多选题巴塞尔委员会阐明的内部控制因素有（）A管理性监管与内部控制文化B风险认定与评估C控制措施与职责分工D信息与交流E监督行为与修正缺陷

题目
多选题
巴塞尔委员会阐明的内部控制因素有（）
A

管理性监管与内部控制文化

B

风险认定与评估

C

控制措施与职责分工

D

信息与交流

E

监督行为与修正缺陷

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1.巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第一道防线是严格的（ ）。 A．外部监管 B．员工培训 C．内部控制 D．职责分工

2.在1993年之后的5年中，巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会都要求金融机构基于VaR来确定( )。A．内部风险资本计提B．内部风险控制C．风险披露D．资产管理水平

3.巴塞尔委员会认为，对付操作风险的第一道防线是严格的( )。A．外部监管B．内部控制C．人事管理D．资本约束

4.巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制。健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是（ ）。 A．内部控制环境 B．风险识别与评估 C．内部控制措施 D．监督与评价 E．技术环境改进

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  • 第1题：

    巴塞尔委员会对实施高级计量法提出了具体标准，包括（ ）。

    A．定性标准

    B．资格要求

    C．定量标准

    D．内外部数据要求

    E．业务经营环境和内部控制因素


    正确答案：ABCDE

  • 第2题：

    按照巴塞尔《有效银行监管的核心原则》，属于内部控制主要内容的有?


    正确答案：组织结构 ;会计规划;双人原则和对资产和投资的实物控制。

  • 第3题：

    在1993年之后的5年中，巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会(ISDA)都要求金融机构基于-VaR来确定（ ）。 A.内部风险资本计提 B.内部风险控制 C.风险披露 D.交易员的业绩


    正确答案：ABC
    熟悉VaR的主要应用及在使用中应注意的问题。见教材第八章第三节，P403。

  • 第4题：

    巴塞尔委员会认为控制内部风险的最好办法是（ ）。

    A．资本约束

    B．内部控制

    C．外部监督

    D．以上都不是


    正确答案：B
    健全的内部控制体系是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段。加强内部控制建设是商业银行管理操作风险的基础，巴塞尔委员会认为，资本约束并不是控制操作风险的最好方法，对付操作风险的第一道防线是严格的内部控制。故选B。

  • 第5题：

    巴塞尔委员会第四版《加强银行公司治理的原则》强调，有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第（　　）道防线。

    A.一
    B.二
    C.三
    D.四

    答案：C
    解析：
    巴塞尔委员会2015年第四版《加强银行公司治理的原则》强调，有效的内部审计职能构成内部控制系统中的第三道防线。

  • 第6题：

    巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，（ ）是风险管理体系的有机组成部分。

    A.内部控制
    B.合规管理
    C.有效隔离
    D.单独管理

    答案：A
    解析：
    巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，内部控制是风险管理体系的有机组成部分，是银行董事会、高级管理层和全体员工共同参与的， 通过制定和实施系统化的制度、程序和方法，实现风险控制目标的动态过程和机制。
    考点：内部控制在风险管理中的作用

  • 第7题：

    根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（）

    • A、内部控制环境
    • B、风险识别与评估
    • C、内部控制措施
    • D、信息交流与反馈
    • E、监督评价与纠正

    正确答案:A,B,C,D,E

  • 第8题：

    关于巴塞尔委员会对内部控制的研究，下列说法错误的是（）。

    • A、巴塞尔委员会从一般企业意义上研究内部控制
    • B、内部控制是由董事会、高级管理层和其他人员实施的一个过程
    • C、内部控制进入全面风险管理阶段，以全面风险为导向，引入全面风险管理，强调内部控制与风险管理结合
    • D、内部控制的目的是为了实现经营的效率与效果，会计与管理信息的可靠、完整与及时以及经营活动符合现行法律法规的要求

