多选题增值税一般纳税人申报可能互连的系统有哪些？（）A防伪税控系统B税控收款机C出口退税系统D交叉稽核系统

第1题：

第2题：

第3题：

辅导期增值税一般纳税人如何受理申报？

正确答案: 在CTAIS中按：业务主窗口—申报征收—申报—纳税申报—2003版增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）的顺序进入操作界面。
（1）针对辅导期一般纳税人先比对相符后抵扣税的规定，一窗式比对功能在一般纳税人申报时由CTAIS系统完成，申报前税务机关应将发票稽核结果通知纳税人同时通知申报窗口，纳税人申报时以比对相符的税额作为抵扣数据，系统以稽核结果作为比对依据。
（2）辅导期增值税一般纳税人的比对提示窗口异于其它类型一般纳税人的比对提示窗口，有辅导期纳税人的提示，申报窗口人员可通过此处区分所受理纳税人的类型。
（3）录入四票的抵扣信息后，如不相符则弹出“比对不符”提示窗口。
（4）受理辅导期增值税一般纳税人申报前，申报窗口人员应明确是否已在注册表文件中加入清单数据文件的放置路径。比对前需将稽核导出工具生成的清单数据文件放入以上目录中，如果是辅导期增值税一般纳税人，系统将自动搜寻该文件。清单文件中应包含纳税人《货物运输发票抵扣稽核结果明细清单》、《海关完税凭证稽核结果明细清单》、《增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《税务机关代开增值税专用发票抵扣联稽核结果明细清单》、《废旧物资发票稽核结果明细清单》，数据类型为excel文件，文件名的命名方法：“稽核结果通知书—纳税人识别号—月份（格式：YYYYMM）.xls”。

第4题：

增值税小规模纳税人纳税申报资料包括哪些？

正确答案: 1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》；
2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》；
3.《资产负债表》和《利润表》；
4.《应税服务扣除项目清单》。
增值税小规模纳税人提供应税服务，实行差额征税的，需填报《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》和《应税服务扣除项目清单》，其他增值税小规模纳税人不需填报。

第5题：

在“电子申报缴税系统—管理平台”中设置为强行申报的用户在申报增值税一般纳税人申报表时，系统不校验报税文件。设置“强行申报”适用于非防伪税控系统的一般纳税人。

正确答案:正确

第6题：

某税收管理员要在综合征管软件中查询本单位的增值税一般纳税人信息，应通过下列哪个模块（）。

• A、登记认定—查询统计—认定信息查询—增值税一般纳税人认定查询
• B、待批文书—认定信息查询—增值税一般纳税人认定查询
• C、认定清册—增值税一般纳税人认定查询
• D、申报征收—增值税一般纳税人申报情况查询

正确答案:A

第7题：

增值税一般纳税人办理增值税纳税申报时报送的资料有哪些？

正确答案: （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及《增值税纳税申报表附列资料（表一）、（表二）》；
（2）《资产负债表》和《损益表》；
（3）税控IC卡（使用小容量税控IC卡的企业还需要持有报税数据软盘）；
（4）加盖开户银行“转讫”或“现金收讫”章的《中华人民共和国税收通用缴款书》或经主管税务机关受理的延期缴纳税款文书；
（5）《成品油购销存情况明细表》和加油IC卡、《成品油购销存数量明细表》；
（6）《增值税运输发票抵扣清单》；
（7）《海关完税凭证抵扣清单》；
（8）《废旧物资发票开具清单》；
（9）《废旧物资发票抵扣清单》；
（10）主管税务机关要求报送的其他资料。

第8题：

增值税一般纳税人申报可能互连的系统有哪些？（）

• A、防伪税控系统
• B、税控收款机
• C、出口退税系统
• D、交叉稽核系统

正确答案:A,B,C

第9题：

第10题：

第11题：

第12题：

第13题：

第14题：

《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》及其附列资料主要填报哪些内容？

正确答案: 申报表主表填报纳税人本期经营的整体情况和计算纳税人本期应交纳的增值税额；附列资料一填报纳税人本期的销售情况；附列资料二填报纳税人本期的进项税额情况；附列资料三填报按营业税差额征税政策，准予抵减增值税销售额的应税服务扣除项目情况；《固定资产进项税额抵扣情况表》填报纳税人本期抵扣的固定资产进项税额情况。

第15题：

辅导期增值税一般纳税人申报时，CTAIS系统是否再读入由防伪税控系统提供的认证数据？

正确答案: 系统不再读入由防伪税控系统提供的认证数据，同时，也不再读入以XML文件存放的四小票抵扣数据。

第16题：

通过综合征管信息系统（）模块掌握税务机关取消增值税一般纳税人情况。

• A、【登记认定】、【取消认定信息查询】、【增值税一般纳税人取消信息查询】
• B、申报征收
• C、【增值税认定信息查询】、【增值税一般纳税人认定信息查询】
• D、【发票管理】

正确答案:A

第17题：

升级规范中以下业务中提供免填单服务的有（）。

• A、对纳税人延期申报的核准
• B、车辆购置税退税审核
• C、车辆购置税申报
• D、增值税一般纳税人申报

正确答案:A,B,C

第18题：

增值税一般纳税人申报时需要报送《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》及附表各3份，但按照升级规范，纳税人如在办税服务厅申报，可适当减少申报表报送份数。

正确答案:正确

第19题：

下列哪种纳税人电子申报成功后，不能进行电子缴税只能到税务大厅进行手工开票缴税？（）

• A、增值税一般纳税人
• B、增值税小规模纳税人
• C、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为汇总企业纳税人）
• D、增值税一般纳税人（电子申报缴税统一管理平台设置为辅导期纳税人）

正确答案:D

第20题：

CTAIS1.1版对2003增值税一般纳税人申报表模块进行哪些优化？

正确答案: 优化了一窗式比对功能，取消了非电力汇缴企业不能填列进项等有关栏次的限制，系统自动提取分次预缴税额余额，系统自动提取出口货物预缴税额余额和解决了一窗式比对功能中一般纳税人申报表各栏次不能正常录入上百亿数据的问题。

第21题：

第22题：

第23题：

第24题：