问答题财务管理信息系统角色委派有哪些规则？
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问答题
财务管理信息系统角色委派有哪些规则？
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第1题：
信息系统中典型的关联人员有哪些？他们的角色是什么？
正确答案:系统所有者（通常是中层或者高层经理，对于小型系统来说，可能是中层经理或者主管）、用户、分析设计人员（都代表信息系统的技术专家角色）、外部服务者（业务顾问和系统顾问等）以及项目经理（团队的领导者） -
第2题：
财务管理信息系统日终检查工作的主要检查内容包括哪些？
正确答案: 在核心系统日终前，记账柜员（或审核柜员）应检查财务管理信息系统是否存在待审核、待记账的凭证，若存在，则必须继续作审核、记账，直到所有凭证都处于已记账或作废状态。
如当日若发生固定资产系统业务，则相关柜员日终必须核对各类固定资产余额，一是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和固定资产账薄科目余额是否相符（即账卡核对），二是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和综合业务系统资产科目余额是否相符（即账账核对）。若当日不发生该类业务，可不必核对。 -
第3题：
财务管理信息系统角色委派有哪些规则？
正确答案: （1）角色委派实际上是财务管理信息系统授权的实现方式，分为功能权限委派和数据权限委派。功能权限决定用户可看到、可操作的功能节点，应根据员工岗位履职要求授予；数据权限决定用户可看到、可操作的数据范围，应根据员工服务或管理的机构（网点）范围匹配授予。
（2）财务管理信息系统账套管理员负责0001集团用户的建立和角色委派，负责建立各机构公司管理员（即机构权限管理员）。
（3）各机构公司管理员负责本机构内的用户建立和角色委派。各机构报表管理员负责本机构报表用户的建立。
（4）各机构预算管理员负责本机构预算模块角色或用户的二次登陆权限设置。
（5）各机构报表管理员由省联社机构报表管理员建立。
（6）各机构公司管理员、报表管理员变动，应上报《财管系统管理人员变动申请表》，经批准后由系统管理员进行维护。
（7）各联社应参照核心系统柜员设立、变更方式，规范进行财务管理信息系统权限管理。日常新增用户及角色委派、维护等权限管理，一律依据《财务管理系统角色信息维护申报审批表》进行。
（8）系统管理员、机构公司管理员、报表管理员必须根据权限管理有关规定和上机人员实际岗位分工要求进行用户建立和角色委派工作。 -
第4题：
财务管理信息系统基本档案的编码规则是什么？
正确答案: 财务管理信息系统基本档案的编码规则是：
人员档案：按机构编码+四位流水号
车辆档案：按机构编码+二位流水号
房屋档案：按部门编码+二位流水号
客商档案：地区分类编码+部门编码+4位流水号
项目档案：项目类型编码＋4位流水号 -
第5题：
问答题财务管理信息系统的系统故障的申报及受理有哪些规定？正确答案： 财务管理信息系统出现故障，除非紧急情况，应按照“先报告、后处理、尽快恢复运行”原则进行故障申报和故障处理。基层单位发现系统故障，由县联社掌握情况后向维护部门上传《故障上报单》。系统业务管理员专项维护工作依据《故障上报单》进行。解析： 暂无解析 -
第6题：
问答题财务管理信息系统角色委派有哪些注意事项？正确答案： （1）ORPAD公司管理员（即使机构权限管理员），不允许兼任其他角色，建议由为非核心系统柜员、非财务人员担任。
（2）双人处理账务原则在财务管理信息系统已进行刚性控制。因此平常制单与凭证审核角色是可以兼容的，但除非存在人员较少难分工或工作量差距较大需均衡处理等特殊情况，不建议一人同时授予凭证制单与凭证审核角色。
（3）各联社应有专人负责两系统对账（包括核心流水对账、全科目对账等），该用户应同时拥有总账凭证制单与记账柜员角色。
