合同控制属于业务层的内部控制活动

题目

合同控制属于业务层的内部控制活动

相似考题

1.内部控制的固有限制包括()A. 内部控制一般仅针对常规业务活动而设计B. 内部控制固有风险估计水平过低C. 内部控制可能因经营环境、业务性质的改变而削弱或失效D. 内部控制控制风险估计水平过低

2.下列不属于内部控制的局限性的是（ ）。A.内部控制的设置和运行受制于成本效益原则； B.内部控制针对常规业务活动和重大的非常规业务活动而设置 C.即使是设置完善的内部控制，也可能因有关人员的疏忽、误解和判断错误而失效 D.内部控制可能因有关人员相互勾结、内外串通而失效

3.根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是（ ） ①业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制 ②信息系统的内部控制属于证券公司内部控制 ③分支机构内部控制属于证券公司内部控制 ④人力资源管理内部控制属于证券内部控制?A：①③④ B：①②④ C：①②③ D：②③④

4.内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了()：①业务控制活动;②财务会计控制活动;③资金控制活动;④信息技术控制活动。A.①②③B.②③④C.①③④D.①②③④

参考答案和解析
正确答案:正确
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  • 第1题：

    下列活动中属于持续监督活动的是（　）。

    A.管理层在履行其日常管理活动时，取得内部控制持续发挥功能的信息
    B.相应级别的员工复核采购业务流程中控制的执行情况
    C.注册会计师对年度财务报表进行审计
    D.内部审计人员对控制实施风险评估

    答案：A,B
    解析：
    C选项，对内控的监督属于内控要素，是内部的事情，与CPA无关，所以C选项不对；D选项内审人员属于定期评价，不属于持续监督活动。

  • 第2题：

    针对在整体层面和业务流程层面了解内部控制，下列相关说法中错误的是（　）。

    A、注册会计师应当从被审计单位整体层面和业务流程层面分别了解和评价被审计单位的内部控制
    B、整体层面的控制对内部控制在所有业务流程中得到严格的设计和执行具有重要影响
    C、整体层面的控制较差甚至可能使得最好的业务流程层面控制失效
    D、针对管理层凌驾于内部控制之上的控制属于业务流程层面的控制

    答案：D
    解析：
    选项D，属于整体层面的控制。

  • 第3题：

    对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控属于()

    A:授信的内部控制
    B:资金业务内部控制
    C:存款及柜台业务控制
    D:中间业务内部控制

    答案：C
    解析：
    商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第4题：

    下列属于内部控制控制活动内容的有（）。

    • A、组织结构设置
    • B、业务授权控制
    • C、授权与责任分配方式
    • D、职责分工控制
    • E、独立检查

    正确答案:B,D,E

  • 第5题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）

    • A、业务授权控制
    • B、职责分工控制
    • C、凭证与记录控制
    • D、独立稽核

    正确答案:A,B,C,D

  • 第6题：

    预算管理情况属于公司层的内部控制活动


    正确答案:错误

  • 第7题：

    下列不属于《行政事业单位内部控制规范》业务层面内部控制内容的是（）

    • A、预算业务
    • B、建设项目
    • C、合同
    • D、评价与监督

    正确答案:D

  • 第8题：

    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括了（）：①业务控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④信息技术控制活动。

    • A、①②③
    • B、②③④
    • C、①③④
    • D、①②③④

    正确答案:D

  • 第9题：

    单选题
    内部审计属于内部控制要素中的()。
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    对内部控制的监督


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    预算管理情况属于公司层的内部控制活动
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括（）：①信息技术控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④业务控制活动。
    A

