第1题:
2009年度某企业财务资料如下:
(1)产品销售收入800万元,接受捐赠收入90万元,国债利息收入5万元、取得财政拨款5万元;
(2)该企业全年发生的产品销售成本430万元,销售费用80万元,管理费用20万元(其中新工艺发生的研究开发费用l0万元),财务费用10万元,营业外支出3万元(其中缴纳税收滞纳金1万元),按税法规定缴纳增值税90万元,消费税及附加7.20万元;
(3)2009年已经预缴企业所得税60万元。
已知:该企业适用的所得税税率为25%。要求:计算企业2009年度应补缴所得税额。
第2题:
第3题:
某工业企业为居民企业,其2008年经营状况如下:产品销售收入为600万元,产品销售成本420万元;其他业务收入100万元,其他业务成本70万元;固定资产出租收入5万元;非增值税销售税金及附加36.4万元;当期发生管理费用96万元,其中新技术的研究开发费用为30万元;财务费用25万元;权益性投资收益34万元(已在投资方所在地按15%的税率缴纳了所得税);营业外收入15万元,营业外支出20万元(其中含公益性捐赠15万元)。请计算该企业2008年应纳的企业所得税。
(1)会计利润总额=600+100+5+34+15-420-70-36.5-96-25-20=86.5(万元)
(2)权益性投资调增所得额=34÷(1-15%)-34=6(万元)
(3)技术开发费用调减所得额=30×50%=15(万元)
(4)捐赠扣除标准=86.5×12%=10.38(万元)
实际捐赠额15万元大于标准10.38万元,按标准额扣除。
捐赠额应调增所得额=15-10.38=4.62(万元)
(5)应缴纳企业所得税=(86.5+60-15+4.62)×25%-34÷(1-15%)×15%=34.03-6=28.03(万元)
略
第4题:
某企业2013年末损益及分配资料如下:主营业务收入700万元,产品营业成本510万元,产品销售费用24万元,营业税金及附加26万元,其他业务利润5万元,管理费用40万元,财务费用10万元,补贴收入3万元,营业外净收入12万元。根据上述资料请回答:该企业2013年的税后利润等于()。
第5题:
某服装生产企业2008年度取得生产经营收入总额3500万元,发生销售成本2000万元、财务费用150万元、管理费用200万元、销售费用300万元、上缴增值税60万元、消费税140万元、城市维护建设税14万元、教育费附加6万元,“营业外支出”账户中赞助支出10万元、通过公益性社会团体向灾区捐赠25万元。要求:计算该服装生产企业可在所得税前扣除的捐赠限额?
第6题:
某市一企业2014年的财务资料显示如下: (1)本年度产品销售收入1000万元,出租空余办公楼取得年租金120万元,接受捐赠收入20万元; (2)本年度产品销售成本400万元,销售费用60万元,管理费用20万元(其中研究开发费用10万元),财务费用10万元,营业外支出5万元(其中工商行政罚款1万元),缴纳增值税180万元,消费税50万元,营业税60万元,城市维护建设税和教育费附加29万元; (3)本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元,联营企业的企业所得税税率是15%。 (4)2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料,请计算: 企业2014年收入总额是多少?
第7题:
某市一企业2014年的财务资料显示如下: (1)本年度产品销售收入1000万元,出租空余办公楼取得年租金120万元,接受捐赠收入20万元; (2)本年度产品销售成本400万元,销售费用60万元,管理费用20万元(其中研究开发费用10万元),财务费用10万元,营业外支出5万元(其中工商行政罚款1万元),缴纳增值税180万元,消费税50万元,营业税60万元,城市维护建设税和教育费附加29万元; (3)本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元,联营企业的企业所得税税率是15%。 (4)2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料,请计算: 企业2014年应纳税所得额是多少?
第8题:
第9题:
第10题:
第11题:
第12题:
第13题:
第14题:
第15题:
某市一企业2014年的财务资料显示如下: (1)本年度产品销售收入1000万元,出租空余办公楼取得年租金120万元,接受捐赠收入20万元; (2)本年度产品销售成本400万元,销售费用60万元,管理费用20万元(其中研究开发费用10万元),财务费用10万元,营业外支出5万元(其中工商行政罚款1万元),缴纳增值税180万元,消费税50万元,营业税60万元,城市维护建设税和教育费附加29万元; (3)本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元,联营企业的企业所得税税率是15%。 (4)2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料,请计算: 企业2014年所得税前准予扣除项目金额是多少?
第16题:
某企业2014年底,有关经营情况如下: (1)2014年实现的产品销售收入5000万元,固定资产盘盈收入55万元,国债利息收入20万元 ; (2)应结转产品销售成本3000万元; (3)应缴纳增值税90万元,销售税110万元,城市维护建设税14万元,教育费附加6万元 ; (4)发生产品销售费用250万元,发生财务费用12万元,其中因逾期归还银行贷款,支付银行罚息2万元发生管理费用808万元; (5)发生营业外支出70万元。其中被工商部门罚款15万元 已知:该企业适用企业所得税税率为25% 。 要求:计算该企业2014年应纳企业所得税税额?
第17题:
已知某企业营业收入1000万元,管理费用50万元,财务费用为25万元,营业成本400万元,营业外收支净额为10万元,营业税及附加税率为30%,企业所得税率为40%。试计算该企业税后利润。(计算题)
第18题:
某市一企业2014年的财务资料显示如下: (1)本年度产品销售收入1000万元,出租空余办公楼取得年租金120万元,接受捐赠收入20万元; (2)本年度产品销售成本400万元,销售费用60万元,管理费用20万元(其中研究开发费用10万元),财务费用10万元,营业外支出5万元(其中工商行政罚款1万元),缴纳增值税180万元,消费税50万元,营业税60万元,城市维护建设税和教育费附加29万元; (3)本年度企业从境内联营企业分回税后利润74万元,联营企业的企业所得税税率是15%。 (4)2013年度亏损额为30万元。 根据以上资料,请计算: 企业2014年应缴纳企业所得税额是多少?
第19题:
第20题:
第21题:
第22题:
第23题:
第24题: