企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担本企业内控审计的中介机构协助开展。

题目

企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担本企业内控审计的中介机构协助开展。

相似考题

1.企业增资在完成决策批准程序后，应当由增资企业委托具有相应资质的中介机构开展审计和资产评估。( )

2.依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定,商业银行应设立独立的内部审计部门,内部审计部门主要工作职责包括:( )A、审查评价并督促改善商业银行经营活动、风险管理、内控合规和公司治理效果B、审核内部审计章程等重要制度C、开展后续审计，评价整改情况D、对审计项目的质量负责

3.以下不属于经济责任审计内控管理情况评价结果的是()。A.内控管理健全有效B.内控管理较为健全C.内控管理部分存在缺陷D.内控管理不健全

4.下列关于中国《企业内部控制基本规范》说法正确的有( )。A．内控规范要求企业必须委托会计师事务所对本企业内部控制的有效性进行审计，出具审计报告B．内控规范强调内部控制是由企业全体员工实施的C．内控规范要求企业实行内部控制自我评价制度D．执行内控规范的上市公司应披露年度自我评价报告

参考答案和解析
正确答案:正确
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  • 第1题：

    兴业银行内部控制评价工作中，由()开展独立再评价，编制兴业银行内控评价报告并对外披露。

    A.法律与合规部

    B.审计部

    C.风险管理部

    D.监事会


    参考答案：B

  • 第2题：

    注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担企业内控审计的中介机构协助开展。


    正确答案:正确

  • 第4题：

    兴业银行内部控制评价工作中，由（）开展独立再评价，编制兴业银行内控评价报告并对外披露。

    • A、法律与合规部
    • B、审计部
    • C、风险管理部
    • D、监事会

    正确答案:B

  • 第5题：

    内控合规部门通过（）等方式对全行检查工作开展质量控制。

    • A、检查统筹管理
    • B、制定检查制度及规定
    • C、ICCS流程管理
    • D、对检查工作开展质量评价

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    企业在选择中介机构协助开展内控体系建设与实施工作时，应重点考虑哪些因素（）？

    • A、中介机构的专业性
    • B、服务内容与企业需求的匹配程度
    • C、团队的配置水平
    • D、服务报价合理性

    正确答案:A,B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    以下不属于经济责任审计内控管理情况评价结果的是（）。
    A

    内控管理健全有效

    B

    内控管理较为健全

    C

    内控管理部分存在缺陷

    D

    内控管理不健全


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担本企业内控审计的中介机构协助开展。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    多选题
    内控自我评价依据有（）。
    A

    《内控检查评价与考核办法》

    B

    《企业内控检查评价指引》

    C

    《总部层面内控检查评价与考核实施细则》

    D

    《企业内部控制基本规范》


    正确答案： C,D
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    注册会计师在开展内控审计时，在确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 确定测试的时间安排时，应尽量在接近企业内控自我评价基准日实施测试。

  • 第12题：

    判断题
    企业可独立开展内控评价工作，也可委托不承担企业内控审计的中介机构协助开展。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    以下哪种情况不属于企业改善内控专业人才缺乏状况的措施（）？

    • A、通过参加政府部门、中介机构、企业举办的培训学习等
    • B、让从事内控的专业人员，在工作实践中不断探索学习不断提升个人的业务能力和企业内控管理水平
    • C、聘请中介机构开展内控咨询、审计服务时，充分利用中介机构的专业力量，通过业务沟通交流与参与实际运作来锻炼培养
    • D、高薪从其他企业聘请

    正确答案:D

  • 第14题：

    企业内控的设计、评价、审计可以用同一家会计师事务所整合。


    正确答案:错误

  • 第15题：

    内控自我评价依据有（）。

    • A、《内控检查评价与考核办法》
    • B、《企业内控检查评价指引》
    • C、《总部层面内控检查评价与考核实施细则》
    • D、《企业内部控制基本规范》

    正确答案:A,B,C

  • 第16题：

    以下不属于经济责任审计内控管理情况评价结果的是（）。

    • A、内控管理健全有效
    • B、内控管理较为健全
    • C、内控管理部分存在缺陷
    • D、内控管理不健全

    正确答案:D

  • 第17题：

    开发银行应当建立健全内控评价体系，持续开展内控评价，及时发现内控缺陷，并建立纠错整改机制，确保评价结果与绩效考核、授权管理等挂钩。年度内控评价报告应当按要求报送银监会和财政部。（）


    正确答案:错误

  • 第18题：

    凡需开展现场测试的，在内控评价组进点前五个工作日发送（），召开进点会议时由评价组收回。

    • A、《内部控制评价问卷》
    • B、《经济责任审计前问卷》
    • C、《测试模板》
    • D、《事实确认书》

    正确答案:A

  • 第19题：

    多选题
    下列关于内控评价说法正确的有（　　）。
    A

    内部控制自我评价是由企业董事会和管理层实施的

    B

    评价工作组应全部由内审人员组成

    C

    企业聘用的会计师事务所可以同时提供审计服务和内控评价服务

    D

    内控评价中发现的重大缺陷应当由董事会予以最终认定。


    正确答案： A,D
    解析：
    B项，评价工作组成员应具备独立性、业务胜任能力和职业道德素养及当吸收企业内部相关机构熟悉情况、参与日常监控的负责人或业务骨干参加；C项，企业如果外聘会计师事务所为其提供内部控制评价服务，根据《内控规范》的要求，这所事务所不应同时为企业提供内部控制的审计服务。

  • 第20题：

    单选题
    内部审计机构必要时可以开展（），检查被审计对象对审计报告、审计决定的执行情况。
    A

    专项审计

    B

    财务审计

    C

    内控评价

    D

    后续审计


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列有关内部控制制度评价说法错误的是（　　）。
    A

    企业应当按照制定评价方案、实施评价活动、编制评价报告等程序开展内部控制评价

    B

    内部控制有效性是企业建立与实施内部控制能够为控制目标的实现提供合理保证

    C

    内控缺陷可以分为设计缺陷和运行缺陷

    D

    企业进行内控有效性评价，仅对内控设计有效性进行评价，不包括内控运行有效性评价


    正确答案： B
    解析：
    D项，企业应制定内部控制评价程序，对内部控制有效性进行全面评价，包括内控设计和运行有效性。

  • 第22题：

    判断题
    对重要岗位和敏感环节工作人员轮岗、强制休假的离任（岗）审计，内审部门可根据情况，自行安排，也可结合内控评价等一并进行。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    企业在选择中介机构协助开展内控体系建设与实施工作时，应重点考虑哪些因素（）？
    A

    中介机构的专业性

    B

    服务内容与企业需求的匹配程度

    C

    团队的配置水平

    D

    服务报价合理性


    正确答案： C,D
    解析： 有需要选择中介机构协助，可重点考虑：中介机构的专业性，如内控咨询团队的专业知识及项目管理经验；服务内容与企业需求的匹配程度，如实施方案是否符合企业实际情况等；团队的配置水平，如人员数量是否适当、团队的整体知识结构、过去的成功案例情况及客户评价；服务报价合理性等。

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