入3 000元，每月发生的准予扣除项目及修缮费用500元，取得合法票据。

    要求：计算钱某2009年在我国应缴纳的个人所得税。


    正确答案：
    (1)工薪所得应纳的个人所得税
    =[(25 400+4 800-2 000)×25%-1 375]×12
    =68 100(元)
    (2)工程设计应纳个人所得税
    =80 000×(1-20%)×40%-7 000
    =18 600(元)
    (3)提供专利技术应纳的个人所得税
    =1 50 000×(1-20%)×20%-20 000
    =4 000(元)
    (4)租金应纳个人所得税
    =(3 000-500-800)×10%×12
    =2 040(元)
    (5)2009年在我国应纳的个人所得税
    =68 1OO+18 600+4 000+2 040=92 740(元)

  • 第2题：

    某研究所高级工程师张先生2012年1月的收入情况如下：

    (1)工资收入为5300元；

    (2)向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    (3)为某企业进行产品设计，取得报酬50000元；

    (4)因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。

    要求：根据上述资料，回答 55～58 小题：

    第 55 题 张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（ ）元。

    A．35

    B．75

    C．105

    D．220


    正确答案：B
    工资收入应纳个人所得税=(5300-3500)×10%-105=75(元)

  • 第3题：

    若张先生每月工资5000元，按照个人取得的应税收入减除准予扣除项目金额即为应纳税所得额。那么张先生每月应纳税的所得额为（　　）元。

    A、1500
    B、2500
    C、3500
    D、4200

    答案：A
    解析：
    工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额，即5000－3500=1500（元）。

  • 第4题：

    张先生任职于国内 A 公司，系我国居民纳税人，2019年取得收入如下：

    （1）每月工资收入 6000 元，按所在省人民政府规定比例提取并缴付“五险一金”960 元，业余时间在 B 公司兼职，每月取得兼职收入 3000 元。

    （2）12 月底 A 公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择，甲方案发放 18500 元，乙方案发放 17500 元。

    （3）11 月 1 日出租自有房屋一套，一次性收取 1 年房租 24000 元（不含增值税）。
    要求：根据以上资料，按下列顺序回答问题，如有计算需计算合计数。

    （1）计算 B 公司每月应代扣代缴张先生个人所得税。
    （2）如果 B 公司未履行代扣代缴义务应承担的法律责任。
    （3）请从税务角度为张先生从甲.乙方案中做出选择并说明理由。
    （4）简述取得综合所得需要办理汇算清缴的情形。
    （5）简述扣缴义务人向纳税人反馈扣缴信息的相关规定。


    答案：
    解析：
    1.B 公司 2019 年每月应代扣代缴张先生的个人所得税=（3000-800） ×20%=440（元）
    2. 如果 B 公司未履行代和代缴个人所得税的义务，该税款仍由张先生缴纳，B 公司应承担应扣未扣税款 50%以上至 3 倍以下罚款。
    3.应选择甲方案。
    甲方案应缴纳个人所得税=18500×3%=555（元）
    乙方案应缴纳个人所得税=17500×3%=525（元）
    甲方案比乙方案多交税555-525=30（元）
    甲方案税后可支配收入比乙方案多970 元。
    （18500-555）-（17500-525）=970（元）
    4.取得综合所得需要办理汇算清缴的情形包括：
    （1）从两处以上取得综合所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6 万元；
    （2）取得劳务报酬所得.稿酬所得.特许权使用费所得中一项或者多项所得，且综合所得年收入额减除专项扣除的余额超过6 万元；
    （3）纳税年度内预缴税额低于应纳税额；
    （4）纳税人申请退税。
    5.支付工资.薪金所得的扣缴义务人应当于年度终了后两个月内，向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息；纳税人年度中间需要提供上述信息的，扣缴义务人应当提供；纳税人取得除工资.薪金所得以外的其他所得，扣缴义务人应当在扣缴税款后，及时向纳税人提供其个人所得和已扣缴税款等信息。@##

  • 第5题：

    下列哪些选项是青岛机场应急救援指挥中心的组成人员（）

    • A、集团公司总经理
    • B、集团公司分管安全的副总经理
    • C、运行指挥中心总经理
    • D、消防急救中心总经理

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    张先生是一家啤酒厂的品酒师，其每年的奖金都高居酒厂第一位，而其平时的工资并不高，每月仅有3000元。预计2010年底，其奖金为30万元。张先生的个人所得税纳税情况如下：每月工资应纳个人所得税税额＝（3000-2000）×10％-25=75（元）请为张先生进行年终奖金的个人所得税筹划。