    正确答案:A

  • 第9题：

    单选题
    巴塞尔委员会《有效银行核心监管原则（2012）》指出，（  ）是风险管理体系的有机组成部分。
    A

    内部控制

    B

    合规管理

    C

    有效隔离

    D

    单独管理


    正确答案： A
    解析：

  • 第10题：

    多选题
    1998年，巴塞尔银行监管委员会颁布《银行内部控制系统的框架》，提出商业银行内部控制系统包含的要素有（  ）。
    A

    目标设定

    B

    信息与沟通

    C

    风险识别与评估

    D

    管理监督与控制文化

    E

    监管活动与错误纠正


    正确答案： C,A
    解析：

  • 第11题：

    单选题
    在《银行机构的内部控制制度框架》中，巴塞尔委员会提出的内控管理的三大目标不包括（）。
    A

    业绩目标

    B

    信息目标

    C

    合规性目标

    D

    薪酬目标


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第12题：

    多选题
    巴塞尔委员会阐明的内部控制因素有（）
    A

    管理性监管与内部控制文化

    B

    风险认定与评估

    C

    控制措施与职责分工

    D

    信息与交流

    E

    监督行为与修正缺陷


    正确答案： E,C
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    在新的巴塞尔资本协议中，巴塞尔委员会继承了过去以（ ）为核心的监管思想。

    A．公司治理

    B．外部审计

    C．资本充足率

    D．内部控制


    正确答案：C

  • 第14题：

    巴塞尔委员会《银行组织内部控制体系框架》提出内部控制的组成要素除了风险识别与评估，还包括( )

    A．管理层监察与控制文化

    B．控制活动与岗位分离

    C．信息与沟通

    D．监控活动与偏差纠正

    E．业务培训与定期考核


    正确答案：ABCD

  • 第15题：

    巴塞尔委员会认为（ ）是对付操作风险的第一道防线。

    A．资本约束

    B．风险防范

    C．内部控制

    D．公司治理


    正确答案：C

  • 第16题：

    在1993年之后的5年中，巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会都要求金融机构基于VaR来确定()。

    A:内部风险资本计提
    B:内部风险控制
    C:风险披露
    D:资产管理水平

    答案：A,B,C
    解析：
    巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会都要求金融机构基于VaR进行内部风险资本计提、内部风险控制和风险披露。

  • 第17题：

    巴塞尔委员会认为资本约束并不是控制银行操作风险的最好办法，应对操作风险的第一道防线是严格的()。

    A:外部监管
    B:员工培训
    C:内部控制
    D:职责分工

    答案：B
    解析：
    风险管理的第一道防线是前台业务人员。前台业务人员处在业务操作和风险管理的最前沿，应当具备可持续的风险—收益理念，掌握最新的风险信息，并切实遵守限额管理等风险管理政策。

  • 第18题：

    在1993年之后的5年中，巴塞尔银行监管委员会、美国证券交易委员会以及国际互换与衍生工具协会（ISDA）都要求金融机构基于VaR来确定（）。

    • A、内部风险资本计提
    • B、内部风险控制
    • C、风险披露
    • D、交易员的业绩

    正确答案:A,B,C

  • 第19题：

    在《银行机构的内部控制制度框架》中，巴塞尔委员会提出的内控管理的三大目标不包括（）。

    • A、业绩目标
    • B、信息目标
    • C、合规性目标
    • D、薪酬目标

    正确答案:D

  • 第20题：

    单选题
    巴塞尔委员会认为（  ）是对付操作风险的第一道防线。
    A

    资本约束

    B

    风险防范

    C

    内部控制

    D

    公司治理


    正确答案： A
    解析：

  • 第21题：

    多选题
    根据巴塞尔委员会关于内部控制的原则与要求，提出了内部控制的要素应包括（）
    A

    内部控制环境

    B

    风险识别与评估

    C

    内部控制措施

    D

    信息交流与反馈

    E

    监督评价与纠正


    正确答案： C,B
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    2009年1月，巴塞尔银行监管委员会公布了（）征求意见稿。该文件是巴塞尔委员会首次发布的专门的压力测试监管文件，系统、全面地阐述了银行和监管机构的压力测试要求。
    A

    《稳健的压力测试实践和监管原则》

    B

    《银行内部控制指引》

    C

    《加强银行公司治理的原则》

    D

    《重大风险管理报告》


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    中国银行业监督管理委员会在《商业银行内部控制评价试行办法》中，认为商业银行内部控制的要素有（  ）。
    A

    内部监督

    B

    风险评估

    C

    外部控制措施

    D

    内部环境

    E

    信息与沟通


    正确答案： A,E
    解析：

  • 第24题：

    单选题
    巴塞尔委员会在《银行机构的内部控制制度框架》中对内部控制的定义与COSO委员会保持了一致，指出内部控制是一个需要（  ）、高级管理部门和各级工作人员共同努力才能实现的过程。
    A

    董事会

    B

    监事会

    C

    股东会

    D

    委员会


    正确答案： C
    解析：

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