计算题：A公司向某银行申请流动资金贷款，如不考虑其他因素，请利用以下数据估算A公司营运资金量和新增流动资金贷款额度（写出计算公式）。A公司2009年实现销售收入13117万元，销售成本10982万元，09年销售利润率14%，预计2010年销售收入增长15%，存货周转天数26.32，应收帐款周转天数44.79，应付帐款周转天数16.79，预付帐款周转天数7.2，预收帐款周转天数1.25，借款人自有资金600万元，现有流动资金贷款500万元，无其他渠道提供的营运资金。

题目

计算题：A公司向某银行申请流动资金贷款，如不考虑其他因素，请利用以下数据估算A公司营运资金量和新增流动资金贷款额度（写出计算公式）。A公司2009年实现销售收入13117万元，销售成本10982万元，09年销售利润率14%，预计2010年销售收入增长15%，存货周转天数26.32，应收帐款周转天数44.79，应付帐款周转天数16.79，预付帐款周转天数7.2，预收帐款周转天数1.25，借款人自有资金600万元，现有流动资金贷款500万元，无其他渠道提供的营运资金。

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1.反映公司经营能力的指标有()。A.现金周转率，应收帐款周转天数B.总资产周转率，存货周转天数C.营业周期D.销售资金率

2.下列关于贷款测算的公式中，正确的是( )。A.营运资金量=上年度销售收入×(1+上年度销售利润率)×(1-预计销售收入年增长率)／营运资金周转次数 B.营运资金周转次数=360／(存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数) C.新增流动资金贷款额度=上年度销售收入×(1+上年度销售利润率)×(1-预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金 D.新增流动资金贷款额度=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)／营运资金周转次数-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金

3.某借款人2016年销售收入为3000万元，2016年销售利润率为15％，预计2017年销售收入年增长率为10％，营运资金周转次数为5，根据《流动资金贷款办理暂行办法》中关于流动资金贷款需求量的测算方法，该借款人的营运资金量为( )万元。A.459 B.561 C.759 D.600

4.企业考核流动资金利用效果的指标主要有()。A、流动资金周转次数和天数、百元产值资金率、流动资金利润率B、储备资金周转天数、生产资金周转天数、流动资金利润率C、流动资金利润率、成品资金周转天数、百元产值资金率D、储备资金周转天数、流动资金利润率、流动资金利润率

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  • 第1题：

    计算题：某单位一年流动资金周转额5000万元，平均流动资金占用额为500万元，计算流动资金周转次数和天数。(一年按360天计)


    正确答案: ①周转次数=5000/500=10次
    ②周转天数=360/10=36天

  • 第2题：

    计算题：A企业2010年3月底，向农发行申请新增商业性流动资金贷款5000万元。已知该企业如下财务资料：上年度销售收入25000万元，上年度销售利润率18%，预计2010年销售收入增长率20%；应收账款周转天数195天，存货周转天数210天，应付账款周转天数110天，无预收、预付账款；借款人参与经营的自有流动资金2200万元，在农发行流动资金贷款余额8000万元，在工商银行贷款余额3000万元。请按照银监会“流动资金贷款需求量的测算参考”测算该企业新增流动资金贷款额度。


    正确答案: （1）营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数—应付账款周转天数）=360/（210+195-110）=360/295=1.22次
    （2）营运资金量=上年度销售收入×（1—上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数=25000×（1—18%）×（1+20%）/1.22=20163万元
    （3）新增流动资金贷款额度=营运资金量—自有流动资金—现有流动资金贷款=20163—2200—8000—3000=6963万元

  • 第3题：

    进行流动资产投资估算时，最低周转天数与流动资金需要量的关系是（）。

    • A、最低周转天数增加，将增加周转次数，从而减少流动资金需要量
    • B、最低周转天数增加，将减少周转次数，从而减少流动资金需要量
    • C、最低周转天数减少，将减少周转次数，从而增加流动资金需要量
    • D、最低周转天数减少，将增加周转次数，从而减少流动资金需要量

    正确答案:D

  • 第4题：

    应收帐款周转天数，表明应收帐款周转一次需要多少天，所需天数越少，说明资金使用效果越高。


    正确答案:正确

  • 第5题：

    下列关于流动资金贷款借款人营运资金需求测算公式正确的是：（）

    • A、营运资金量=上年度销售收入×（1+上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
    • B、营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
    • C、营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数+应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）
    • D、营运资金周转次数=360/（存货周转天数-应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

