16万元
10万元
6万元
4万元
第1题:
某企业为增值税一般纳税人,本月发生下列相关业务;
(1) 出售A产品,含增值税售价585万元,同时没收因出售A产品而出租包装物逾期未退的押金共46.8万元,A产品增值税税率17%,消费税税率25%.
(2) 为生产A产品购进免税农产品成本200万元,普通发票注明运费10万元。
(3) 为生产B产品购进原材料,增值税专用发票注明买价300万。增值税51万元。
(4) 为购建厂房购入材料,专用发票注明买价100万,增值税17万。
(5) 本月因火灾损失为生产B产品购进原材料成本60万元,该部分材料当初的进项税率为10.2万元,损失均由保险公司赔偿。
(6) 本月生产的B产品均被在建工程领用,B产品为汽油,领用数额2000吨,若出售,每吨不含增值税售价0.28万元,每升汽油征收消费税0.2元。
要求:根据以上资料计算企业本月
(1) 允许抵扣的增值税进项税额
(2) 增值税当期销项税额
(3) 本月应交增值税
(4) 本月应交消费税
第2题:
某生产企业(一般纳税人)2005年2月销售自产货物的销售额为700万元,当期购入原材料取得增值税发票上注明的购货金额300万元,已验收入库,其中20万元的货物用于本企业在建工程,另外,该企业当期还把价款为150万元的自产货物用于投资联营企业,当期还收到代销清单1张,价值10万元,以上价格均为不含税价格,购进货物适用17%的税率。
根据上述资料回答下列问题:
本期的销项税额为( )万元。
A.146.2
B.119
C.120.7
D.144.5
第3题:
在建工程领用库存原材料,计算增值税进项税额转出的金额是( )万元。
A.0
B.0.51
C.9
D.15
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
金服公司从事金融服务,为一般纳税人企业,本月仅取得一笔含税收入75万元,当期进项税额3.8万元,当期应纳增值税额()万元。
第8题:
某施工企业为一般纳税人,2016年5月份共取得增值税专用发票进项税额为40万元,销项税额为90万元,则月末企业当期应纳增值税税额为()万元。
第9题:
13.192
14.762
13.912
13.702
第10题:
16万元
10万元
6万元
4万元
第11题:
3000万元
1800万元
1875万元
0万元
第12题:
少计增值税销项税额1.7万元
多计增值税销项税额1.7万元
少转出增值税进项税额1.7万元
多转出增值税进项税额1.7万元
第13题:
某一般纳税企业月初尚未抵扣增值税20万元。本月发生进项税额30万元,销项税额70万元,进项税额转出4万元,交纳本月增值税12万元,则月末结转的应交未交的增值税为( )万元
A.20
B.12
C.8
D.4
第14题:
某企业为一般纳税人,当期购进材料等货物40万元,增值税进项税额为68000元,当期购进的货物中有50000元改变了用途用于非应税项目,当期销售商品收入60万元,应计销项税额102000元,当期发生销售退回20000元,则本期企业应纳增值税税额为( )。
A.39100
B.34000
C.102000
D.93500
第15题:
第16题:
第17题:
第18题:
第19题:
某被审计单位增值税当期销项税额80万元,当期进项税额70万元,其中购货非常损失2万元,在建工程领用材料相关进项税额4万元,则当期应纳增值税为()。
第20题:
第21题:
第22题:
8
10
6
12
第23题:
10
2
8
9
第24题:
生产车间领用原材料应转出进项税额为8.5万元
食堂领用农产品应转出进项税额0.75万元
厂部领用外购货物用于工厂子弟小学应转出进项税0.37万元
厂部领用外购货物用于工厂子弟小学应转出进项税0.34万元
职工宿舍在建工程领用外购材料应转出进项税1.08万元