问答题应从哪几个方面审核增值税纳税申报表中销售额。
题目
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第1题：
增值税一般纳税人申报主表是()。A、《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》
B、《增值税纳税申报表附列资料(一)》
C、《增值税纳税申报表附列资料(二)》
D、《增值税纳税申报表附列资料(三)》
答案：A
-
第2题：
应从哪几个方面审核增值税纳税申报表中销售额。
正确答案: （1）货物是征税的还是免税的；
（2）是否属于出口货物；
（3）是否符合视同销售规定；
（4）特殊的销售行为申报是否正确；
（5）有无应征增值税的价外费用
（6）有无折扣、折让等特殊销售行为。 -
第3题：
以下关于增值税申报表填写中“销售额”描述正确的是（）
- A、销售额是指含增值税税额的销售额
- B、销售额是指不含增值税税额的销售额
- C、一般纳税人开具的通用发票的金额是不含税销售额
- D、小规模纳税人开具的发票的金额是不含税销售额
正确答案:B -
第4题：
下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
- E、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B,C,D,E -
第5题：
《增值税纳税申报表》中的“销售额”包括“其他业务收入”。
正确答案:正确 -
第6题：
以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。
- A、补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收
- B、增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。
- C、需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据
- D、纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致
正确答案:B,C,D -
第7题：
增值税纳税申报表第八项“免税货物及劳务销售额”栏，应填写（）。
- A、本期适用零税率的货物及劳务的销售额
- B、本期适用免、抵、退办法出口的货物的销售额
- C、本期纳税检查调整的销售额
- D、本期直接免征增值税的货物的销售额
- E、本期即征即退货物及劳务的销售额
正确答案:A,D -
第8题：
多选题下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案： A,C解析： 暂无解析 -
第9题：
判断题《增值税纳税申报表》中的“销售额”包括“其他业务收入”。A对
B错
正确答案： 对解析： 暂无解析 -
第10题：
问答题无效合同应从哪几个方面确认？正确答案： 1）经济合同的主题是否合格；
2）经济合同的内容是否合法；
3）代理情况解析： 暂无解析 -
第11题：
问答题增值税一般纳税人税基的筹划可以从哪几个方面着手？为什么？正确答案： 对一般纳税人而言，增值税的税基主要由销售额与购进额之差确定，销售额与购进项目两个因素都会对税基的确定产生影响，因此增值税一般纳税人缩小税基的筹划可以从销售价格和购进项目两方面着手。解析： 暂无解析 -
第12题：
多选题以下关于纳税评估结果的申报及CTAIS操作说法正确的是（）。A补充申报时企业所得税的滞纳金不能自动加收
B增值税一般纳税人因纳税评估需要调整的内容应并入评估当期增值税纳税申报表。
C需要调增的按简易征收办法计算的销售额应填入税款入库当期增值税纳税申报表的主表的第5栏“按简易征收办法征税货物销售额”，并填写相应附表数据
D纳税人对纳税评估有关所得税方面的调整项目，应做补充申报，填报口径与正常申报一致
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第13题：
某装潢公司为增值税小规模纳税人，取得装修不含税销售额30万元，自行开具了增值税专用发票，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》（）相应栏次中。A、第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
B、第2栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数
C、第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“货物或劳务”的本期数
D、第5栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额“服务、不动产和无形资产”的本期数答案：B解析：该装潢公司提供的是装修服务，适用3％的征收率，因此，应将不含税销售额30万元应填写在第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”“服务、不动产和无形资产”的本期数栏中。
【点评】本题考查的是“增值税小规模纳税人自行开具增值税专用发票”应如何填写《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》，具体规定如下：
自行开具增值税专用发票试点的小规模纳税人，在填写增值税纳税申报表时，应当将当期开具增值税专用发票的销售额，按照3％和5％的征收率，分别填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》第2栏和第5栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”的“本期数”相应栏次中。 -
第14题：
纳税评估人员在审核纳税人的申报资料时应当注意比较增值税申报表中应税收入的本年合计数和企业所得税申报表中营业收入，两者应当保持一致。
正确答案:错误 -
第15题：
小规模纳税人申报表有（）。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《增值税减免税申报明细表》
- D、以上选项都正确
正确答案:A,B,C,D -
第16题：
《增值税纳税申报表》中的“销售额”包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及税务、财政、审计部门检查调整的销售额。
正确答案:正确 -
第17题：
《增值税纳税申报表》中“按适用税率征税货物及劳务销售额”＋“按简易征收办法征税货物的销售额”＋“免、抵、退办法出口货物销售额”＋“免税货物及劳务销售额”＝《利润表》“主营业务收入”。
正确答案:错误 -
第18题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B -
第19题：
下列属于增值税小规模纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。
- A、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》
- B、《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
- C、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
- D、《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》
正确答案:A,D -
第20题：
判断题《增值税纳税申报表》中的“销售额”包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，以及税务、财政、审计部门检查调整的销售额。A对
B错
正确答案： 错解析： 暂无解析 -
第21题：
多选题下列属于增值税一般纳税人纳税申报表及其附列资料的是（）。A《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》
B《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）
C《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）
D《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细）
E《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案： D,C解析： 暂无解析 -
第22题：
问答题应从哪几个方面审核增值税纳税申报表中销售额。正确答案： （1）货物是征税的还是免税的；
（2）是否属于出口货物；
（3）是否符合视同销售规定；
（4）特殊的销售行为申报是否正确；
（5）有无应征增值税的价外费用
（6）有无折扣、折让等特殊销售行为。解析： 暂无解析 -
第23题：
问答题简述观察病情应从哪几个方面进行？正确答案： ⑴观察生命体征。
⑵观察神志及瞳孔变化。
⑶观察一般情况：①发育和营养状况；②表情和面容；③姿势和体位；④皮肤粘膜；⑤排泄物、饮食、睡眠等情况。解析： 暂无解析 -
第24题：
单选题以下关于增值税申报表填写中“销售额”描述正确的是（）A销售额是指含增值税税额的销售额
B销售额是指不含增值税税额的销售额
C一般纳税人开具的通用发票的金额是不含税销售额
D小规模纳税人开具的发票的金额是不含税销售额
正确答案： C解析： 暂无解析