1个月
3个月
6个月
12个月
第1题:
营业机构在办理现金业务时发生错款,如当日营业终了前不能追回,应当作如下处理()
第2题:
当天发生的长短款按现金错款处理规定及审批程序,列入“其他应收款”或“其他应付款”科目挂账待查
第3题:
对于超过()月、确认目前无人认领、无法追回的现金错款挂账,各行应履行审批程序后,由挂账营业机构进行收益或报损处理。
第4题:
对于超过()的自助设备现金长短款挂账,各分行应及时进行收益或报损清理,不得长期挂账。
第5题:
各分行应及时清理现金错款挂账,挂账期限原则上不超过6个月。对于超过6个月、确认目前无人认领、无法追回的现金错款挂账,各分行应按照相应的审批权限履行审批程序,由挂账营业机构进行收益或报损处理(列“营业外收入”或“营业外支出”科目)。
第6题:
必须经会计主管或授权主管审批。
柜员现金长款的,在待处理出纳长款挂账。
如为技术性短款,则经审批后做短款报损处理,从其他应收款转入营业外支出列支。
如为责任事故短款,则应由相关责任人补偿。
第7题:
对
错
第8题:
1个月
3个月
6个月
12个月
第9题:
营业外收入
其他应付款项
待处理出纳现金短款
待处理出纳现金长款
第10题:
自助设备发生的长短款主要分为账务的长短款和现金长短款。
离行式自助设备发生的长短款挂销账,应由现金清点人员填制传票,经账务归属部门营运主管签字确认,由自助设备管理人员进行账务处理。
自助设备现金长短款挂账后,原则上应在三日内查明原因,及时调账。
对超过六个月的自助设备现金长短款挂账,各行应及时进行收益或报损清理,不得长期挂账。
第11题:
营业外收入-现金长款收入
营业外收入-其他收入
营业外支出-现金短款支出
营业外支出-其他支出
第12题:
相关机构应立即组织查找并进行相应处理
对于当日无法处理的应予以挂账
挂账满两年的,应于年终决算前经有权人审批后计入营业外收支
长短款挂账后,找到错账原因后,应即时进行转销处理。
第13题:
发现现金长短款时,以下处理正确的是()。
第14题:
辅币特殊性错款结转收益或报损处理前,必须由相关分支行正式提出现金错款收益或报损的申请,连同挂账通知书留存联,经()审批后方可结转损益处理。
第15题:
柜面现金错款挂账及核销支行营业部经理审批权限()。
第16题:
自助设备现金长短款挂账后,原则上应在()内查明原因,及时调账;对超过的自助设备现金长短款挂账,各分行应及时进行收益或报损清理,不得长期挂账。
第17题:
3天
3个工作日
3个月
6个月
第18题:
单笔金额为等值人民币1万元(不含)以下的挂账业务,报分行营运管理部进行审批
单笔金额为等值人民币1万元以上、5万元(不含)以下的现金错款挂账,以及单笔金额为等值人民币1万元以上、10万元(不含)以下的结算业务挂账,由分行营运管理部、预算财务部审批后,报分行行长进行审批
单笔金额为等值人民币5万元(含)以上的现金错款挂账,以及单笔金额等值人民币10万元(含)以上的结算业务挂账,由分行营运管理部、预算财务部、分行分管行长和分行行长审批后,报总行营运管理部、预算财务部审批
对结算类业务有具体核销规定的,从其规定
第19题:
当天挂账
隔日处理
填制“现金错款报告表”,当天挂账
取长补短
第20题:
3个工作日
5个工作日
一个月
六个月
第21题:
0020-1自助设备现金长短款挂账
0020-2自助设备现金长短款挂账
0020-3自助设备现金长短款挂账
0020-4自助设备现金长短款挂账
第22题:
网点当天柜面现金长款人民币2000元,挂账只需网点营业部经理审批即可
现金错款核销实行“一年一报,分级审批”
外币现金错款按原币申报、核销,错款审批权限以发生错款日汇率折合成人民币后,参照《金库及柜面现金错款挂账及核销审批权限表》规定处理
网点柜面现金长款人民币10000元经核实查证后需退还给客户,该笔退款需由分行运营执行官、分行财务执行
第23题:
三个月
六个月
一年
两年
第24题:
营运管理部
保卫部
预算财务部
技术部