多选题下列关于税收效率原则的表述中正确的有()。A税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益B税收要有利于经济机制的有效运行C征收制度要简，征收费用要省D税收要最大限度地取得财政收入E税收要有利于社会公平分配

题目
多选题
下列关于税收效率原则的表述中正确的有()。
A

税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益

B

税收要有利于经济机制的有效运行

C

征收制度要简，征收费用要省

D

税收要最大限度地取得财政收入

E

税收要有利于社会公平分配

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1.关于税收筹划的原则,正确的有()A.合法原则B. 合理原则C. 规范原则D. 效率原则E. 财务利益最大化原则

2.下列各项中属于税收原则的有（ ）。A．平等原则B．公平原则C．效率原则D．无偿原则

3.下列关于税收效率原则的表述中正确的有（　　）。A.税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益 B.税收要有利于经济机制的有效运行 C.征收制度要简便，征收费用要节省 D.税收要最大限度地取得财政收入 E.税收要有利于社会公平分配

4.下列关于税法原则的表述中，正确的有( )。A.新法优予旧法原则属于税法的适用原则B.税法主体的权利义务必须由法律加以规定，这体现了税收法定原则C.税法的原则反映税收活动的根本属性，包括税法基本原则和税法适用原则D.税法适用原则中的法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力

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  • 第1题：

    下列税收原则中，属于现代税收原则中经济原则的是（　　）。

    A.弹性原则
    B.节约原则
    C.效率原则
    D.平等原则

    答案：C
    解析：
    本题考查现代税收原则。现代税收原则中经济原则包括：配置原则、效率原则。

  • 第2题：

    关于税收经济原则的说法，正确的有（ ）。

    A.税收的经济原则是税收的共同原则
    B.税收的经济原则包括配置原则和效率原则
    C.税收的效率原则即税收的经济效率原则，要求税收应利于资源的有效配置和经济的有效运行
    D.税收经济原则要求节约税收行政费用
    E.检验经济效率原则的标准是税收额外负担最小化和额外收益最大化

    答案：B,D,E
    解析：
    本题考查现代税收原则。选项A错误，税收的财政原则是税收的共同原则。选项C错误，税收的效率原则包括税收的经济效率原则和税收本身的效率原则。

  • 第3题：

    下列关于税款优先原则的表述中，正确的有（　　）。

    A.税收优先于无担保债权
    B.税收优先于罚款
    C.税收优先于没收非法所得
    D.纳税人发生欠税在前的，抵押权、质权和留置权的执行优先于税收

    答案：A,B,C
    解析：
    选项D：纳税人发生欠税在前的，税收优先于抵押权、质权和留置权的执行。

  • 第4题：

    （2017年）下列关于税收原则的表述中，正确的有（　）。

    A.税收法定原则是税法基本原则中的核心
    B.税收行政法规的效力优于税收行政规章的效力，体现了法律优位原则
    C.税收效率原则要求税法的制定要有利于节约税收征管成本
    D.制定税法时禁止在没有正当理由的情况下给予特定纳税人特别优惠，这一做法体现了税收公平原则

    答案：A,B,C,D
    解析：
    税收法定原则是税法基本原则的核心；法律优位原则在税法中的作用主要体现在处理不同等级税法的关系上。法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力，对此还可以进一步推论为税收行政法规的效力优于税收行政规章的效力。税收效率原则包含两方面：一是经济效率；二是行政效率。前者要求税法的制定要有利于资源的有效配置和经济体制的有效运行，后者要求提高税收行政效率，节约税收征管成本。税收公平原则源于法律上的平等性原则，所以许多国家的税法在贯彻税收公平原则时，都特别强调“禁止不平等对待”的法理，禁止对特定纳税人给予歧视性对待，也禁止在没有正当理由的情况下对特定纳税人给予特别优惠。

  • 第5题：

    下列各项中，属于税法的基本原则的有（ ）。

    A.税收公平原则
    B.税收效率原则
    C.法律不溯及既往原则
    D.实质课税原则

    答案：A,B,D
    解析：
    税法的基本原则包括：税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则、实质课税原则。

