单选题某农商行购买中国银行发行的理财产品的风险权重为（）。A 0%B 100%C 按实质重于形式进行穿透式管理，并计提相应资本与拨备

题目
单选题
某农商行购买中国银行发行的理财产品的风险权重为（）。
A

0%

B

100%

C

按实质重于形式进行穿透式管理，并计提相应资本与拨备

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1.商业银行应对实质承担信用风险的银信类业务进行分类,按照()要求,根据基础资产的风险状况进行风险分类,并结合基础资产的(),准确计提资本和拨备。A.穿透管理，性质B.穿透管理，规模C.风险管理，性质D.风险管理，规模

2.商业银行对于银信通道业务,应还原其业务实质进行风险管控,不得()。A.利用信托通道掩盖风险实质B.规避资金投向、资产分类监管要求C.规避拨备计提、资本占用监管要求D.通过信托通道将表内资产虚假出表

3.与银行、证券、保险、信托、基金等机构合作，要按照____ 原则进行风险管理并足额计提资本和拨备。A、合规性B、穿透式C、实质重于形式D、产品形式

4.新开展的同业投资业务不得进行多层嵌套,要根据基础资产性质,准确计量风险,足额计提()。A.资本和拨备B.资本C.拨备D.一般准备

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  • 第1题：

    商业银行应按照()的原则,依法合规地开展金融创新,不得通过理财业务规避审慎监管政策,变相调节资本充足率、存贷笔、拨备覆盖率等各项监管指标,进行监管套利。

    A.利益可核算

    B.实质重于形式

    C.以客户为中心

    D.风险可控


    参考答案：B

  • 第2题：

    银行业金融机构应完善理财业务会计制度，做到不同收益类型理财产品的分账经营和分类管理，下面说法正确的是：

    A.对于保证收益类理财产品，应按照真实穿透原则，解包还原理财产品的投资标的，并严格参照自营业务的会计核算标准计提相应的风险资产、拨备，以及计算资本充足率等

    B.对于非保本浮动收益、但提供预期收益率的理财产品，要求银行业金融机构根据非标准化债权资产所承担风险的实质情况，在表外业务、授信集中度、流动性风险等报表中如实反映

    C.对于结构性存款理财产品，其保本部分应纳入银行自身资产负债表核算

    D.对于保证收益和保本浮动收益类理财产品，其保本部分应纳入银行自身资产负债表核算


    正确答案：ABC

  • 第3题：

    金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

    A.“形式重于实质”

    B.“实质重于形式”

    C.“法律优于政策”

    D.“政策优于法律”

    答案：B
    解析：
    金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

  • 第4题：

    特定目的载体同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查．按照( )的原则，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

    A.投资人利益优先
    B.实质重于形式
    C.风险自担
    D.诚实信用

    答案：B
    解析：
    特定目的载体同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”的原则，根据所投资基础资产的性质，准确讨‘量风险并计提相应资本与拨备。

  • 第5题：

    2009年农总行风险管理工作的目标之一是拨备覆盖率达到（）以上。

    • A、50%
    • B、75%
    • C、76%
    • D、100%

    正确答案:C

  • 第6题：

    《新资本协议》构建了资本充足率监管的“三大支柱”，具体构成为（）

    • A、充足的拨备计提
    • B、维持8%最低资本充足率
    • C、信息披露
    • D、资本充足率监督检查
    • E、对操作风险计提拨备

    正确答案:B,C,D

  • 第7题：

    单选题
    依据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号），金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
    A

    “审慎经营”

    B

    “实质重于形式”

    C

    “风险自担”

    D

    “公平公正”


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    单选题
    2009年农总行风险管理工作的目标之一是拨备覆盖率达到（）以上。
    A

    50%

    B

    75%

    C

    76%

    D

    100%


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    多选题
    中国银行发行次级债补充其附属资本，按“巴塞尔协议”规定，附属资本最高不得超过（　　）。
    A

    注册资本的100%

    B

    加权风险资产的8%

    C

    核心资本的100%

    D

    资产总额的8%


    正确答案： B,C
    解析：
    按“巴塞尔协议”规定，附属资本最高不得超过核心资本的100%。

  • 第10题：

    单选题
    金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。
    A

    审慎经营

    B

    风险自担

    C

    实质重于形式

    D

    公平公正


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    单选题
    （  ）特别关注资金来源为开放式、滚动发行、分期发行的信托产品期限错配情况。
    A