    ①②③

    B

    ②③④

    C

    ①③④

    D

    ①②③④


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）
    A

    与控制环境相关的控制

    B

    对内部信息传递和期末财务报告流程的控制

    C

    针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制

    D

    实物控制


    正确答案： C
    解析： 企业层面的内部控制：（1）与控制环境相关的控制；（2）针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制；（3）被审计单位的风险评估过程；（4）对内部信息传递和期末财务报告流程的控制；（5）对控制有效性的内部监督（即监督其他控制的控制）和内部控制评价；（6）集中化的处理和控制、监控经营成果的控制，以及重大经营控制和风险管理实务的政策。业务流程、应用系统或交易层面的内部控制：（1）授权与审批；（2）信息技术应用控制；（3）实物控制；（4）复核和调节。

  • 第13题：

    ( )是内部控制的“第二道防线”。

    A.高级管理层
    B.内部控制业务部门
    C.内部控制管理职能部门
    D.内部控制审计部门

    答案：C
    解析：
    内部控制管理职能部门是内部控制的“第二道防线”。

  • 第14题：

    根据《证券公司内部控制指引》，下列关于证券公司内部控制的说法正确的是(　　)
    Ⅰ.业务创新的内部控制不属于证券公司内部控制
    Ⅱ.信息系统的内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅲ.分支机构内部控制属于证券公司内部控制
    Ⅳ.人力资源管理内部控制属于证券内部控制

    A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
    B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
    C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
    D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

    答案：D
    解析：
    根据中国证监会于2003年发布的《证券公司内部控制指引》第二条的规定，证券公司内部控制是指证券公司为实现经营目标，根据经营环境变化，对证券公司经营与管理过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控制措施。根据该指引，证券公司内部控制的主要内容包括经纪业务内部控制、自营业务内部控制、投资银行业务内部控制、受托投资管理业务内部控制、研究咨询业务内部控制、业务创新的内部控制、分支机构内部控制、财务管理内部控制、会计系统内部控制、信息系统内部控制、人力资源管理内部控制等方面。

  • 第15题：

    易庆公司管理层不断加强企业内部的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。企业要求对于重大的业务和事项，任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策。根据我国《企业内部控制基本规范》，易庆公司的上述做法属于内部控制要素的（ ）。

    A.风险评估
    B.控制活动
    C.监控
    D.控制环境

    答案：B
    解析：
    根据我国《企业内部控制基本规范》，授权审批控制是控制措施的一种，属于控制活动的范畴。选项B正确。

  • 第16题：

    内部审计属于内部控制要素中的（）。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、对内部控制的监督

    正确答案:D

  • 第17题：

    企业业务流程、应用系统或交易层面的内部控制内容包括（）

    • A、与控制环境相关的控制
    • B、对内部信息传递和期末财务报告流程的控制
    • C、针对管理层和治理层凌驾于内部控制之上的风险而设计的内部控制
    • D、实物控制

    正确答案:D

  • 第18题：

    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）。

    • A、员工素质控制
    • B、业务授权控制
    • C、职责分工控制
    • D、凭证与记录控制
    • E、独立检查

    正确答案:B,C,D,E

  • 第19题：

    下列哪项不属于企业业务层面的内部控制调查（）。

    • A、销售活动控制
    • B、采购活动控制
    • C、工程建设活动控制
    • D、企业战略活动控制

    正确答案:D

  • 第20题：

    内部控制活动是寿险公司内部控制的五要素之一，其主要包括（）：①信息技术控制活动；②财务会计控制活动；③资金控制活动；④业务控制活动。

    • A、①②③
    • B、②③④
    • C、①③④
    • D、①②③④

    正确答案:D

  • 第21题：

    多选题
    下列各项中，属于内部控制五要素中控制活动要素的内容有（）
    A

    业务授权控制

    B

    职责分工控制

    C

    凭证与记录控制

    D

    独立稽核


    正确答案： A,B,C,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    下列哪项不属于企业业务层面的内部控制调查（）。
    A

    销售活动控制

    B

    采购活动控制

    C

    工程建设活动控制

    D

    企业战略活动控制


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    合同控制属于业务层的内部控制活动
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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