  • 第6题：

    下列各项税法原则中，属于税法基本原则核心的是（）。

    • A、税收公平原则
    • B、税收效率原则
    • C、实质课税原则
    • D、税收法定原则

    正确答案:D

  • 第7题：

    下列各项中，关于税收公平与效率的关系表述正确的是（）

    • A、公平是效率的前提
    • B、效率是公平的前提
    • C、公平是效率的必要条件
    • D、效率是公平的必要条件

    正确答案:B,C

  • 第8题：

    关于社会保险实施需要遵循的原则，下列表述正确的有（）。 ①强制性原则 ②满足基本生活需要原则 ③提高生产效率原则 ④满足最低生活需要原则 ⑤注重社会公平原则

    • A、①②③④
    • B、①②③⑤
    • C、①③④⑤
    • D、①②⑤

    正确答案:D

  • 第9题：

    下列关于税收原则的表述中正确的是（）。

    • A、税收的经济效率原则是指节约税收的行政费用
    • B、税收本身的效率原则是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行
    • C、税收的财政原则是税收的共同原则，在不同的社会制度下为不同阶级服务
    • D、税收的横向公平是对社会经济条件不同的纳税人区别课税

    正确答案:C

  • 第10题：

    多选题
    下列关于税收效率原则的表述中正确的有()。
    A

    税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益

    B

    税收要有利于经济机制的有效运行

    C

    征收制度要简，征收费用要省

    D

    税收要最大限度地取得财政收入

    E

    税收要有利于社会公平分配


    正确答案： E,A
    解析： 税收效率原则的含义是多方面的：（1）从资源配置的方面说，税收要有利于资源的有效配置，使社会从可利用的资源中获得最大的利益；（2）从经济运行的方面讲，税收要有利于经济机制的有效运行，不应对市场机制的运行发生干扰和扭曲；（3）从税务行政的方面看，征收制度要简，征收费用要省。概括地讲，税收效率原则就是要求国家征税要有利于资源的有效配置和经济机制的有效运行，提高税务行政的管理效率。

  • 第11题：

    多选题
    下列关于税法原则的表述中，正确的有(    )。
    A

    税收法定原则是税法基本原则中的核心

    B

    税收效率原则要求税法的制定要有利于节约税收征管成本

    C

    制定税法时禁止在没有正当理由的情况下给予特定纳税人特别优惠这一做法体现了税收公平原则

    D

    税收行政法规的效力优于税收行政规章的效力体现了法律优位原则


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    下列关于税收原则的表述中正确的是（）。
    A

    税收的经济效率原则是指节约税收的行政费用

    B

    税收本身的效率原则是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行

    C

    税收的财政原则是税收的共同原则，在不同的社会制度下为不同阶级服务

    D

    税收的横向公平是对社会经济条件不同的纳税人区别课税


    正确答案： C
    解析： 税收的经济效率原则，是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行。税收本身的效率原则，是指应节约税收的行政费用的原则。税收的财政原则是税收的共同原则，在不同的社会制度下为不同阶级服务。横向公平，又称“水平公平”，是指对社会经济条件相同的纳税人同等课税，即对支付能力相同的人同等课税。

  • 第13题：

    下列选项中，表述不正确的是()。

    A:税收收入划分的原则包括效率原则、适应原则、恰当原则和经济利益原则
    B:效率原则是以征税税率的高低作为标准来划分中央和地方收入的
    C:适应原则是以税收负担的分配是否公平作为标准来划分中央与地方收入的
    D:经济利益原则是以增进经济利益为标准来划分中央与地方收入的

    答案：C
    解析：
    适应原则是以税基的宽窄为标准来划分中央与地方收入的。恰当原则是以税收负担的分配是否公平作为标准来划分中央与地方收入的。因此，C项所述错误，符合题意，故本题答案为C。

  • 第14题：

    下列关于税收原则的表述中正确的是()。

    A:税收的经济效率原则是指节约税收的行政费用
    B:税收本身的效率原则是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行
    C:税收的财政原则是税收的共同原则，在不同的社会制度下为不同阶级服务
    D:税收的横向公平原则是对不同境遇的人课征不同的税

    答案：C
    解析：
    选项A，税收的经济效率原则是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行；选项B，税收本身的效率原则是指节约税收行政费用的原则；选项D，横向公平，又称“水平公平”，是指对相同境遇的人课征相同的税收。