（4）记账柜员登陆需要经过特殊验证，建立用户时登陆认证方式不能选静态密码验证，要选“identicode-BankLogin”认证方式。记账柜员密码可以是英文字母及数字组合，长度不能低于六位。
（5）部门报账、部门审批、网点资产会计不能兼容凭证制单角色。
（6）GN309报账单据角色，是为了提高单据模板分配效率而设立的特殊“角色”，应比照数据权限角色看待。报账中心用户均要匹配该角色。
（7）卡片查询角色可单独授予实物管理人员。
（8）预算编制与预算审批角色不能兼容，【预算】模块各角色至少应由两人分别担任，以实现相互制约机制。
（9）IUFO报表系统除报表管理员外的用户必须同时是拥有NC总账主体账簿操作权限的用户，才能实现报表取数。解析： 暂无解析 -
第7题：
问答题财务管理信息系统的科目属性有哪些？正确答案： 财务管理信息系统的科目属性包括：默认方向、辅助核算、发生额方向控制、余额方向控制、辅助余额方向控制等属性。
（1）默认方向。是指系统默认的会计科目方向，为借方或贷方。资产类科目的默认方向为借方，各类减值准备、累计折旧（摊销）科目的默认方向为贷方，负债类科目的默认方向为贷方，共同类科目的默认方向为借方，除库存股科目外的所有者权益类科目的默认方向为贷方，损益收入类科目的默认方向为贷方，损益支出类科目的默认方向为借方。
（2）辅助核算。赋予科目核算维度的属性，便于各种不同维度组合的查询与统计，分为部门档案、客商档案、人员档案、房屋档案、车辆档案、项目档案等六大类辅助核算。
（3）发生额方向控制。一般与默认方向组合使用，默认方向为借方，同时勾选该项控制，则发生额只能为借方，不允许产生贷方发生额；反之，默认方向为贷方，同时勾选该项控制，则发生额只能为贷方，不允许产生借方发生额。
（4）余额方向控制。一般与默认方向组合使用，默认方向为借方，同时勾选该项控制，则余额只能为借方，不允许借方余额出现负数；反之，默认方向为贷方，同时勾选该项控制，则余额只能为贷方，不允许贷方余额出现负数。
（5）辅助余额方向控制。一般与默认方向、辅助核算组合使用。若辅助核算为部门档案辅助核算，默认方向为借方，同时勾选该项控制，则部门余额只能为借方，且不允许借方余额出现负数；反之，默认方向为贷方，同时勾选该项控制，则部门余额只能为贷方，且不允许贷方余额出现负数。解析： 暂无解析 -
第8题：
问答题财务管理信息系统对用户编码规则有哪些规定？正确答案： （1）用户编码为用户进入NC财务管理信息系统的唯一身份编码，原则上一码终生，保证唯一性。
（2）根据财务管理信息系统记账柜员（用户）校验原则，用户编码规则与核心系统柜员编码一致，即用户编码为六位数，前三位为地区+联社号，后三位为顺序工号。
（3）凡核心系统已有柜员号的，一律采用该柜员号作为同一实名用户编码。其他无核心系统柜员身份的人员可自定顺序号，但应注意不要与核心系统柜员号重复，以便于将来或有柜员位变动时衔接。解析： 暂无解析 -
第9题：
问答题信息系统中典型的关联人员有哪些？他们的角色是什么？正确答案： 系统所有者（通常是中层或者高层经理，对于小型系统来说，可能是中层经理或者主管）、用户、分析设计人员（都代表信息系统的技术专家角色）、外部服务者（业务顾问和系统顾问等）以及项目经理（团队的领导者）解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题财务管理信息系统日终检查工作的主要检查内容包括哪些？正确答案： 在核心系统日终前，记账柜员（或审核柜员）应检查财务管理信息系统是否存在待审核、待记账的凭证，若存在，则必须继续作审核、记账，直到所有凭证都处于已记账或作废状态。
如当日若发生固定资产系统业务，则相关柜员日终必须核对各类固定资产余额，一是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和固定资产账薄科目余额是否相符（即账卡核对），二是核对财务管理信息系统总账账薄科目余额和综合业务系统资产科目余额是否相符（即账账核对）。若当日不发生该类业务，可不必核对。解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题财务管理信息系统角色如何设立和授予？正确答案： 根据财务管系统特点，省联社统一在系统级设置标准的功能角色和数据角色，作为岗位分工和权限管理的基础。其中，数据角色以机构部门为基础设立，功能角色分模块设立。
