判断题增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥20%就会预警。A 对B 错

题目
判断题
增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥20%就会预警。
A

对

B

错

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1.根据个人所得税的规定，下列转让行为应被视为股权转让收入明显偏低的有（ ）。A.申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额 B.申报的股权转让收入低于取得该股权所支付的价款和相关税费 C.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业其他股东股权转让收入 D.申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权转让收入 E.申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值

2.解付银行/结汇中转行收到申报主体提交的《涉外收入申报单》后，应审核哪些内容？（）A、申报主体是否错用了其他种类的凭证B、申报主体是否按填报说明填写了所有内容C、申报主体申报的内容是否与该笔涉外收入业务的内容一致D、以上都是

3.“债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。

4.涉外收入入帐后发现错汇并退回的申报处理。（）A、若申报主体尚未进行申报，则由相关银行将该笔收入所对应的《涉外收入统计表》作删除处理；B、若该笔收入已由申报主体进行了申报，则应填写相应的对外付款申报单，国际收支交易编码为原涉外收入申报单中所填写的交易编码。C、以上两项全对。D、以上两项全不对。

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  • 第1题：

    纳税评估人员在审核纳税人的申报资料时应当注意比较增值税申报表中应税收入的本年合计数和企业所得税申报表中营业收入，两者应当保持一致。


    正确答案:错误

  • 第2题：

    某企业2005年度纳税申报数据中主营业务收入总额为470万元，2004年度的纳税申报数据中主营业务收入为420万元，设置的预警值为20%一30%，则该企业主营业务收入变动率（）。

    • A、正常
    • B、接近正常
    • C、低于预警值
    • D、高于预警值

    正确答案:C

  • 第3题：

    判断题
    纳税评估人员在审核纳税人的申报资料时应当注意比较增值税申报表中应税收入的本年合计数和企业所得税申报表中营业收入，两者应当保持一致。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第4题：

    判断题
    “债务重组收入”和“捐赠收入” 包含在《企业所得税年度纳税申报表》附表一的“营业外收入”中。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第5题：

    判断题
    《增值税纳税申报表》中的“销售额”包括“其他业务收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第6题：

    判断题
    涉外收入申报单和对外付款申报单的“申报号码”栏由银行负责填写。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第7题：

    判断题
    机构申报主体可以通过国际收支网上申报系统（企业版）完成涉外收入申报，并可以不填写纸质《涉外收入申报单》。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第8题：

    判断题
    零申报是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，应纳税额为“零”时，可进行零申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

  • 第9题：

    判断题
    选择了网上申报方式的申报主体不可以通过纸质申报方式完成涉外收入申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第10题：

    判断题
    《企业所得税年度纳税申报表》附表一中 “营业外收入”＝《利润表》“营业外收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第11题：

    判断题
    小企业的非流动资产处置净收益和捐赠收入在利润表的营业外收入项目体现，也包含在《企业所得税年度纳税申报表》（A）附表一的营业外收入中。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 《企业所得税年度纳税申报表》(A)是在利润表的基础上设计的，前半部分与小企业《利润表》基本相同，两个表中的营业外收入范畴是一样的。

  • 第12题：

    判断题
    选择网上申报的机构申报主体不可以通过纸质申报或电子单据申报方式完成涉外收入申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第13题：

    《企业所得税年度纳税申报表》（A）中营业收入与小企业《利润表》中的营业收入相同。


    正确答案:正确

  • 第14题：

    判断题
    《企业所得税年度纳税申报表》（A）中营业收入与小企业《利润表》中的营业收入相同。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 《企业所得税年度纳税申报表》(A)是在利润表的基础上设计的，前半部分与小企业《利润表》基本相同，两个表中的营业收入范畴是一样的。

  • 第15题：

    判断题
    《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业收入”包含“其他业务收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第16题：

    单选题
    某企业2005年度纳税申报数据中主营业务收入总额为470万元，2004年度的纳税申报数据中主营业务收入为420万元，设置的预警值为20%一30%，则该企业主营业务收入变动率（）。
    A

    正常

    B

    接近正常

    C

    低于预警值

    D

    高于预警值


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第17题：

    单选题
    下列哪些情况下会产生预警（）。
    A

    资金或存货周转次数平均每月超过5次等3项风险点预警

    B

    大部分发票顶额开具，发票开具金额满额度高于60%预警

    C

    一般来讲，企业账面的预收账款占到主营业务收入的10%以上容易预警

    D

    增值税申报的收入与企业所得税申报的收入基本上应该要一致，若差异≥20%就会预警。特殊情况下不一致的，需说明原因


    正确答案： A
    解析： 暂无解析

  • 第18题：

    判断题
    居民企业在纳税年度内无收入，也需要向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所得税纳税申报表、财务会计报告和税务机关规定应当报送的其他有关资料。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第19题：

    单选题
    解付银行/结汇中转行收到申报主体提交的《涉外收入申报单》后，应审核哪些内容？（）
    A

    申报主体是否错用了其他种类的凭证

    B

    申报主体是否按填报说明填写了所有内容

    C

    申报主体申报的内容是否与该笔涉外收入业务的内容一致

    D

    以上都是


    正确答案： B
    解析： 暂无解析

  • 第20题：

    判断题
    选择网上申报方式的申报主体不可以通过纸质申报方式完成涉外收入申报。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 选择网上申报方式的申报主体可以通过纸质申报方式完成涉外收入申报。

  • 第21题：

    判断题
    税务部门罚没收入反映税务部门对应申报未申报、发票违章等行为的罚没收入。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    判断题
    对公客户通过国际收支申报系统（企业版）完成涉外收入申报的，仍需填写纸质《涉外收入申报单》。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    判断题
    《居民企业所得税年度纳税申报表》中“营业收入”＝《利润表》“主营业务收入”。
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 错
    解析： 暂无解析

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