    信用风险监管

    B

    流动性风险监管

    C

    市场风险监管

    D

    拨备和资本监管


    正确答案： B
    解析：

  • 第12题：

    单选题
    A银行表内资产有100亿元公司企业贷款，30亿元个人住房贷款。表外资产有对公司B开出10亿元银行承兑汇票，并另有10亿元贷款承诺。资本有股本8亿，一级资本工具3亿，超额拨备（可计入二级资本）6亿。公司企业债权风险权重为100%，个人住房贷款风险权重为75%。开出承兑汇票等同于贷款的授信业务，信用风险转换系数100%，相当于“对公司企业的债权”，风险权重为100%。贷款承诺信用风险转换系数50%，相当于“对公司企业的债权”，风险权重为100%。资本充足率为（）。
    A

    12.64。

    B

    13.64。

    C

    14.64。

    D

    15.64。


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    商业银行对本行资金所投资的理财产品中包含的信贷资产纳入表内核算,并计提必要的风险拨备。()

    此题为判断题(对，错)。


    参考答案：正确

  • 第14题：

    对于无法降低又无法避免的风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理属于（ ）策略。

    A.降低风险
    B.承受风险
    C.转移或缓释风险
    D.回避风险

    答案：B
    解析：
    承受风险，即对于无法降低又无法避免的风险，如人员、流程、系统等引起的操作风险，采取承担并通过定价、拨备、资本等方式进行主动管理；降低风险，即通过风险管理、内部控制程序对各风险环节进行控制，减少操作风险发生的可能性，降低风险损失的严重程度；转移或缓释风险，即通过外包、保险、专门协议等工具，将损失全部或部分转移至第三方，值得注意的是，在转移或缓释操作风险的过程中，可能会产生新的操作风险；回避风险，即通过撤销危险地区网点、关闭高风险业务等方式进行规避。

  • 第15题：

    信托公司应当根据“穿透”原则对承担信用风险的表内外资产足额计提风险拨备。（）


    答案：对
    解析：
    信托公司应当根据“穿透”原则对承担信用风险的表内外资产足额计提风险拨备。

  • 第16题：

    三农金融部贷款减值准备管理，遵循（）的原则。

    • A、依法合规
    • B、统一计量
    • C、单独拨备
    • D、充足计提

    正确答案:A,B,C,D

  • 第17题：

    依据《关于规范金融机构同业业务的通知》（银发〔2014〕127号），金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照（）原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。

    • A、“审慎经营”
    • B、“实质重于形式”
    • C、“风险自担”
    • D、“公平公正”

    正确答案:B

  • 第18题：

    非标准债权转转让的会计核算应遵循（）的原则，根据信贷资产转让交易的经济实质而非法律形式，判断信贷资产的风险、报酬是否转移和控制权是否放弃，并据此进行相应的会计处理。

    • A、实质重于形式
    • B、重要性
    • C、权责发生制
    • D、谨慎性

    正确答案:A

  • 第19题：

    单选题
    商业银行的预期损失首先应通过以下途径进行弥补（）。
    A

    营业收益和拨备计提

    B

    实收资本

    C

    保险

    D

    经济资本


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    单选题
    某农商行购买中国银行发行的理财产品的风险权重为（）。
    A

    0%

    B

    100%

    C

    按实质重于形式进行穿透式管理，并计提相应资本与拨备


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第21题：

    多选题
    动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即（）
    A

    在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力

    B

    在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时少计提拨备，增强盈利能力

    C

    在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时多计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法

    D

    在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法


    正确答案： A,D
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    单选题
    非标准债权转转让的会计核算应遵循（）的原则，根据信贷资产转让交易的经济实质而非法律形式，判断信贷资产的风险、报酬是否转移和控制权是否放弃，并据此进行相应的会计处理。
    A

    实质重于形式

    B

    重要性

    C

    权责发生制

    D

    谨慎性


    正确答案： C
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    单选题
    A股份公司委托某证券公司代理发行普通股100 000股，每股面值1元，每股按1．2元的价格出售。根据协议，证券公司按发行收入的3％计提手续费，并直接从发行收入中扣除。则A公司计入资本公积的数额为（）。
    A

    16 400元

    B

    100 000元

    C

    116 400元

    D

    0


    正确答案： D
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    多选题
    《新资本协议》构建了资本充足率监管的“三大支柱”，具体构成为（）
    A

    充足的拨备计提

    B

    维持8%最低资本充足率

    C

    信息披露

    D

    资本充足率监督检查

    E

    对操作风险计提拨备


    正确答案： E,A
    解析： 暂无解析

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