对内部控制与风险管理的关系叙述正确的是（）。A、内部控制涵盖了全面风险管理B、内部控制是全面风险管理的必要环节C、风险管理可以没有内部控制D、在两者所要达到的目标上，内部控制多于全面风险管理

题目

对内部控制与风险管理的关系叙述正确的是（）。

  • A、内部控制涵盖了全面风险管理
  • B、内部控制是全面风险管理的必要环节
  • C、风险管理可以没有内部控制
  • D、在两者所要达到的目标上，内部控制多于全面风险管理
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1.对全过程信息化管控,国家电网采用两种方法为()。A、全面预算管理和风险管理B、风险管理和内部控制C、全面预算管理和风控管理D、全面预算管理和内部控制

2.以下关于《ERM框架》(2004年版)的表述,不正确的是()。A、提出了风险评估概念B、将内部控制要素进一步细分和充实使内部控制与风险管理日益融合，拓展了内部控制C、新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素D、内部控制上升到了全面风险管理的高度

3.目标设定、事件识别和风险对策属于()的要素。A:金融风险管理流程 B:全面风险管理 C:内部控制 D:控制活动

4.企业风险管理大致分为()。A、以“安全与保险”为特征的风险管理B、以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理C、以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理

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  • 第1题：

    （ ）是商业银行实施全面风险管理战略的有机组成部分，是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心，更是银行安全稳健运营的重要基础。

    A.全面风险管理体系
    B.合规风险管理体系
    C.内部控制管理体系
    D.财务风险管理体系

    答案：B
    解析：
    合规风险管理体系，是商业银行实施全面风险管理战略的有机组成部分，是商业银行构建有效内部控制机制的基础和核心，更是银行安全稳健运营的重要基础。

  • 第2题：

    内部控制发展的阶段有( )。

    A.内部牵制阶段
    B.内部控制制度阶段
    C.内部控制结构阶段
    D.内部控制整体框架阶段
    E.全面风险管理阶段

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    一般认为，内部控制发展大致经历五个阶段，分别为：内部牵制阶段、内部控制制度阶段、内部控制结构阶段、内部控制整体框架阶段、全西风险管理阶段。

  • 第3题：

    内部控制进入全面风险管理阶段，以控制环境为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合。


    答案：错
    解析：
    内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合。

  • 第4题：

    以下关于内部审计师在全面风险管理中的作用，说法错误的是：

    A.内部审计师可以对企业全面风险管理框架的有效运作提供确认服务
    B.内部审计师可以在企业全面风险管理体系中承担咨询工作
    C.为了保护内部审计师的独立性，内部审计师不能同时负责全面风险管理的确认和咨询
    D.内部审计师可以提供适当的风险评估及对风险和控制情况的报告

    答案：C
    解析：
    C选项错误。在企业全面风险管理中，只要内部审计师没有实际管理风险，且高级管理层积极认可和支持企业的全面风险管理，内部审计师就可以提供咨询服务。

  • 第5题：

    风险管理解决方案可以分为外部和内部解决方案，关于风险管理解决方案，下列说法正确的是（　）

    A、外部解决方案一般指外包
    B、企业应对风险管理解决方案外包出去后带来的风险加以控制
    C、内部控制是全面风险管理的重要组成部分，是全面风险管理的基础设施和必要举措
    D、内部控制系统针对的风险既包括可控纯粹风险，也包括机会风险

    答案：A,B,C
    解析：
    风险管理解决方案可以分为外部和内部解决方案。外部解决方案一般指外包。外包可以使企业规避一些风险，但同时可能带来另一些风险，应当加以控制。内部解决方案在具体实施中，一般是以下几种手段的综合应用：风险管理策略；组织职能；内部控制。内部控制系统针对的风险是可控纯粹风险。选项ABC说法正确。选项D说法错误。

  • 第6题：

    下列选项中，关于COSO企业全面风险管理框架和COSO内部控制框架的差异的说法不正确的是：（）

    • A、全面风险管理框架在涵盖内部控制框架的基础上还增加了内容
    • B、全面风险管理区分了风险和机会而内部控制框架仅仅关注风险的不利方面
    • C、全面风险管理框架中的内部环境要素与内部控制框架中的控制环境是同样的含义
    • D、引入风险偏好、风险容忍度等概念和方法后，全面风险管理框架有利于企业的发展战略和风险偏好相一致

    正确答案:C

  • 第7题：

    随着资产公司集团化、综合化经营和发展．集团层面的风险日渐突出，有必要建立起与之相适应的全面（）体系，并接受监管当局的审慎监管，以引导其朝更加规范、科学的方向发展。

    • A、风险控制和监督控制
    • B、风险管理和内部控制
    • C、风险管理和内部管理
    • D、风险控制和监督管理

    正确答案:B

  • 第8题：

    单选题
    加拿大COCO报告（1995）认为：“控制”是一个组织中支持该组织实现其目标诸要素的集合体，实质上就是“内部控制”，风险评估和风险管理是控制的关键要素。该观点阐述了内部控制与风险管理的关系是（）。
    A

    内部控制包含风险管理

    B

    风险管理包含内部控制

    C

    内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念

    D

    风险管理和内部控制相互独立


    正确答案： C
    解析： 加拿大COCO报告（1995）认为：“控制”是一个组织中支持该组织实现其目标诸要素的集合体，实质上就是“内部控制”，风险评估和风险管理是控制的关键要素。体现的是内部控制包含风险管理。

