当公司出现特殊的和非标准的交易或事件时，管理层可以越权批准

题目

当公司出现特殊的和非标准的交易或事件时，管理层可以越权批准

相似考题

1.批准的原则包括()。A、不得越权审批B、越级审批C、审批应有根据D、可以越权E、特殊情况可以越权

2.客户未按国家规定取得()有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信。A、项目批准文件;B、环保批准文件;C、土地批准文件;D、其他按国家规定需具备的批准文件。

3.商业银行资金业务的风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任，下列描述不正确的是()。A.前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任。B.中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任。C.后台结算人员应当对结算的流动性风险负责。D.高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。

4.客户未按国家规定取得(),或虽然取得,但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的,商业银行不得提供授信。A.项目批准文件B.环保批准文件C.土地批准文件D.其他按国家规定需具备的批准文件

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  • 第1题：

    客户未按国家规定取得以下哪些有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信？（）

    A.项目批准文件

    B.环保批准文件

    C.土地批准文件

    D.其他按国家规定需具备的批准文件


    正确答案：ABCD

  • 第2题：

    册会计师识别出被审计单位存在超出正常经营过程的重大关联方交易，此时注册会计师的考虑包括（　　）。

    A.检查相关合同或协议，评价交易条款是否与管理层的解释一致
    B.获取交易已经恰当授权和批准的审计证据
    C.如果该交易经管理层、治理层或股东（如适用）授权和批准，可以为注册会计师提供审计证据，表明该项交易已在被审计单位内部的适当层面进行了考虑，并在财务报表中恰当披露了交易的条款和条件
    D.判断该交易是否存在由于舞弊或错误导致的重大错报风险时以交易是否经过授权和批准为依据

    答案：A,B,C
    解析：
    授权和批准本身不足以就是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报风险得出结论，原因在于如果被审计单位与关联方串通舞弊或关联方对被审计单位具有支配性影响，被审计单位与授权和批准相关的控制可能是无效的，选项D错误。

  • 第3题：

    境内公司在境外设立的特殊目的公司拟境外上市交易的，应经中国证监会批准。（）


    答案：对
    解析：
    特殊目的公司是指中国境内公司或自然人为实现以其实际拥有的境内公司权益在境外上市而直接或间接控制的境外公司。特殊目的公司境外上市交易，应经国务院证券监督管理机构批准。

  • 第4题：

    下列各项中，表明关联方可能对被审计单位或管理层可以施加支配性影响的有（　）。

    A、关联方否决管理层或治理层作出的重大经营决策
    B、被审计单位的重大交易需经关联方的最终批准
    C、对涉及关联方的交易，管理层和治理层均进行独立复核和批准
    D、对关联方提出的业务建议，管理层和治理层未曾或很少进行讨论

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C，对涉及关联方（或与关联方关系密切的家庭成员）的交易，管理层和治理层极少进行独立复核和批准可能表明关联方能够施加支配性影响。相关内容参考《中国注册会计师审计准则问题解答第6号—关联方》。

  • 第5题：

    下列各项不属于《证券法》授予证券交易所的监管权力的是( )。

    A: 根据需要，可以对出现任何异常交易情况的证券账户限制交易，
    并报国务院证券监管机构批准
    B: 对证券的上市交易申请行使审核权
    C: 上市公司出现法定情形时，就暂停或终止其股票上市交易行使决定权
    D: 公司债券上市交易后，公司出现法定情形时，
    就暂停或终止其公司债券上市交易形式决定权

    答案：A
    解析：
    《证券法》第115条第3款规定。证券交易所根据需要，
    可以对出现重大异常交易情况的证券账户限制交易．并报国务院证券监督管理机构备案
    。A项所述错误，符合题意。

  • 第6题：

    下列事项中，不能表明关联方施加的支配性影响的是（）。

    • A、关联方肯定管理层或治理层作出的重大经营决策
    • B、对关联方提出的业务建议，管理层和治理层未曾或很少进行讨论
    • C、重大交易需经关联方的最终批准
    • D、对涉及关联方（或与关联方关系密切的家庭成员）的交易，管理层和治理层极少进行独立复核和批准

    正确答案:A

  • 第7题：

    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，当寿险公司（）时，可以对寿险公司内部控制实施评价。

    • A、发生重大违法违规行为
    • B、经营状况出现严重恶化
    • C、偿付能力出现危机
    • D、管理层重大变动
    • E、重大并购或处置

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    下列有关各个部门、岗位的风险责任的说法中，正确的有（）。

    • A、前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责。
    • B、中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责。
    • C、后台结算人员应当对结算的操作性风险负责。
    • D、高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。

    正确答案:A,B,C,D

  • 第9题：

    单选题
    关于商业银行的衍生产品交易业务，下列说法不正确的是（   ）。
    A

    商业银行负责从事套期保值类与非套期保值类衍生产品交易的交易人员可以相互兼任。

    B

    对在交易活动中有越权或违规行为的交易员及其主管，要实行严格问责和惩处

    C

    商业银行从事风险计量、监测和控制的工作人员必须与从事衍生产品交易或营销的人员分开，不得相互兼任

    D

    风险计量、监测或控制人员可以直接向高级管理层报告风险状况


    正确答案： C
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    根据《寿险公司内部控制评价办法（试行）》，当寿险公司（）时，可以对寿险公司内部控制实施评价。
    A

