简述制度基础审计的基本流程的主要环节？
题目
简述制度基础审计的基本流程的主要环节？
相似考题
更多“简述制度基础审计的基本流程的主要环节？”相关问题
-
第1题：
CM2006系统是一个电子平台，其电子流程环节是可以灵活定义的。制度规定的业务流程环节是全行办贷和系统流程设置的基础和依据。()
答案：正确
-
第2题：
审计取证模式演变经历了三个阶段，其先后顺序是（ ）A.账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B.账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C.风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D.制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计答案：A解析：审计取证模式演变经历了三个阶段，从账目基础审计到制度基础审计到最后的风险基础审计。制度基础审计是指从检查被审计单位内部控制人手，根据对内部控制评审的结果，确定实质性测试的审查范围、数量和重点，根据检查结果形成审计意见和结论。账目基础审计是以经济业务、会计事项和账目记录为基础，直接从会计资料的审查收集证据形成审计结论。风险基础审计是指审计人员在对审计全过程中各种风险因素进行充分评估分析的基础上，将风险控制方法融入传统审计方法中获取审计证据，形成审计结论的模式。 -
第3题：
简述服务流程设计的主要环节
正确答案: 1、客户界面由谁维护——服务岗位的设置。
2、流程主线如何构成——服务的前、中、后台如何进行相互支撑。
3、流程节点由谁沉淀感——关键节点的审核与控制。 -
第4题：
简述电汇的流程环节。
正确答案: （1）买卖合同规定以电汇的方式结算；
（2）买方委托汇出行办理电汇；
（3）汇出行电汇通知汇入行；
（4）汇入行解付货款给卖方。 -
第5题：
下列有关制度基础审计的说法中正确的是（）。
- A、制度基础审计是指从检查被审计单位内部控制入手
- B、制度基础审计只强调审查内部控制系统所产生的结果
- C、运用制度基础审计模型需要大量采用抽查方法
- D、制度基础审计较账目基础审计的工作效率改进不明显
正确答案:B -
第6题：
简述目标控制的基本流程。在每个控制流程中有哪些基本环节？
正确答案: 在工程实施过程中，通过对目标、过程和活动的跟踪，全面、及时、准确地掌握有关信息，将工程实际状况与目标和计划进行比较。如果偏离了目标和计划，就需要采取纠正措施，或改变投入，或修改计划，使工程能在新的计划状态下进行。而任何控制措施都不可能一劳永逸，原有的矛盾和问题解决了，还会出现新的矛盾和问题，需要不断地进行控制。上述控制流程是一个不断循环的过程，直至工程建成交付使用，因而建设工程的目标控制是一个有限循环过程。
控制流程包括投入、转换、反馈、对比、纠正五个基本环节。 -
第7题：
信息共享是电子商务流程中最基本的环节主要体现在几个方面？
正确答案:（1）在Internet上进行广告宣传
（2）利用Internet发布产品信息
（3）利用Web服务器获取客户数据和进行交易磋商
（4）借助Internet中间商为客户在庞杂的信息中指点迷津 -
第8题：
单选题审计取证模式的演变先后经历的三个阶段依次是（ ）。[2009年中级真题]A账目基础审计—制度基础审计—风险基础审计
B制度基础审计—账目基础审计—风险基础审计
C账目基础审计—风险基础审计—制度基础审计
D风险基础审计—制度基础审计—账目基础审计
正确答案： B解析：
审计取证模式的演变大致可分为三个阶段：账目基础审计阶段、制度基础审计阶段和风险基础（导向）审计阶段。账目基础审计是指以经济业务、会计事项和账目记录为基础，直接从会计资料的审查入手收集有关审计证据，从而形成审计意见和结论的一种审计取证模式。制度基础审计是指从检查被审计单位内部控制入手，根据对内部控制评审的结果，确定实质性测试的审查范围、数量和重点，根据检查结果形成审计意见和结论。风险基础审计是指审计人员在对审计全过程中各种风险因素进行充分评估分析的基础上，将风险控制方法融入传统审计方法中，进而获取审计证据，形成审计结论的一种审计取证模式。 -