    正确答案:B

  • 第6题：

    《流动资金贷款需求量的测算参考》中，关营运资金量计算公式正确的是（）。

    • A、营运资金量＝上年度销售收入×（1–本年度预计销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转天数
    • B、营运资金量＝上年度销售收入×（1–本年度预计销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转次数
    • C、营运资金量＝上年度销售收入×（1–上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转次数
    • D、营运资金量＝上年度销售收入×（1–上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/运营资金周转天数

    正确答案:C

  • 第7题：

    某借款人上年度销售收入3000万元，上年度销售利润率15%，预计2010年销售收入年增长率10%，营运资金周转次数5，根据中国银监会《流动资金贷款管理暂行办法》关于流动资金贷款需求量的测算则该借款人的营运资金量为（）。

    • A、459万元
    • B、501万元
    • C、561万元
    • D、759万元

    正确答案:C

  • 第8题：

    根据《流动资金贷款管理暂行办法》（2010年第1号），营运资金量测算公式为（）。

    • A、营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金
    • B、360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）
    • C、上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
    • D、以上全不对

    正确答案:C

  • 第9题：

    问答题
    2011年4月12日某支行向某企业发放流动资金贷款2000万元，该企业2010年度销售收入为2224万元，销售利润930万元，预计2011年销售收入增长率为6%，借款人自有资金300万元，现有流动资金贷款700万元，营运资金周转次数为0.53，没有其他渠道提供的营运资金。请对该笔贷款金额的合理性进行审计分析。

    正确答案： 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金
    营运资金量=上年度销售收入*（1－上年度销售利润率）*（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
    营运资金量=2224*（1-（930/2224）*（1+6%）/0.53=2580万元
    新增流动资金贷款额度=2580-300-700-0=1580万元
    该笔贷款实际发放额度超过测算出的贷款额度420万元，支行应查找原因，防范贷款风险。
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    关于流动资金：（）
    A

    最低周转天数少，则流动资金需求量小

    B

    最低周转天数多，则流动资金需求量小

    C

    最低周转天数少，则流动资金周转次数少

    D

    最低周转天数不影响流动资金需求量


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    问答题
    计算题：A公司向某银行申请流动资金贷款，如不考虑其他因素，请利用以下数据估算A公司营运资金量和新增流动资金贷款额度（写出计算公式）。A公司2009年实现销售收入13117万元，销售成本10982万元，09年销售利润率14%，预计2010年销售收入增长15%，存货周转天数26.32，应收帐款周转天数44.79，应付帐款周转天数16.79，预付帐款周转天数7.2，预收帐款周转天数1.25，借款人自有资金600万元，现有流动资金贷款500万元，无其他渠道提供的营运资金。

    正确答案： 营运资金周转次数＝360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）＝360/（26.32+44.79-16.79+7.2-1.25）＝5.97
    营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数＝13117×（1－0.14）×（1＋0.15）/5.97＝2173万元
    新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金=2173-600-500=1073万元
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    贷款期限本质上是则资产转换周期决定的，流动资金的资产转换周期应由（）组成。
    A

    存货周转期

    B

    应收帐款周转期

    C

    存货周转期与应收帐款周转期之和

    D

    存货周转期与应付帐款周转期之和


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    企业考核流动资金利用效果的指标主要有（）

    • A、流动资金周转次数和天数、百元产值资金率、流动资金利润率
    • B、储备资金周转天数、生产资金周转天数、流动资金利润率
    • C、流动资金利润率、成品资金周转天数、百元产值资金率
    • D、储备资金周转天数、流动资金利润率、成品资金周转天数

    正确答案:A

  • 第14题：

    某拟建项目年经营成本估算为18000万元；存货资金占用估算为4800万元；预付帐款占用估算为250万元；全部职工人数为1000人，每人每年工资及福利费估算为9600元；年其他费用估算为3000万元；年外购原材料、燃料及动力费为15000万元；预收帐款占用估算为300万元。各项资金的周转天数为：应收账款为30天，现金为15天，应付账款为30天。请估算流动资金额。