考虑到不同联社财会人员配置不同，为应对不同劳动组合的要求，按模块细化设置角色。委派角色符合内控制度要求，可一人多角色或一角色多人。根据业务流程和内控制度要求，部分角色间存在不兼容关系，不兼容角色不能授予同一人。解析： 暂无解析 -
第12题：
问答题信息系统规划应遵循哪些规则？正确答案： A.支持企业的总目标
B.整体上着眼于高层管理，兼顾其他各层管理
C.要摆脱信息系统对组织机构的依从性。
D.保证系统结构有良好的整体性。
E.要便于实施解析： 暂无解析 -
第13题：
财务管理信息系统进行系统维护有哪些规定？
正确答案: 系统参数和基本设置的修订，需按规定程序进行测试、申报、审批，经主管处室领导批准后进行维护。维护后，应及时通告相关影响、变化。正式生产环境系统级的任何参数及基础配置修改，均必须先经过测试环境测试验证。 -
第14题：
财务管理信息系统环境监控有哪些要求？
正确答案: 财务管理信息系统是农村信用社重要系统之一，与核心系统紧密协作，共同完成生产、核算、报告、管理的任务，安全问题至关重要，必须加强安全措施，机房、网络设施、接入PC（终端）必须置于符合安全规定的环境下。 -
第15题：
财务管理信息系统角色如何设立和授予？
正确答案: 根据财务管系统特点，省联社统一在系统级设置标准的功能角色和数据角色，作为岗位分工和权限管理的基础。其中，数据角色以机构部门为基础设立，功能角色分模块设立。
考虑到不同联社财会人员配置不同，为应对不同劳动组合的要求，按模块细化设置角色。委派角色符合内控制度要求，可一人多角色或一角色多人。根据业务流程和内控制度要求，部分角色间存在不兼容关系，不兼容角色不能授予同一人。 -
第16题：
财务管理信息系统对机构网点撤并的步骤有哪几步？
正确答案: （1）待核心系统上缴现金、凭证并注销柜员后，机构业务管理员登录系统，在撤并网点档案封存前，将撤并网点的人员档案转入并入网点。
（2）资产会计员将相应的固定资产卡片做使用部门变动单，转入变动后部门，并通过资产审批实现资产卡片部门的转移。变动机构、网点若有抵债资产，所在网点要先做抵债资产管理部门变动处理。
（3）机构权限管理员修改撤并网点用户的功能权限及数据权限。
（4）机构业务管理员定义自定义转账及会计分录，选择单边凭证和一级会计科目，定义会计分录时应注意判断余额方向，撤并网点会计分录为红字，并入网点会计分录为蓝字。
（5）撤并工作准备完成后，撤并当日（核心系统前一日日终后进行撤并）联社制单柜员根据新旧科目对照关系核对前一日撤并网点、并入网点的财管系统科目余额与核心系统科目余额，核对相符后方可执行自定义结转。生成结转凭证，经审核、记账后实现撤并网点的余额转入撤入网点。
（6）次日，核对撤并后撤入网点的数据，确认无误后及时上报省联社。
（7）省联社将撤并的网点档案进行封存，并更改财管系统机构网点与核心系统的对照表，维护数据接口中相关账户的账号设置。 -
第17题：
问答题财务管理信息系统凭证的整理及传递要求有哪些？正确答案： （1）财务管理信息系统的会计凭证要按日按凭证号顺序整理、装订，不允许存在凭证空号。
（2）发票等原始凭证统一做财务管理信息系统打印的记账凭证的附件。
（3）为避免与综合业务系统的会计凭证相混淆，原则上财务管理信息系统凭证应单独装订，装订顺序依次为单边凭证、核心凭证、记账凭证。
（4）从【总账】模块直接发起处理的业务，涉及现金或转账支付的，应另行打印第二份总账凭证打印件，同样加盖业务公章（财务专用章）、制单人、复核人名章后，内部传递到营业部门（网点）作为支付凭据。
（5）从【报账中心】、【固定资产】等模块发起办理的业务，涉及现金或转账支付的，应打印单据一式两份，一份做财务管理信息系统记账凭证的附件，一份内部传递到营业部门（网点）做综合业务系统取款或汇出的依据，盖章签署要求同上。
（6）“三签”制度要求不变。若分管领导未进行电子审批，财务管理信息系统中无该领导电子签署记录，则应在单据上“领导签字”栏签字，经该领导签字的单据做财务管理信息系统凭证的附件。解析： 暂无解析 -