第9题：
多选题下列有关审计取证模式的提法中，正确的有（）。A账目基础审计直接从会计资料的审查入手
B制度基础审计从被审计单位内部控制的测评入手
C风险基础审计是制度基础审计的发展
D风险基础审计融合了风险控制方法与传统审计方法
E账目基础审计和制度基础审计不存在审计风险
正确答案： D,B解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题简述对应用控制实施审计评价审计流程主要有哪些步骤？正确答案： 对应用控制实施审计评价的审计流程主要包括：
（1）了解被审计单位的应用控制，并将其应用控制的设置情况用流程图进行描述，或填入事先设计的调查表中。
（2）初步评价应用控制：评价内部控制是否健全、所有的控制目标是否已经达到、各项控制制度是否符合内部控制基本原则的要求以及应用控制的合理性。
（3）测试应用控制。在进行测试时，一般采用抽样方法，其抽样数量视初步评价的结果确定：内部控制越健全的应用系统，抽样的样本数据就越小；反之，样本量就大。
（4）评价应用控制的有效性。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题简述工作分析的流程以及各环节的主要工作。正确答案： 通常工作分析的实施过程为：工作分析前的准备、工作信息收集、工作信息分析、工作分析结果形成及工作分析的应用与反馈五个阶段，每个阶段的主要工作如下：
（1）工作分析前的准备：确定工作分析的目的、取得认同与合作、明确分析对象、确定并培训工作分析小组。
（2）工作信息收集阶段：确定工作信息收集的范围与内容、了解工作信息的来源、确定工作信息收集方法。
（3）工作信息分析阶段：明确工作信息分析的内容、在工作分析的过程中很好地处理以下问题：获得管理层的支持，使管理层和下属合作良好。
（4）工作分析结果形成阶段：审查和确认工作信息、形成工作说明书。
（5）工作分析的应用与反馈阶段：职务说明书的使用培训，使用职位说明书的反馈与调整。解析： 暂无解析 -
第12题：
单选题审计取证模式演变经历了三个阶段，其先后顺序是（ ）。A账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B账目基础审计、风险基础审计、制度基础制度
C风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计
正确答案： A解析： -
第13题：
下列有关审计取证模式的提法中，不正确的有（ ）。
A.账目基础审计直接从会计资料的审查入手
B.制度基础审计从被审计单位内部控制的测评入手
C.制度基础审计是风险基础审计的发展
D.账目基础审计的审计目标是查错防弊
E.账目基础审计和制度基础审计不存在审计风险答案：C,E解析：风险基础审计是制度基础审计的发展，选项C错误；账目基础审计和制度基础审计也存在审计风险，选项E错误。 -
第14题：
审计取证模式演变经历了三个阶段，其先后顺序是：A:账目基础审计、制度基础审计、风险基础审计
B:账目基础审计、风险基础审计、制度基础审计
C:风险基础审计、账目基础审计、制度基础审计
D:制度基础审计、风险基础审计、账目基础审计答案：A解析： -
第15题：
简述外勤审计的流程。
正确答案: （1）、签订审计业务约定书；
（2）、配备注册会计师；
（3）、编制审计计划；
（4）、研究和评价内控制度；
（5）、进行审计测试；
（6）、获取审计证据；
（7）、编制审计工作底稿；
（8）、关注期后事项，或有损失及持续经营能力；
（9）、利用计算机辅助审计技术；
（10）、关注审计重要性与审计风险；