    正确答案:由于张先生每月收入高于当年国家所规定的免征额，未经筹划时其年终奖金的个人所得税纳税情况如下：
    年终奖金应纳个人所得税所适用的税率为25%（300000÷12=25000），速算扣除数1375，则：
    年终奖金应纳个人所得税税额=300000×25%-1375=73625（元）
    全年共应纳个人所得税税额=75×12+73625=74525（元）
    全年税后净收入=（300000+3000×12）-（75×12+73625）=261475（元）
    如果采用规避年终奖税率级次临界点税负陡增情况的方法，则：
    张先生全年收入=300000+3000×12=336000（元）
    留出每月免税额后，分成两部分，则：
    每部分金额=（336000-2000×12）÷2=156000（元）
    将156000元分到各月，再加上原留出的每月2000元，作为工资、薪金发放，则：
    张先生每月工资、薪金所得=156000÷12+2000=15000（元）
    另外156000作为年终奖在年底一次发放。则张先生应纳的个人所得税及税后所得为：
    每月工资应纳个人所得税税额=（15000-2000）×20%-375=2225（元）
    全年工资应纳个人所得税税额=2225×12=26700（元）
    年终奖应纳个人所得税税额=156000×20%-375=30825（元）
    全年应纳个人所得税税额=26700+30825=57525（元）
    比原来少纳个人所得税税额=74525-57525=7000（元）

  • 第7题：

    集团公司只能部门经理、子公司总经理、分公司总经理、年服务金额800万以上项目经理购买社保基数每人每月多少元？（）

    • A、4000
    • B、4200
    • C、4400
    • D、4800

    正确答案:A

  • 第8题：

    单选题
    某上市公司的各项业务营业收入情况如表，则根据《上市公司行业分类指引》，该公司应归为()类别。某上市公司的各项业务营业收入情况如下：
    A

    制造业

    B

    综合类

    C

    房地产业

    D

    其他类


    正确答案： A
    解析： 当公司某类业务的营业收入比重大于或等于50%，则将其划入该业务相对应的类别，当公司没有—类业务的营业收入比重大于或等于50%时，如果某类业务营业收入比重比其他业务收入比重均高出30%，则将该公司划入此类业务相对应的行业类别，否则，将其划为综合类。

  • 第9题：

    单选题
    李某2011年全年的工资情况如下，1至6月份每月工资收入7500元，7至12月每月工资收入8500元；则李某2011年工资薪金应缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    4440

    B

    7980

    C

    7020

    D

    9900


    正确答案： C
    解析： 本题考核个人所得税的计算。应缴纳的个人所得税=[（7500-2000）×20%-375]×6+[（8500-2000）×20%-375]×2+[（8500-3500）×20%-555]×4=7980（元）。

  • 第10题：

    不定项题
    中国公民胡某系专业画家，以绘画为生。胡某2013年1～12月收入情况如下：（1）一次取得绘画收入23000元；（2）将其自有的4间面积为150平方米的住房出租给张某居住，租期1年。每月租金收入2500元，全年租金收入30000元；当年7月份对房屋进行修缮，发生修理费用500元；（不考虑相关税费）（3）取得保险赔款20000元；（4）取得购买企业债券利息5000元；（5）从A上市公司取得股息所得16000元，从B非上市公司取得股息所得7000元。要求：根据上述资料，回答下列（1）～（4）小题。张先生工资收入需缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    35

    B

    75

    C

    105

    D

    220


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张某当月需缴纳的个人所得税（）元。
    A

    11035

    B

    14480

    C

    31400

    D

    31330


    正确答案： B
    解析： 产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税
    ＝50000×（1－20％）×30％－2000
    ＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税。
    张先生当月应纳个人所得税合计
    ＝75＋960＋10000
    ＝11035（元）

  • 第12题：

    问答题
    某集团公司总经理张先生2006年各项收入情况如下： （1）每月工资5000元，12月份取得全年效益工资90000元（该集团公司对管理层实行年薪制） （2）与某大学王教授合著一本专业著作，取得稿酬收入20000元，其中：张总分得稿酬12000元，并拿出3000元捐赠给希望工程基金会； （3）在A国某大学讲学取得酬金折合人民币80000元，已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币10000元； （4）5月将市内私有住房出租，租期1年，每月取得租金收入2000元，当年4月发生租房维修费1800元（已按税法规定缴纳营业税、城建税、教育费附加）。 要求：请根据上述资料计算张总经理2006年收入应在我国缴纳的个人所得税。

