控制活动指为确保管理层指示得以执行的政策和程序

题目

控制活动指为确保管理层指示得以执行的政策和程序

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1.内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策，内部控制系统的因素包括（ ）。A.监察B.控制政策与程序C.内部环境D.控制活动

2.被审计单位为了保证既定目标得以顺利实现而制定并执行的各项控制政策和程序。属于内部控制要素中的( )A.控制环境 B.风险评估 C.控制活动 D.信息与沟通

3.控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，主要包括（　　）。 A.与授权相关的活动 B.与业绩评价相关的活动 C.与信息处理相关的活动 D.与职责分离相关的活动

4.关于控制活动的表述，正确的包括：( )。A.是指结合具体业务和事项，为确保管理层的指令得以实现，所运用的控制政策、程序及措施B.应手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合C.实施内部控制的具体方式和载体D.企业应根据风险评估结果，确定相应的控制活动

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  • 第1题：

    建立和维持公司治理程序，并确保风险管理与控制程序的效果的负责人是：

    A.首席审计执行官
    B.公司管理层
    C.董事会
    D.内部审计师

    答案：C
    解析：
    治理程序是指组织的投资人代表（例如股东等）所遵循的程序，旨在对管理层执行的风险和控制过程加以监督。董事会负责建立和维护组织的治理程序，并确保风险管理和控制程序有效，故C选项正确。 

  • 第2题：

    内部审计质量控制，是指内部审计机构为确保其审计质量符合内部审计准则的要求而制定和执行的政策和程序。


    正确答案:正确

  • 第3题：

    建立和维持公司治理程序，并确保风险管理与控制程序的效果的负责人是：（）

    • A、首席审计执行官。
    • B、公司管理层。
    • C、董事会。
    • D、内部审计师。

    正确答案:C

  • 第4题：

    （）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。

    • A、控制活动
    • B、信息系统与沟通
    • C、风险评估过程
    • D、控制环境

    正确答案:A

  • 第5题：

    （）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。

    • A、管理活动
    • B、控制活动
    • C、管理层责任
    • D、治理层责任

    正确答案:B

  • 第6题：

    单选题
    （）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。
    A

    管理活动

    B

    控制活动

    C

    管理层责任

    D

    治理层责任


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    单选题
    （）就是确保管理层得到实施的政策和程序。
    A

    自觉管理

    B

    控制活动

    C

    公司治理

    D

    系统管理


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    多选题
    下列属于董事会任务的有（　　）。
    A

    确保内部审计师关于控制的建议得以执行

    B

    复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统

    C

    与管理层讨论内部控制的有效性

    D

    复核对内部控制系统的评估和评价


    正确答案： C,B
    解析：
    董事会的任务有：①确保内部审计师关于控制的建议得以执行；②复核企业策略及风险限制；③与管理层讨论内部控制的有效性；④复核对内部控制系统的评估和评价。复核企业的内部财务控制及内部控制和风险管理系统属于审计委员会的职能。

  • 第9题：

    多选题
    控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，其包括( )
    A

    职责分离

    B

    实物控制

    C

    授权与业绩评价

    D

    信息处理

    E

    员工的胜任能力


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    单选题
    下列关于内部控制的定义说法不正确的是（　）
    A

    内部控制是指为确保实现企业目标而实施的程序和政策

    B

    就风险管理而言，内部控制系统涉及企业财务、运营、遵守法律法规及其他方面

    C

    控制政策及程序代表整个企业对于内部控制的价值观

    D

    控制政策及程序的设计目的在于尽可能确保业务行为是有序且有效的


    正确答案： B
    解析： 【答案解析】：内部控制系统包括两个因素，分别是内部环境和控制政策与程序。内部环境是指企业内对于内部控制的态度及内部控制意识，代表整个企业对于内部控制的价值观。控制政策及程序是指嵌入企业运营中的具体的内部控制。所以选项C的说法不正确。 【该题针对“[新]内部控制的定义”知识点进行考核】

  • 第11题：

    判断题
    控制活动指为确保管理层指示得以执行的政策和程序
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    单选题
    COSO的ERM框架包括八个相互关联的组成部分。框架哪一组成部分实施的政策和程序中，有助于确保风险应对得以有效实施（）。
    A

    风险评估

    B

    控制活动

    C

    目标设定

    D

    事件识别


    正确答案： A
    解析：

  • 第13题：

    在业务外包管理活动中，高级管理层负责执行外包风险管理的政策、操作流程和内控制度。()