  • 第15题：

    关于税法基本原则的说法不正确的是（）

    A、税收法定原则还具体包括税收要件法定原则和税务合法性原则
    B、如果没有相应法律作前提，国家则不能征税，所说的是实质课税的原则
    C、税收公平原则必须根据纳税人的负担能力分配
    D、税收效率原则包括经济效率和行政效率

    答案：B
    解析：
    如果没有相应法律作前提，国家则不能征税，所说的是税收法定原则

  • 第16题：

    下列关于税收立法的表述中，正确的是（ ）。

    A.税收立法不包括废止税收法律、法规、规章的活动
    B.税收立法是税法实施的前提
    C.税收立法主要遵循公平与效率原则
    D.地区性税收的立法权可下放至省、市、区、县

    答案：B
    解析：
    选项A，税收立法是指有权的机关依据一定的程序，遵循一定的原则，运用一定的技术，制定、公布、修改、补充和废止有关税收法律、法规、规章的活动。
    选项C，税收立法主要遵循的原则包括：从实际出发的原则；公平原则；民主决策的原则；原则性与灵活性相结合的原则；法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则。
    选项D，地区性地方税收的立法权应只限于省级立法机关或经省级立法机关授权同级政府，不能层层下放。

  • 第17题：

    下列关于税法原则的表述中，正确的有（ ）。

    A.税收法定原则是税法适用原则的核心
    B.新法实施后，之前人们的行为不适用新法，而只沿用旧法体现了法律优位原则
    C.税收效率原则要求税法的制定要有利于节约税收征管成本
    D.制定税法时禁止在没有正当理由的情况下给予特定纳税人特别优惠，这一做法体现了税收公平原则

    答案：C,D
    解析：
    选项 A，税收法定原则是税法基本原则的核心；选项 B，法律不溯及既往原则是新法实施后，之前人们的行为不适用新法，而只沿用旧法，维护税法的稳定性和可预测性。

  • 第18题：

    下列关于税收效率原则的表述中正确的有（）。

    • A、税收要有利于社会从可利用的资源中获得最大的利益
    • B、税收要有利于经济机制的有效运行
    • C、征收制度要简，征收费用要省
    • D、税收要最大限度地取得财政收入
    • E、税收要有利于社会公平分配

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    税收生态效率是人们在21世纪对（）在当代的理论创新。

    • A、税收经济效率原则和税收行政效率原则
    • B、税收经济效率原则和税收公平原则
    • C、税收经济效率原则和税收法治原则
    • D、税收效率原则和税收公平原则

    正确答案:B

  • 第20题：

    下列关于税法原则的表述中，正确的有（）。

    • A、新法优于旧法原则属于税法的适用原则
    • B、税法主体的权利义务必须由法律加以规定.这体现了税收法定原则
    • C、税法的原则反映税收活动的根本属性.包括税法基本原则和税法适用原则
    • D、税法适用原则中的法律优位原则明确了税收法律的效力高于税收行政法规的效力

    正确答案:A,B,C,D

  • 第21题：

    税收的效率原则包括（）。

    • A、税收的经济效率原则
    • B、税收的基本效率原则
    • C、税收的本身效率原则
    • D、税收的合理效率原则
    • E、税收的前提效率原则

    正确答案:A,C

  • 第22题：

    多选题
    下列各项中，关于税收公平与效率的关系表述正确的是（）
    A

    公平是效率的前提

    B

    效率是公平的前提

    C

    公平是效率的必要条件

    D

    效率是公平的必要条件


    正确答案： D,B
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    税收的效率原则包括（）。
    A

    税收的经济效率原则

    B

    税收的基本效率原则

    C

    税收的本身效率原则

    D

    税收的合理效率原则

    E

    税收的前提效率原则


    正确答案： E,B
    解析： 税收效率原则包括：（1）税收的经济效率原则，是指税收应有利于资源的有效配置和经济的有效运行；（2）税收的本身效率原则，是指应节约税收的行政费用的原则。

  • 第24题：

    单选题
    下列关于税法基本原则的表述中，不正确的是（）。
    A

    税收法定原则包括税收要件法定原则和税务合法性原则

    B

    税收公平原则源于法律上的平等性原则

    C

    税收效率原则包含经济效率和行政效率两个方面

    D

    税务机关按法定程序依法征税，可以自由做出减征、停征或免征税款的决定


    正确答案： C
    解析： 税务机关按法定程序依法征税，不得随意减征、停征或免征税款，无法律依据不征税。

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