  • 第9题：

    单选题
    目前理论界对内部控制与风险管理的关系的说法中，不正确的是（　　）。
    A

    内部控制包含风险管理

    B

    风险管理包含内部控制

    C

    内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念

    D

    内部控制与风险没有关系


    正确答案： C
    解析：
    目前理论界对内部控制与风险管理的关系有3种不同的观点。第一种观点认为，内部控制包含风险管理。第二种观点认为，风险管理包含内部控制。第三种观点认为，内部控制与风险管理是一对既互相联系又互相差别的概念。

  • 第10题：

    单选题
    目标设定、事件识别和风险对策属于（　 ）的要素。
    A

    金融风险管理流程

    B

    全面风险管理

    C

    内部控制

    D

    控制活动


    正确答案： D
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    全面风险管理体系的灵魂是（）。
    A

    风险管理文化

    B

    风险管理策略

    C

    公司治理结构

    D

    内部控制系统


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    以下属于全面风险管理要素比内部控制要素增加的要素有（  ）。
    A

    目标设定

    B

    内部环境

    C

    控制活动

    D

    风险应对

    E

    风险评估


    正确答案： E,C
    解析：

  • 第13题：

    内部控制的全面风险管理阶段，将内部管理框架分为五大要素。( )


    答案：错
    解析：
    2004年，COSO委员会进一步发布《企业风险管理——整合框架》，该框架将风险管理框架分为八大要素：内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险应对、控制活动、信息与沟通、监控。

  • 第14题：

    内部控制发展经历的阶段有（ ）。

    A.内部牵制
    B.内部控制制度
    C.内部控制结构
    D.内部控制整体框架
    E.全面风险管理阶段

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    一般认为，内部控制发展经历五个阶段，分别为：内部牵制、内部控制制度、内部控制结构、内部控制整体框架和全面风险管理阶段。

  • 第15题：

    下列选项中，关于COSO企业全面风险管理框架和COSO内部控制框架的差异的说法不正确的是：

    A.全面风险管理框架在涵盖内部控制框架的基础上还增加了内容
    B.全面风险管理区分了风险和机会而内部控制框架仅仅关注风险的不利方面
    C.全面风险管理框架中的内部环境要素与内部控制框架中的控制环境是同样的含义
    D.引入风险偏好、风险容忍度等概念和方法后，全面风险管理框架有利于企业的发展战略和风险偏好相一致

    答案：C
    解析：
    全面风险管理的内部环境是控制环境在内容上的拓展，引入了风险偏好和风险管理概念，内部环境是确立企业对待风险的态度和可能采取的应对策略。

  • 第16题：

    全面风险管理体系包括()。

    A:风险管理策略
    B:风险理财措施
    C:风险管理的组织职能体系
    D:风险管理信息系统
    E:内部控制系统

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    全面风险管理体系包括风险管理策略、风险理财措施、风险管理的组织职能体系、风险管理信息系统和内部控制系统。

  • 第17题：

    以下描述操作风险管理与企业内部控制关系的语句，正确的是：（）

    • A、操作风险管理比企业内部控制概念的外延要大
    • B、企业内部控制比操作风险管理的外延要大
    • C、企业内部控制是企业操作风险管理的核心手段
    • D、企业的操作风险只有借助于内部控制措施而得以管理

    正确答案:C

  • 第18题：

    全面风险管理体系的灵魂是（）。

    • A、风险管理文化
    • B、风险管理策略
    • C、公司治理结构
    • D、内部控制系统

    正确答案:A

  • 第19题：

    关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是（）。

    • A、巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制
    • B、内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程
    • C、内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合
    • D、内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

    正确答案:A

  • 第20题：

    判断题
    内部控制的全面风险管理阶段，将内部管理框架分为五大要素。（  ）
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析：

  • 第21题：

    单选题
    在内部控制理论演进的历史阶段中，内部控制开始区分内部会计控制和内部管理控制两方面的阶段是（　　）。
    A

    内部牵制阶段

    B

    内部控制制度阶段

    C

    内部控制结构阶段

    D

    全面风险管理阶段


    正确答案： A
    解析：
    第二阶段，进化阶段，即内部控制制度阶段。20世纪50年代至70年代，内部控制的发展进入内部控制制度阶段。在这一阶段，内部控制开始区分内部会计控制和内部管理控制两方面，主要通过形成和推行一整套内部控制制度（方法和程序）来实施控制。

  • 第22题：

    单选题
    随着金融资产管理公司集团化、综合化经营和发展，集团层面的风险日渐突出，有必要建立起与之相适应的全面（  ）体系，并接受监管当局的审慎监管，以引导其朝更加规范、科学的方向发展。
    A

    风险控制和监督控制

    B

    风险管理和内部控制

    C

    风险管理和内部管理

    D

    风险控制和监督管理


    正确答案： C
    解析：

  • 第23题：

    单选题
    对内部控制与风险管理的关系叙述正确的是（）。
    A

    内部控制涵盖了全面风险管理

    B

    内部控制是全面风险管理的必要环节

    C

    风险管理可以没有内部控制

    D

    在两者所要达到的目标上，内部控制多于全面风险管理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

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