验收部门主管根据个人观察认定盘点已经进行的保证。
检查所有验收报告上的某验收员的签字以证实实施了清点这一事实。
由仓库主管证实,永续存货的准确性与已收数量分录的可靠性有关。
内部审计师在审计过程中的定期观察
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
教育设施设备验收的主要内容是()。
A清点数量、检查外观、检查功能和品质性能、检查发票
B清点数量和检查外观、检查功能和品质性能、检查验收报告
C清点数量、检查外观、检查验收报告、检查发票
D检查验收报告、清点数量、检查外观、检查发票
第5题:
在对无法解释的存货减少进行测试过程中,某内部审计师对在永续盘存记录下的存货增加进行测试。由于内部控制测试的缺陷,记录在验收报告中的信息可能并不可靠。在这种情况下,下列文件中能提供关于存货增加的最佳证据是()
第6题:
内部审计师在开展一项审计过程中,怀疑存在付款方面的舞弊,可能存在付款至虚假供应商的行为。在与管理层讨论潜在舞弊行为之前,内部审计师决定进一步收集证据。以下哪个程序在进一步收集证据方面最有效?()
第7题:
以检查库存产品的实际数量与保管账上的数量是否相符、检查货物有无质量变化等为目的,定期或临时核对库存商品进行清点的操作,属于仓储中货物的( )。
第8题:
签收部分监管人员通过个人观察保证实施了必要的计算
所有签收报告中收帐人员的签名表明实施了必要的计算
仓库保管员确认,由于签收部门提供的数量记录正确无误,从而保证了永读盘存数目正确
内部审计师在审计过程中实施的定期观察结论
第9题:
清点数量、检查外观、检查功能和品质性能、检查发票
清点数量和检查外观、检查功能和品质性能、检查验收报告
清点数量、检查外观、检查验收报告、检查发票
检查验收报告、清点数量、检查外观、检查发票
第10题:
检查新购固定资产是否均出具验收报告
观察验收部门是否独立于采购部门和使用部门
检查验收报告的内容填写是否全面
选择部分新购固定资产实物与验收报告进行核对
第11题:
采购申请
采购订单
供应商发票
供应商对账单
第12题:
挑选一个付款样本并且与采购定单、验收报告、发票和支票复印件比较。
挑选一个付款样本并且向供货商证实购买数量、购买价格和运输日期。
观察收货堆栈并且清点收到的材料,将清点数和负责验收的人提交的验收报告进行比较。
实施分析性测试,比较生产产量、材料采购和原材料库存水平,调查存在的差异。
第13题:
第14题:
第15题:
第16题:
内部审计师对验收部门进行内部审计的一个目标是确定负责验收的职员在填写验收报告中的“实际收到数量”以前是否独立地清点新到货物的数量。下列选项中属于证明已经做过清点的最具说服力的证据的是:()
第17题:
某生产经理订购了大量的原材料运送到一个其自己拥有的独立公司。该经理伪造验收文件并且批准支付货款。以下哪一项审计程序最可能发现这一舞弊?()
第18题:
针对签收职能的内部审计的目标之一是确定签收人员能够在填写签收报告的“实收数量”部分前,独立计算实收金额。证明这类独立计算已进行的最具说服力的证据是()。
第19题:
检查
盘点
验收
复核
第20题:
对存货进行监盘是证实存货“完整性”和“权利和义务”认定的重要程序
对难以盘点的存货,应根据企业存货收发制度确认存货数量
存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目
存货截止测试的一个主要方法是抽查存货盘点日前后的购货发票与验收报告(或入库单),确定每张发票均附有验收报告(或入库单)
第21题:
对存货进行监盘是证实存货“完整性”和“权利和权利”认定的重要程序
对难以盘点的存货,应根据企业存货收发制度确认存货数量
存货计价审计的样本应着重选择余额较小且价格变动不大的存货项目
存货截止测试的主要方法是抽查存货盘点目前后的购货发票与验收报告(或入库单),确定每张发票均附有验收报告(或入库单)
第22题:
采购订单
采购申请
供应商发票
供应商对账单
第23题:
将本期的零件替换记录与上期的进行比较
将库存零件进行盘点并与验收报告进行比对
对实际替换的零件数量进行分析,并与采购订单进行对比
将零件的订购单和验收单进行对比