    正确答案： （1）全年工薪应纳个人所得税：月工资应纳税额合计＝[（5000－1600）]×15%－125｝×12＝4620（元）
    全年效益工资按全年一次性奖金对待。先将全年效益工资在全年平分，90000÷12＝7500，找到适用税率为20%，同级速算扣除数为375，全年效益工资应纳税额＝90000×20%－375＝17625（元）
    全年工薪应纳个人所得税＝4620＋17625＝22245（元）
    （2）取得稿酬所得应纳个人所得税：应纳税所得额＝12000×（1－20%）＝9600（元）
    公益捐赠限额＝9600×30%＝2880（元），实际捐赠3000元，税前按限额扣除
    应纳个人所得税额＝（9600－2880）×20%×（1－30%）＝940.8（元）
    （3）A国收入按我国个人所得税法规定计算的应纳税额（即抵扣限额＝80000×（1－20%）×40%－7000＝18600（元）
    张总在A国实际缴纳的税款10000元，低于扣除限额，需在我国补缴个人所得税款8600元。
    （4）5月出租房屋，全年出租8个月，租金收入应缴纳的个人所得税＝{[2000－2000×3%－2000×3%×（7%＋3%）－800－800]×10%×2}＋{[2000－2000×3%－2000×3%×（7%＋3%）－200－800]×10％×1}＋{[2000－2000×3%－2000×3%×（7%＋3%）－800]×10%×5}＝727.2（元）
    （5）张总当年应在我国缴纳的个人所得税＝22245＋940.8＋8600＋727.2＝32513（元）
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    某公司总经理王某任职期间，公司经营业绩不理想，眼看任期届满难以完成利润考核指标，王总经理便找到财务部主任胡某，授意胡某“帮助”改善公司经营业绩。胡某觉得王总经理上任后对自己比较关照，决定“帮”他渡过这一难关。为此，胡某将明年的销售合同提前“发货”，提前开具销售发票，并确认收入。有了这笔“提前收入”的支撑，使得王总经理顺利“完成”了今年的各项利润考核指标任务。

    要求：根据我国会计法律法规制度的有关规定，回答下列问题：

    (1)财务部主任胡某提早确认收入的做法是否正确?说明理由。

    (2)财务部主任胡某应承担什么法律责任?

    (3)王总经理应承担什么法律责任?


    正确答案：
    (1)【参考答案】财务部主任胡某提早确认收入的做法不正确。根据规定，各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算。胡某提早确认收入的做法违反了这项规定，属于伪造会计凭证、做假账的行为。
    【考点】违反会计核算法律规定应承担法律责任的行为
    (2)【参考答案】胡某应受到行政处罚。伪造、变造会计凭证、会计账簿，情节较轻，社会危害不大，根据《刑法》的有关规定，尚不构成犯罪的，应当按照《会计法》第43条第2款的规定予以处罚：由县级以上人民政府财政部门采取通报的方式对违法行为人予以批评、公告。可以对其处以3000元以上5万元以下的罚款，并吊销其会计从业资格证书。
    【考点】伪造、变造会计凭证、会计账簿的行政责任
    (3)【参考答案】根据《会计法》的有关规定，授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，可对其处以5000元以上5万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由所在单位或者有关单位依法给予降级、撤职、开除的行政处分。
    【考点】授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计账簿的法律责任

  • 第14题：

    研究所高级工程师张先生2007年的收入情况如下：

    （1）每月工资收入为5300元；

    （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元；

    （3）为某家企业进行产品设计，取得报酬50000元；

    （4）在某学校举办讲座，取得收入2000元；

    （5）因汽车失窃，获得保险公司赔偿8万元。

    要求：

    计算张先生2007年应纳的个人所得税税额。


    正确答案：
    (1)工资收入应纳个人所得税＝[(5300—1600)×15%—125]×12＝5160(元) 
    (2)特许权使用费应纳个人所得税＝6000×(1—20%)×20%＝960(元) 
    (3)产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×(1—20%)×30%—2000＝10000(元)  
    (4)举办讲座取得的收入属于劳务报酬，应纳个人所得税＝(2000—800)×20%＝240(元) 
    (5)获得保险公司赔偿免交个人所得税 
    张先生2007年应纳个人所得税合计=5160+960+10000+240＝16360(元)

  • 第15题：

    若张先生每月工资5000元，按照个人取得的应税收入减除准予扣除项目金额即为应纳税所得额。那么张先生每月应纳税的所得额为（ ）元。

    A.1500
    B.2500
    C.3500
    D.4200

    答案：A
    解析：
    工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额，为应纳税所得额，即5000－3500＝1500（元）。

