内控评价是董事会对内控有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

题目

内控评价是董事会对内控有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

相似考题

1.保险公司董事会要对公司内控的()进行定期研究和评价。A、健全性B、合理性C、有效性D、全面性

2.内部控制评价是指()对内部控制有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。A.企业董事会B.企业类似董事会的决策机构C.企业董事会或类似决策机构D.企业的管理者

3.要养成定期梳理完善现行制度、流程的习惯，对监管部门的（）结论更要认真学习，对照整改。A、问题评价B、内控评价C、内控表述D、查出问题

4.下列关于企业内部控制自我评价描述错误的是( )A甲公司未建立定期的现金盘点程序属于设计缺陷B乙公司要求所有认定的内控缺陷向董事会报告C丙公司聘请一家会计事务所提供内控评价和内控审计服务D丁公司董事会对内控评价报告的真实性负责

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  • 第1题：

    下列关于合规管理有效性评估与内控评价关系的各种说法中，正确的有（）

    • A、证券公司必须单独开展合规管理有效性评估
    • B、合规管理有效性程度是内控评价的重要内容
    • C、证券公司可以将合规管理有效性评估纳入公司内控评价之中一并进行
    • D、合规管理的有效性程度是决定公司内部控制是否有效的关键因素

    正确答案:A,B,C

  • 第2题：

    内控自我评价依据有（）。

    • A、《内控检查评价与考核办法》
    • B、《企业内控检查评价指引》
    • C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》
    • D、《企业内部控制基本规范》

    正确答案:A,B,C

  • 第3题：

    对寿险公司内部控制的评价是促进寿险公司完善内控的最具有针对性的监管方式。内控评价包括两大部分：一是寿险公司自我评价，二是监管机构对寿险公司内部控制的外部评价。以下叙述中错误的是（）。

    • A、寿险公司各省级分支机构还要将本级内控评价报告提交保监会的当地派出机构
    • B、寿险公司每年至少一次要对全公司的内控情况进行全面评估，还必须经董事会通过后提交中国保监会
    • C、对寿险公司内控评价的结果将纳入寿险公司分类监管体系，是寿险公司风险评估的唯一依据
    • D、外部评价部分，监管机构可以委托中介机构对寿险公司内部控制实施外部评价

    正确答案:C

  • 第4题：

    开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）


    正确答案:错误

  • 第5题：

    内部控制评价，是指企业（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

    • A、董事会或类似权力机构
    • B、总经理
    • C、财务负责人
    • D、内部审计负责人

    正确答案:A

  • 第6题：

    单选题
    为企业对内部控制的有效性进行全面评价，形成评价结论、出具评价报告提供指引的是（　　）。
    A

    《企业内部控制应用指引》

    B

    《企业内部控制评价指引》

    C

    《企业内部控制审计指引》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： B
    解析：
    《应用指引》针对组织结构等共18项企业主要业务的内控领域或内控手段，提出了建议性的应用指引，为企业以及外部审核人，建立与评价内控体系提供了参照性标准。《审计指引》为会计师事务所对特定基准日与财务报告相关内部控制设计与执行有效性进行审计提供指引。

  • 第7题：

    判断题
    开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    在内控合规管理信息系统中，评价行（）对内控评价计分员提交的计分结果进行最终确认。.
    A

    内控评价审核员

    B

    内控评价申报员

    C

    内控评价管理员

    D

    系统管理员


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第10题：

    判断题
    内控评价是董事会对内控有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    在合规系统内控评价模块中，总行部门内控评价岗、子公司内控评价岗、分行法规部内控评价岗、总行内控评价普通用户由（）系统管理员赋予。分行部门（支行）内控评价岗和分行内控评价普通用户角色由（）系统管理员赋予。
    A

    总行；分行法规部

    B

    总行；风险管理部

    C

    总行法规部；分行法规部

    D

    总行风险管理部；分行法规部


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    内部控制评价，是指企业（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
    A

    董事会或类似权力机构

    B

    总经理

    C

    财务负责人

    D

    内部审计负责人


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    “企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是（）。

    • A、内部控制评价
    • B、内部控制审计
    • C、内部控制鉴证
    • D、内部控制测试

    正确答案:A

  • 第14题：

    内部控制评价，是指（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。

    • A、企业财务部门
    • B、企业业务部门
    • C、企业董事会或类似全力机构
    • D、企业风险管理部门

    正确答案:C

  • 第15题：

    在合规系统内控评价模块中，总行部门内控评价岗、子公司内控评价岗、分行法规部内控评价岗、总行内控评价普通用户由（）系统管理员赋予。分行部门（支行）内控评价岗和分行内控评价普通用户角色由（）系统管理员赋予。

    • A、总行；分行法规部
    • B、总行；风险管理部
    • C、总行法规部；分行法规部
    • D、总行风险管理部；分行法规部

    正确答案:A

  • 第16题：

    内控评价的测试模板包括（）等要素

    • A、评价环节、控制要点
    • B、标准分值、评价提示
    • C、设计与运行测试记录、设计与运行有效性测试结论
    • D、问题描述、严重程度、补偿性控制和总体结论

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    多选题
    内控评价的测试模板包括（）等要素
    A

    评价环节、控制要点

    B

    标准分值、评价提示

    C

    设计与运行测试记录、设计与运行有效性测试结论

    D

    问题描述、严重程度、补偿性控制和总体结论


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    单选题
    “企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程”是（）。
    A

    内部控制评价

    B

    内部控制审计

    C

    内部控制鉴证

    D

    内部控制测试


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    多选题
    内控自我评价依据有（）。
    A

    《内控检查评价与考核办法》

    B

    《企业内控检查评价指引》

    C

    《总部层面内控检查评价与考核实施细则》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： A,C
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    下列关于内控评价说法正确的有（　　）。
    A

    内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的

    B

    评价工作组应全部由内审人员组成

    C

    企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务

    D

    内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。


    正确答案： A,B
    解析：
    B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。

  • 第21题：

    单选题
    营业机构会计内控评价项目中，现场检查评价是评价周期内对评价对象接受的内外部现场会计检查情况进行评价，评价内容不包括（）
    A

    检查结论

    B

    会计业务操作流程的合规性

    C

    会计内部控制措施及执行情况

    D

    问题整改的全面性和及时性


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    法律与合规部门作为兴业银行内控管理职能部门，负责内控评价工作的牵头组织实施，具体职责包括（）
    A

    负责内控缺陷的认定审核、整改方案审核、整改状态认定，汇总编制内控评价报告并向管理层报告

    B

    负责建立内控评价考核机制，强化内部控制评价结果运用

    C

    负责内控评价相关信息系统的建设与维护

    D

    负责内部控制基础理论、内控评价方法及工具的培训


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    内部控制评价，是指（）对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。
    A

    企业财务部门

    B

    企业业务部门

    C

    企业董事会或类似全力机构

    D

    企业风险管理部门


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

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