    正确答案: 应收款帐=年销售收入/万元应收帐款周转次数=18000/（360/30）=1500万元
    现金=年工资及福利费＋年其他费用/现金周转次数=（9600×1000/（10000+3000））/（360/15）=3960/24=165万元
    流动资产=应收账款+预付帐款+存货+现金＝1500＋4800＋165+250＝6715万元
    应付账款=（年外购原材料＋年外购燃料等）/应付账款周转次数=15000/（360/30）=1250万元
    流动负债=应付账款+预收帐款＝1250＋300＝1550万元
    流动资金＝流动资产－流动负债＝6715－1550＝5165万元

  • 第15题：

    关于流动资金：（）

    • A、最低周转天数少，则流动资金需求量小
    • B、最低周转天数多，则流动资金需求量小
    • C、最低周转天数少，则流动资金周转次数少
    • D、最低周转天数不影响流动资金需求量

    正确答案:A

  • 第16题：

    某企业仓库2000年全年仓储的营业收入总额为200万元，年初流动资金余额为27万元，年未流动资金余额为23万元，计划规定流动资金周转天数为50天，1999年流动资金周转天数为55天，要求计算：（1）2000年流动资金周转次数和周转天数；（2）由于流动资金周转速度加快（或减慢）而节约（或增加）的流动资金数额。


    正确答案: （1）2000年流动资金周转次数=200/（27+23）/2=200/25=8次
    2000年流动资金周转天数=360/8=45天
    （2）由于加快（或减慢）流动资金周转而节约（或增加）的流动资金数额：与计划资料对比：（200/360）×（45-50）≈－2.78万元
    与1999年资料对比：（200/360）×（45-55）≈－5.56万元
    从计算可知该仓库2000年度流动资金的周转次数为80次，平均周转天数为45天，由于加快了流动资金周转，与计划相比节约流动资金2.78万元，与1999年相比节约流动资金5.56万元。

  • 第17题：

    关于流动资金贷款需求量测算，下列说法正确的是（）.

    • A、流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额确定
    • B、流动资金贷款管理办法所附测算公式是测算借款人流动资金贷款需求量的参考依据
    • C、新增流动资金贷款额等于借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资
    • D、营运资金量＝上年销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转天数
    • E、借款人营运资金需求量会受到其所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等因素的影响

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第18题：

    XX企业2010年总销售收入8000万元，总成本7000万元，2011年总销售收入10000万元，总销售成本9000万元，应收帐款周转天数为80天，存货周转天数40天，应付帐款周转天数30天，销售利润率为7%，现有自有资金500万元，银行借款3000万元，2012年需投入固定资产1000万元，则2012年需新增流动资金贷款（）万元

    • A、875
    • B、750
    • C、406
    • D、313

    正确答案:C

  • 第19题：

    计算题：B企业在2010年7月末，向农发行申请流动资金借款18000万元，已知该企业如下财务资料：应收账款周转率3.5次/年；存货周转率2.5次/年；企业自有营运资金参与1500万元；当年无新增资本；其他金融机构对其无贷款或授信。预计当年销售收入22000万元，预计年末应收账款减少2000万元。试利用平均余额占用法计算农发行应提供的流动资金贷款额度。


    正确答案: （1）应收账款周转天数=360/3.5=102.86天；
    （2）存货周转天数=360/2.5=144天；
    （3）流动资产周转天数=应收账款周转天数+存货周转天数=102.86+144=246.86天；
    （4）流动资产周转率=360/246.86=1.46次/年；
    （5）营运资金（需求量）=22000/1.46=15068万元；
    （6）农发行应提供的流动资金贷款额度=15068-1500-2000=11568万元

  • 第20题：

    单选题
    企业考核流动资金利用效果的指标主要有（）
    A

    流动资金周转次数和天数、百元产值资金率、流动资金利润率

    B

    储备资金周转天数、生产资金周转天数、流动资金利润率

    C

    流动资金利润率、成品资金周转天数、百元产值资金率

    D

    储备资金周转天数、流动资金利润率、成品资金周转天数


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    根据《流动资金贷款管理暂行办法》（2010年第1号），营运资金量测算公式为（）。
    A

    营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金

    B

    360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数）

    C

    上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

    D

    以上全不对


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    应收帐款周转天数，表明应收帐款周转一次需要多少天，所需天数越少，说明资金使用效果越高。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    下列关于流动资金贷款借款人营运资金需求测算公式正确的是：（）
    A

    营运资金量=上年度销售收入×（1+上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

    B

    营运资金量=上年度销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数

    C

    营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数+应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）

    D

    营运资金周转次数=360/（存货周转天数-应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

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