第18题：
问答题财务管理信息系统基本档案的编码规则是什么？正确答案： 财务管理信息系统基本档案的编码规则是：
人员档案：按机构编码+四位流水号
车辆档案：按机构编码+二位流水号
房屋档案：按部门编码+二位流水号
客商档案：地区分类编码+部门编码+4位流水号
项目档案：项目类型编码＋4位流水号解析： 暂无解析 -
第19题：
问答题财务管理信息系统的凭证类别有哪些？正确答案： （1）按会计科目的数据传输方向划分，凭证分为记账凭证、核心凭证和单边凭证。
记账凭证，为常用账务凭证，用于财务管理信息系统发起的账务核算。核心凭证，财务管理信息系统后台专用凭证，用于综合业务系统日间处理、日终批量后传输到财务管理信息系统的由综合业务系统发起账务的自动汇总核算处理。
单边凭证，特殊账务处理专用凭证，用于财务管理信息系统发起的不传或对空的科目的核算处理。只要核算分录的任一方涉及某一不传或对空的会计科目，该核算处理就须使用单边凭证，财务管理信息系统与综合业务系统各自独立进行账务处理。
（2）按机构或部门划分，记账凭证又划分为本部记账凭证、营业部记账凭证及XX部门记账凭证。
本部记账凭证，属联社（合行，下同）机关本部专用凭证。
营业部记账凭证，属营业部（部门）专用凭证。
XX部门记账凭证，属XX部门专用凭证。解析： 暂无解析 -
第20题：
问答题财务管理信息系统的系统维护有哪些内容？正确答案： 财务管理信息系统的系统维护包括系统级维护和机构级维护。系统级维护包括NC系统平台、IUFO系统平台内的维护和两系统平台外的维护。系统平台内的维护，主要由系统管理员（财务）负责。系统平台外的维护主要由科技服务中心及合作软件公司技术人员负责。机构级维护由机构级管理员负责。解析： 暂无解析 -
第21题：
问答题财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有哪些？正确答案： 财务管理信息系统（一期）的主要功能模块有：【总账】、【报账中心】、【固定资产】、【预算】、【IUFO报表】。其中，【IUFO报表】基于单独的IUFO报表平台，其他四个模块均基于NC平台。解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题财务管理信息系统对机构网点撤并、新增、更名有哪些规定？正确答案： 机构网点撤并、新增、更名，核心系统、财务管理信息系统需分别处理，两系统操作必须高度协调、日程紧密衔接。
涉及财务管理信息系统中机构目录、部门档案及相关的数据权限、预算主体、报表主体等的变动，由省联社主管部门统一维护；账务处理由相关联社自行处理。
核心系统的操作按原规定进行。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题财务管理信息系统对机构网点撤并的步骤有哪几步？正确答案： （1）待核心系统上缴现金、凭证并注销柜员后，机构业务管理员登录系统，在撤并网点档案封存前，将撤并网点的人员档案转入并入网点。
（2）资产会计员将相应的固定资产卡片做使用部门变动单，转入变动后部门，并通过资产审批实现资产卡片部门的转移。变动机构、网点若有抵债资产，所在网点要先做抵债资产管理部门变动处理。
（3）机构权限管理员修改撤并网点用户的功能权限及数据权限。
（4）机构业务管理员定义自定义转账及会计分录，选择单边凭证和一级会计科目，定义会计分录时应注意判断余额方向，撤并网点会计分录为红字，并入网点会计分录为蓝字。
（5）撤并工作准备完成后，撤并当日（核心系统前一日日终后进行撤并）联社制单柜员根据新旧科目对照关系核对前一日撤并网点、并入网点的财管系统科目余额与核心系统科目余额，核对相符后方可执行自定义结转。生成结转凭证，经审核、记账后实现撤并网点的余额转入撤入网点。
（6）次日，核对撤并后撤入网点的数据，确认无误后及时上报省联社。
（7）省联社将撤并的网点档案进行封存，并更改财管系统机构网点与核心系统的对照表，维护数据接口中相关账户的账号设置。解析： 暂无解析