（11）、编制审计报告。 -
第16题：
税收管理基本流程体现了现代税收管理的内在运行规律，该流程的基础是（）
- A、纳税服务制度
- B、纳税评估制度
- C、纳税人自我评定制度
- D、税务稽查制度
正确答案:C -
第17题：
下列有关审计取证模式的提法中，正确的有（）。
- A、账目基础审计直接从会计资料的审查入手
- B、制度基础审计从被审计单位内部控制的测评入手
- C、风险基础审计是制度基础审计的发展
- D、风险基础审计融合了风险控制方法与传统审计方法
- E、账目基础审计和制度基础审计不存在审计风险
正确答案:A,B,C,D -
第18题：
简述工作分析的流程以及各环节的主要工作。
正确答案: 通常工作分析的实施过程为：工作分析前的准备、工作信息收集、工作信息分析、工作分析结果形成及工作分析的应用与反馈五个阶段，每个阶段的主要工作如下：
（1）工作分析前的准备：确定工作分析的目的、取得认同与合作、明确分析对象、确定并培训工作分析小组。
（2）工作信息收集阶段：确定工作信息收集的范围与内容、了解工作信息的来源、确定工作信息收集方法。
（3）工作信息分析阶段：明确工作信息分析的内容、在工作分析的过程中很好地处理以下问题：获得管理层的支持，使管理层和下属合作良好。
（4）工作分析结果形成阶段：审查和确认工作信息、形成工作说明书。
（5）工作分析的应用与反馈阶段：职务说明书的使用培训，使用职位说明书的反馈与调整。 -
第19题：
单选题下列有关制度基础审计的说法中正确的是（）。A制度基础审计是指从检查被审计单位内部控制入手
B制度基础审计只强调审查内部控制系统所产生的结果
C运用制度基础审计模型需要大量采用抽查方法
D制度基础审计较账目基础审计的工作效率改进不明显
正确答案： C解析： 账目基础审计只强调审查内部控制系统所产生的结果，而不深入系统本身进行审查，而制度基础审计则是以内部控制系统为入手点。 -
第20题：
问答题简述制度基础审计的基本流程的主要环节？正确答案： ①了解内部控制制度，并予以描述；
②内部控制制度的初步评价；
③符合性测试；
④符合性测试结果的评价，并据以确定实质性测试的范围与内容；
⑤实质性测试；
⑥撰写审计报告。解析： 暂无解析 -
第21题：
单选题在审计过程中，审计人员不仅要评估控制风险，而且要对各个审计环节的风险进行评估，并在风险评估的基础上运用相应方法进行实质性测试，这种审计取证模式是（ ）[2010年初级真题]A账目基础审计
B制度基础审计
C风险基础审计
D系统基础审计
正确答案： C解析：
风险基础审计是指审计人员在对审计全过程中各种风险因素进行充分评估分析的基础上，将风险控制方法融入传统审计方法之中，进而获取审计证据，形成审计结论的一种审计取证模式。风险基础审计立足于对审计风险进行系统的分析和评价。在审计过程中，审计人员不仅要对控制风险进行评价，而且要对审计各个环节的各种风险进行评价，并在评价的基础上运用相应的方法进行实质性测试。 -
第22题：
填空题CM2006系统是一个电子平台，其电子流程环节是可以（）的。制度规定的业务流程环节是全行办贷和系统流程设置的基础和唯一依据。正确答案： 灵活定义解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述目标控制的基本流程。在每个控制流程中有哪些基本环节？正确答案： 在工程实施过程中，通过对目标、过程和活动的跟踪，全面、及时、准确地掌握有关信息，将工程实际状况与目标和计划进行比较。如果偏离了目标和计划，就需要采取纠正措施，或改变投入，或修改计划，使工程能在新的计划状态下进行。而任何控制措施都不可能一劳永逸，原有的矛盾和问题解决了，还会出现新的矛盾和问题，需要不断地进行控制。上述控制流程是一个不断循环的过程，直至工程建成交付使用，因而建设工程的目标控制是一个有限循环过程。
控制流程包括投入、转换、反馈、对比、纠正五个基本环节。解析： 暂无解析