    发生重大违法违规行为

    B

    经营状况出现严重恶化

    C

    偿付能力出现危机

    D

    管理层重大变动

    E

    重大并购或处置


    正确答案： D,C
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    当公司出现特殊的和非标准的交易或事件时，管理层可以越权批准
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    项目贷款申请人未按国家规定取得以下有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供贷款：（）
    A

    项目批准文件;

    B

    环保批准文件;

    C

    土地批准文件;

    D

    其他按国家规定需具备的批准文件


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    ( )是指根据不同的特殊事件(例如公司结构变动、行业政策变动、特殊自然或社会事件 等）制定相应的灵活投资策略。
    A.交易型策略 B.多一空组合策略
    C.事件驱动型策略 D.投资组合保险策略


    答案：C
    解析：
    事件驱动型策略根据不同的特殊事件 (例如公司结构变动、行业政策变动、特殊自然或社 会事件等）制定相应的灵活投资策略。

  • 第14题：

    下列各项中，表明关联方可能对被审计单位或管理层可以施加支配性影响的有（　）。

    A.关联方否决管理层或治理层作出的重大经营决策
    B.被审计单位的重大交易需经关联方的最终批准
    C.对涉及关联方的交易，管理层和治理层均进行独立复核和批准
    D.对关联方提出的业务建议，管理层和治理层未曾或很少进行讨论

    答案：A,B,D
    解析：
    选项C，对涉及关联方（或与关联方关系密切的家庭成员）的交易，管理层和治理层极少进行独立复核和批准可能表明关联方能够施加支配性影响。相关内容参考《中国注册会计师审计准则问题解答第6号—关联方》。

  • 第15题：

    资金交易员应当向高级管理层如实汇报金融衍生产品中的或有资产、隐含风险和( )等交易细节。

    A.风险评估报告
    B.或有负债
    C.对冲策略
    D.越权交易

    答案：C
    解析：
    资金交易员应当向高级管理层如实汇报金融衍生产品中的或有资产、隐含风险和对冲策略等交易细节。

  • 第16题：

    当出现下列（ ）情况时，经中国证监会和财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金。

    A.保障基金总额足以覆盖市场风险
    B.保障基金总额达到5亿元人民币
    C.期货交易所、期货公司遭受不可抗力
    D.期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险

    答案：A,C,D
    解析：
    《期货投资者保障基金管理办法》第十一条有下列情形之一的，经中国证监会、财政部批准，期货交易所、期货公司可以暂停缴纳保障基金：（一）保障基金总额足以覆盖市场风险；
    （二）期货交易所、期货公司遭受重大突发市场风险或者不可抗力。
    当前款情形消除后，经中国证监会、财政部批准，应当恢复缴纳。

  • 第17题：

    （）是指根据不同的特殊事件（例如公司结构变动、行业政策变动、特殊自然或社会事件等）制定相应的灵活投资策略。

    • A、交易型策略
    • B、多-空组合策略
    • C、事件驱动型策略
    • D、投资组合保险策略

    正确答案:C

  • 第18题：

    （）表示仅当所有输入事件都发生时，输出事件才发生的逻辑关系。

    • A、与门
    • B、或门
    • C、非门
    • D、特殊门

    正确答案:A

  • 第19题：

    客户未按国家规定取得以下哪些有效批准文件之一的，或虽然取得，但属于化整为零、越权或变相越权和超授权批准的，商业银行不得提供授信？（）

    • A、项目批准文件
    • B、环保批准文件
    • C、土地批准文件
    • D、其他按国家规定需具备的批准文件

    正确答案:A,B,C,D

  • 第20题：

    下列关于商业银行建立资金业务风险责任制中各部门、岗位风险责任的说法，正确的有（）。

    • A、前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责
    • B、中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责
    • C、后台结算人员应当对结算的操作性风险负责
    • D、高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    多选题
    批准的原则包括（）。
    A

    不得越权审批

    B

    越级审批

    C

    审批应有根据

    D

    可以越权

    E

    特殊情况可以越权


    正确答案： D,E
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列有关各个部门、岗位的风险责任的说法中，正确的有（）。
    A

    前台资金交易员应当承担越权交易和虚假交易的责任，并对未执行止损规定形成的损失负责。

    B

    中台监控人员应当承担对资金交易员越权交易报告的责任，并对风险报告失准和监控不力负责。

    C

    后台结算人员应当对结算的操作性风险负责。

    D

    高级管理层应当对资金交易出现的重大损失承担相应的责任。


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    下列与保护投资者权益有关的制度中，表述正确的是（　　）。
    A

    进行场外交易时，期货公司应当保证向客户提供的期货市场行情是真实和准确的

    B

    期货公司应当保证期货交易、结算、交割资料的完整和安全

    C

    期货公司在行情极端时，可以采取混码交易

    D

    期货交易必须在依法设立的期货交易所、国务院批准的或国务院期货监督管理机构批准的其他交易场所进行


    正确答案： D,B
    解析：
    《期货交易管理条例》第四条规定，期货交易应当在依照本条例第六条第一款规定设立的期货交易所、国务院批准的或者国务院期货监督管理机构批准的其他期货交易场所进行。禁止在前款规定的期货交易场所之外进行期货交易。第二十九条规定，期货公司应当为每一个客户单独开立专门账户、设置交易编码，不得混码交易。第三十八条规定，期货交易所、期货公司和非期货公司结算会员应当保证期货交易、结算、交割资料的完整和安全。

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