第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”
第1题:
A.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×30%
B.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×50%
C.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60%
D.允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×80%
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
上期留抵税额按规定须挂账的纳税人,货物和劳务挂账留抵税额本期期初余额应填列在《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》()
第7题:
下列有关增值税的相关规定,陈述正确的有()。
第8题:
《增值税纳税申报表附列资料(表二)》中“二、进项税额转出额”中填写的项目有()。
第9题:
对
错
第10题:
对
错
第11题:
上期留抵税额
出口货物销售额
进项税额
期末留抵税额
第12题:
一般纳税人注销时,其存货不做进项税额转出处理,其留抵税额也不予退税
纳税人既欠缴增值税,又有增值税留抵税额的,应以留抵税额抵减增值税欠税
增值税纳税人再次购买增值税税控系统专用设备的,其支付的费用可凭取得的增值税专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减(抵减额为价税合计额)
纳税人向其他个人转让不动产或者出租不动产的,不得开具增值税或申请代开增值税专用发票。
第13题:
A、自2019年4月1日起,试行增值税期末留抵税额退税制度
B、所称增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额
C、纳税人当期允许退还的增量留抵税额,按照公式计算:允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×50%
D、纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额
第14题:
第15题:
第16题:
第17题:
纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”:反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额,但不包括缴纳入库的查补增值税额。
第18题:
在“免、抵、退”税申报时计算其“应退税额”和“免抵税额”根据主管征税部门当期审核确认的《增值税纳税申报表》的()进行计算。
第19题:
对欠缴税款的纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税。
第20题:
增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项留抵税额,可以用增值税留抵税额抵减查补税款欠税。
第21题:
对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵税额抵减增值税欠税
增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记‘‘应交税费一应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费一未交增值税”科目
增值税欠税税额大于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税费一应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费一未交增值税”科目
增值税欠税税额小于期末留抵税额,按增值税欠税税额红字借记“应交税费一应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税费一未交增值税”科目
第22题:
第13栏“上期留抵税额”列“本月数”
第13栏“上期留抵税额”列“本年累计”
第20栏“期末留抵税额”列“本月数”
第20栏“期末留抵税额”列“本年累计”
第23题:
进项税额
减免税款
营改增抵减的销项税额
增值税留抵税额
第24题:
对
错