为加强在建工程项目的管理，某公司要求审批人根据工程项目相关业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超过审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人虽无权拒绝办理，但在办理后，应及时向审批人的上级授权部门报告。 请评价该系统。

第1题：

第2题：

第3题：

第4题：

单位建立的货币资金业务授权批准制度应当包括（）。

A审批人对货币资金业务授权批准的方式

B审批人对货币资金业务授权批准的权限

C审批人对货币资金业务授权批准的程序

D审批人对货币资金业务授权批准的责任和相关控制措施

A,B,C,D
略

第5题：

经办人在职责范围内，可以违背审批人的批准意见办理固定资产业务。

正确答案:错误

第6题：

为加强对内部账户的业务控制，以下做法正确的有（）。

• A、经办人在办理内部账户的记账业务时，必须以合法、有效的原始凭证或经主管审核后的自制凭证作账务处理
• B、各农合机构及其分支机构应严格执行内部账户资金业务的事前审批程序，按照所授权限范围进行审批，严禁越权等违规审批
• C、经办人应当在职责范围内，按照审批人的批示办理内部账户资金业务
• D、授权人员应当对批准后的内部账户资金业务进行复核
• E、内部账的数据录入及授权人员应认真核对各记账要素

正确答案:A,B,C,D,E

第7题：

关于加强对内部账户的业务控制，说法不正确的是（）

• A、经办人应当在职责范围内，按照审批人的批示办理内部账户资金业务；对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级部门报告。
• B、授权人员应当对批准后的内部账户资金业务进行复核，复核批准的范围、权限、程序是否正确，手续及相关单证是否齐备，金额是否准确，支付方式是否妥当等。
• C、内部账的数据录入及授权人员应认真核对各记账要素；若发生内部账的记账错误，则按照错账业务处理办法要求及时予以更正。
• D、内部账的倒退日冲账要求：冲账的授权必须依据有效凭证进行，没有有效凭证时允许凭空进行授权交易。

正确答案:D

第8题：

对于固定资产业务，审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。这属于以下哪种控制措施（）。

• A、授权审批控制
• B、财产保护控制
• C、预算管理控制
• D、运营分析控制

正确答案:A

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

第15题：

第16题：

以下授权审批制度中正确的有（）。

• A、单位对于重要货币资金支付业务应当实行集体决策和审批制度
• B、对于超过单位既定信用政策规定范围的特殊销售业务，单位应当进行集体决策
• C、对于重要和技术性较强的采购业务，应当组织专家进行论证，实行集体决策和审批
• D、固定资产审批人应当根据在授权批准范围内进行审批，特殊情况可以超越审批权限
• E、对外投资审批人应当在对外投资授权范围内进行审批，特殊情况可以超越权限审批

正确答案:A,B,C

第17题：

审批人应在授权范围内审批，不得越权，经办人应在职责范围内，按审批意见办理工程项目业务。对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务，经办人有权（） 。

• A、暂缓办理，并向审批人建议纠正
• B、先按审批人意见办理，井向上级部门报告
• C、先按审批人意见办理，并向审批人的上级授权部门报告
• D、拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告

正确答案:A

第18题：

对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

正确答案:正确

第19题：

运营主管审批要点中的权限性审查包括（）。

• A、营业机构是否具备业务办理权限，金额是否在授权范围内
• B、需先经营业机构客户经理、风险经理或其他有权人（部门）签字（章）审批的
• C、审批人是否具备业务的审批权限，金额是否在授权范围内
• D、柜员是否具备办理业务资格，并开通操作权限

正确答案:A,B,C,D

第20题：

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：