  • 第16题：



    2014年1—10月，某高新区企业收入情况
    2014年前三季度，该高新区企业平均每月实现总收入约为多少亿元？

    A.2500
    B.2600
    C.2800
    D.2900

    答案：A
    解析：
    本题属于现期平均数计算。
    2014年前三季度即1—9月，由材料可知，该高新区企业1—9总收入为22400.9亿元，则前三季度平均每月实现总收入为22400.9/9≈2490亿元。
    因此，选择A选项

  • 第17题：

    张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下： （1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。 （2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。 （3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。 计算B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税。


    正确答案: B公司2014年应代扣代缴张先生的个人所得税=(3000-800)×20％×12=5280(元)

  • 第18题：

    集团公司职能部门副经理、子公司副总经理、分公司副总经理、年服务金额800万元以下项目经理购买基数为每人每月多少钱？（）

    • A、4200
    • B、4100
    • C、3500
    • D、3000

    正确答案:D

  • 第19题：

    张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下： （1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。 （2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。 （3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。 请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。


    正确答案: 张先生年所得统计口径如下：工资薪金所得应计入=（6000-960）×12+17500=60480+17500=77980（元）
    兼职所得应计入=3000×12=36000（元）
    财产租赁所得应计入24000（元）
    张先生年所得合计137980元超过12万元，符合自行申报纳税标准，应进行自行申报。

  • 第20题：

    单选题
    中国公民张先生为国内某企业管理人员，2019年1-12月取得的收入情况如下：(1)每月取得工薪收入6500元。(2)3月转让其2013年购买的债券，售价230万元，转让过程中支付相关税费13.8万元。该债券的购进价为100万元，购买过程中支付的相关税费为3万元。所有税费支出均取得合法凭证。(3)3月因购买体育彩票，取得一次性中奖收入20000元。(4)8月出国旅游，在境外参加抽奖活动取得一次性中奖收入20000元，该项收入已在境外缴纳的个人所得税折合人民币3800元。要求：根据上述资料，回答下列问题。张先生从境外取得的中奖收入在我国应补缴个人所得税()元。
    A

    0

    B

    200

    C

    3600

    D

    4000


    正确答案： C
    解析：

  • 第21题：

    问答题
    张先生任职于境内A公司，系我国居民纳税人，2014年取得收入如下：（1）每月工资收入6000元，按所在省人民政府规定的比例提取并缴付的“五险一金”960元。业余时间在B公司兼职，每月取得兼职收入3000元。（2）12月底A公司拟为其发放年终奖，有两个方案可供选择：甲方案发放18500元，乙方案发放17500元。（3）11月1日出租自有房屋一套，一次性收取1年房租24000元。请回答张先生是否满足“牟所得12万元以上”自行申报纳税的条件并说明理由。

    正确答案： 张先生年所得统计口径如下：工资薪金所得应计入=（6000-960）×12+17500=60480+17500=77980（元）兼职所得应计入=3000×12=36000（元）财产租赁所得应计入24000（元）张先生年所得合计137980元超过12万元，符合自行申报纳税标准，应进行自行申报。
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    不定项题
    某研究所高级工程师张先生2013年10月份的收入情况如下： （1）每月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 要求：根据上述资料，分析回答下列小题： 张先生工资收入当月需缴纳的个人所得税为（）元。
    A

    40

    B

    75

    C

    59

    D

    36


    正确答案： B
    解析： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）

  • 第23题：

    单选题
    张先生2015年全年的工资收入为63000元，前6个月每月工资4500元，后6个月每月工资6000元。则张先生2015年应缴纳个人所得税为（）元。
    A

    3000

    B

    1050

    C

    2000

    D

    1300


    正确答案： B
    解析： 工资、薪金所得，适用7级定额税率，按月应纳税所得额计算征税。故前6个月应缴纳个人所得税=（4500-3500）×3％×6=180（元）；后6个月应缴纳个人所得税=[（6000-3500）×10％-105]×6=870（元）。2015年全年应缴纳个人所得税为180+870：1050（元）。

  • 第24题：

    问答题
    某研究所高级工程师张先生2011年10月份的收入情况如下： （1）月工资收入为5300元； （2）向某家公司转让专有技术一项，获得特许权使用费6000元； （3）为某企业进行产品设计，取得报酬50000元； （4）因汽车失窃，获得保险公司赔偿80000元。 计算张先生应该缴纳的个人所得税。

    正确答案： 工资收入应纳个人所得税＝（5300－3500）×10%－105＝75（元）
    特许权使用费应纳个人所得税＝6000×（1－20％）×20％＝960（元）
    产品设计取得的报酬属于劳务报酬，应纳个人所得税＝50000×（1－20％）×30％－2000＝10000（元）
    获得保险公司赔偿免征个人所得税
    张先生应纳个人所得税合计＝75＋960＋10000=11035（元）
    解析： 暂无解析

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