查增的100万元允许弥补2012年亏损
查增的100万元不允许弥补2012年亏损
按100万元计算补缴企业所得税
按40万元计算补缴企业所得税
第1题:
A.应调增应纳税所得额72万元
B.应调增应纳税所得额90万元
C.不必进行纳税调整
D.应调增应纳税所得额18万元
第2题:
A.年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。
B.年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按25%税率缴纳企业所得税。
C.年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%税率缴纳企业所得税。
D.年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按25%税率缴纳企业所得税。
第3题:
某公司2008年全年境内应纳税所得额为500万元(不包括境外所得)。
从设在A国的分公司取得所得200万元,已按A国税法规定缴纳了80万元的所得税;
从设在B国的分公司取得所得100万元,已按B国税法规定缴纳了15万元的所得税。
假设A国和B国确认企业应纳税所得额的规定与我国税法规定一致。
要求:
计算该公司境内、境外所得按我国税法规定计算的应纳税额。
第4题:
第5题:
第6题:
税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额,即使企业以前年度发生亏损、且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的,也不允许调增的应纳税所得额弥补该亏损。
第7题:
2014年6月,某市国税局对某制药厂2013年纳税情况进行评估,调增应纳税所得额100万元,已知该厂2012年税法认定的亏损60万元,2013年申报应纳税所得额为0,在对调增的100万元进行税务处理时,下列说法正确的有()
第8题:
该企业应认定为增值税一般纳税人
该企业应认定为增值税小规模纳税人
该企业可选择认定一般纳税人或小规模纳税人
该企业对技术服务业务认定为小规模纳税人,对货物销售业务认定为一般纳税人
第9题:
小型微利企业优惠政策只适用于采取查账征收的居民企业
小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额
对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额
小型微利企业减按20%的税率缴纳企业所得税
第10题:
对
错
第11题:
第12题:
某企业2007年亏损80万元,假定以后每年均有应纳税所得额10万元,至2013年不弥补该亏损
某企业在美国设有分支机构,2013年该分支机构亏损40万元,境内有盈利100万元,可以弥补境外亏损后纳税
应纳税所得额=收入总额一不征税收入一免税收入一各项扣除一以前年度亏损
税务机关对企业以前年度纳税情况进行检查时调增的应纳税所得额,凡企业以前年度发生亏损,且该亏损属于企业所得税法规定允许弥补的,应允许调增的应纳税所得额弥补该亏损
第13题:
A.应调增应纳税所得额
B.应调减应纳税所得额
C.不需调整应纳税所得额
D.视不同情况调增或调减应纳税所得额
第14题:
下列关于资产评估增值的税务处理,正确的表述是( )。
A.纳税人按规定进行清产核资时发生的固定资产评估增值应计入应纳税所得额
B.纳税人在产权转让过程中发生的资产评估增值不应计入应纳税所得额
C.纳税人以无形资产对外投资,发生的资产评估增值应计入应纳税所得额
D.企业进行股份制改造发生的资产评估增值部分,所提的折旧在计算应纳税所得额时不得扣除
第15题:
第16题:
第17题:
按照总局文件要求,税收风险应对过程中,可采取的应对手段包括()
第18题:
2014年8月,某市国税局对某制药厂2013年纳税情况进行评估,查增应纳税所得额100万元,已知该厂2012年税法认定的亏损60万元,评估人员在对查增的100万元进行税务处理时,下列税法正确的有()
第19题:
税务机关对纳税人查增的所得额,可以弥补以前年度的亏损。()
第20题:
以短信方式提醒纳税人申报的财务报表数字存在明显笔误进行风险提醒
存在多项涉税疑点的纳税人进行纳税评估
某国税局评估科因人手不足,请某会计师事务所对纳税人进行评估
国税局对纳税人的关联交易采取反避税调查
第21题:
联合办理税务登记
联合纳税评估
联合开展纳税信用等级评定
联合建设12366纳税服务热线
第22题:
查增的100万元允许弥补2009年亏损
查增的100万元不允许弥补2009年亏损
按100万元计算补缴企业所得税
按40万元计算补缴企业所得税
第23题:
A公司的实际纳税所得额为2000万元
A公司的实际纳税所得额为2900万元
A公司的实际纳税所得额为3080万元
A公司的实际纳税所得额为3500万元
第24题:
15
25
30
37.5