    答案：错
    解析：
    外包管理团队负责执行外包风险管理的政策、操作流程和内控制度。

  • 第14题：

    （）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序。

    • A、控制环境
    • B、风险评估
    • C、控制活动
    • D、信息与沟通

    正确答案:C

  • 第15题：

    控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，其包括（）。

    • A、职责分离
    • B、实物控制
    • C、授权与业绩评价
    • D、信息处理
    • E、员工的胜任能力

    正确答案:A,B,C,D

  • 第16题：

    （）就是确保管理层得到实施的政策和程序。

    • A、自觉管理
    • B、控制活动
    • C、公司治理
    • D、系统管理

    正确答案:B

  • 第17题：

    单选题
    有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序的是（　）
    A

    控制监督

    B

    控制活动

    C

    控制环境

    D

    控制规则


    正确答案： C
    解析： 控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序。 【该题针对“了解被审计单位控制活动”知识点进行考核】

  • 第18题：

    单选题
    程序开发属于信息技术一般控制，程序开发领域的目标是确保系统的开发、配置和实施能够实现管理层的应用控制目标，下列仅仅属于程序开发控制一般要素的是（　）。
    A

    项目启动、分析和设计

    B

    对维护活动的管理

    C

    测试和质量确保

    D

    程序实施


    正确答案： C
    解析： 选项B属于程序变更的要素，选项CD属于程序开发控制和程序变更均包括的要素。
    【该题针对“信息技术内部控制审计”知识点进行考核】

  • 第19题：

    单选题
    （）是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。
    A

    控制活动

    B

    信息系统与沟通

    C

    风险评估过程

    D

    控制环境


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    多选题
    关于银行董事会和高级管理层对利率风险监控的责任，下列说法正确的是（）
    A

    董事会应审批有关利率风险管理的战略和政策，并确保高级管理层采取必要的步骤，按既定战略和政策，监测和控制这些风险

    B

    董事会必须确保银行有效地管理其业务结构和承担的利率风险，确保银行为控制和限制这些风险制定适当政策和程序

    C

    银行应定期向董事会报告利率风险头寸，以便董事会按照其关于银行可承受风险大小的指引，来评估此类风险的监测与控制情况

    D

    高级管理层应确保银行具备管理其长期与日常利率风险的适当政策与程序，并要确保在管理与控制该风险方面，有明确的授权与责任分工

    E

    董事会应确保银行具有足够的资源来评估和控制利率风险


    正确答案： B,E
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    单选题
    下列有关信息技术一般控制和应用控制测试的相关说法中，错误的是（　　）。
    A

    信息技术一般控制是指为了保证信息系统的安全，对整个信息系统以及外部各种环境要素实施的、对所有的应用或控制模块具有普遍影响的控制措施

    B

    信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、输入和输出等四个方面

    C

    程序变更领域的目标是确保对程序和相关基础组件的变更是经过请求、授权、执行、测试和实施的，以达到管理层的应用控制目标。程序变更范围除包含代码类的常规变更，同时也需要关注配置类的变更以及紧急变更

    D

    程序开发领域的目标是确保系统的开发、配置和实施能够实现管理层的应用控制目标


    正确答案： A
    解析：
    信息技术一般控制包括程序开发、程序变更、程序和数据访问以及计算机运行等四个方面，技术应用控制一般要经过输入、处理及输出等环节。B项，输入和输出属于应用控制的内容。

  • 第22题：

    多选题
    为防止和发现违反法规行为，管理层执行的政策和程序包括（　）
    A

    建立和实施适当的内部控制

    B

    确保员工经过适当的培训，了解各项行为规范

    C

    汇集必须遵守的法律法规，保存被投诉的记录

    D

    了解相关法律法规，确保设计的经营程序符合法律法规的规定


    正确答案： A,C
    解析： 【该题针对“治理层、管理层和注册会计师的责任”知识点进行考核】

  • 第23题：

    单选题
    被审计单位为了保证既定目标得以顺利实现而制定并执行的各项控制政策和程序，属于内部控制要素中的（　　）。
    A

    控制环境

    B

    风险评估

    C

    控制活动

    D

    信息与沟通


    正确答案： C
    解析：
    控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。这些政策和程序是针对企业在实现其既定目标过程中可能遭遇到的风险所建立的各种必要的防范措施。A项，控制环境是指对企业设置和实施内部控制有重大影响的因素的统称。B项，风险评估是指企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。D项，信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

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