45
594
66
726
第1题:
建荣公司2005年度实现利润总额为320万元,无其他纳税调整事项。经税务机关核实的2004年度亏损额为300万元。该公司2005年度应缴纳的企业所得税税额为()万元。
A. 105.6
B. 6.6
C. 5.4
D. 3.6
[解析]: (320-300)*33%=6.6万
第2题:
东远公司1998年经税务机关核实亏损20万元。1999年度该公司利润总额为200万元,无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为33%,1999年度该公司应纳所得税额为( )万元。
A.46
B.59.4
C.66
D.72.6
第3题:
华昌公司2006年开业,当年经税务机关核实亏损25万元。2007年度该公司利润总额为35万元,假设该公司无其他纳税调整事项,则2007年度该公司应纳所得税额为( )万元。
A.3.3
B.2.7
C.1.7
D.2.6
第4题:
阳光公司2007年经税务机关核实亏损40万元。2008年度该公司利润总额为400万元,无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为25%,2008年度该公司应纳所得税税额为( )万元。
A.70
B.90
C.100
D.110
第5题:
某公司为居民企业,2008年度向其主管税务机关申报应纳税所得额与利润总额相等,均为l0万元,其中产品销售收入5000万元,业务招待费26.5万元。假设不存在其他纳税调整事项,该公司2008年度应缴纳企业所得税为( )
A.5.81万元
B.5.99万元
C.5.15万元
D.5.62万元
第6题:
第7题:
第8题:
某公司2016年经税务机关核实亏损20万元,2017年度该公司利润总额为120万元,无其他纳税调整事项。该公司适用的所得税税率为25%。则该公司2017年应纳所得税额为()万元。
第9题:
5.15
5.62
5.81
5.99
第10题:
125
30
165
39.6
第11题:
80
5
10
15
第12题:
130
200
270
104
第13题:
某交通运输公司2006年度利润表显示的“利润总额”为-120万元,向主管税务机关进行企业所得税年度纳税申报时无纳税调整项目,企业所得税年度纳税申报表显示的“纳税调整前所得”、“纳税调整后所得”和“应纳税所得额”均为-120万元,2006年度没有上报主管税务机关的审批事项。
2007年8月市地税稽查分局对该公司2006年度企业所得税进行稽查,发现该公司2006年6月“营业外支出”有一笔业务借方发生额为50万元,稽查人员通过询问和稽查有关凭证资料等,确认该笔业务是由于2006年6月该公司发生重大交通事故,造成损失计入“营业外支出”,内容包括:
(1)交通事故造成车辆报废,车辆购进原值为80万元,已提折旧30万元,保险部门赔偿20万元,净损失30万元;
(2)因交通事故损坏了居民住宅,经协商赔偿居民损失12万元;
(3)交通事故系驾驶人员严重违章造成,交警处以罚款2万元;
(4)交通事故造成驾驶员及押车员受伤,救治费用合计6万元。
地税稽查人员认为该公司2006年度企业所得税纳税申报不准确,拟调整增加该公司2006年度应纳税所得50万元,并调减以后年度可税前弥补的亏损50万元,同时依据《税收征管法》关于偷税的处罚标准,按所偷税额的50%处以罚款8.25万元。(假定没有其他涉税事宜)
问题:
1.指出该公司2006年度的企业所得税纳税申报中存在哪些问题。
2.指出市地税稽查人员的处理意见存在哪些问题,并简述理由。
第14题:
某公司2004年开业,当年经税务机关核实亏损20万元。2005年度该公司利润总额为30万元,如无其他纳税调整事项,2005年度该公司应纳所得税额为( )万元。
A.1.8
B.2.7
C.8.1
D.9.9
第15题:
A、5.81
B、5.99
C、5.15
D、5.62
第16题:
【题目描述】
甲公司2010年度实现利润总额为500万元,无其他纳税调整事项,经税务机关核实的2009年度亏损额为380万元,该公司2010年度应缴纳的企业所得税税额为( )万元
A125
B30
C165
D39.6
正确答案:B
第17题:
第18题:
第19题:
第20题:
东运公司2008年经税务机关核实亏损20万元,2009年度该公司利润总额为200万元,无其他纳税调整事项。该公司不属于外商投资企业,也不享受税优惠等,2009年度该公司应纳所得税额为()万元。
第21题:
180
135
225
250
第22题:
45
50
59.4
66
第23题:
5.81
6.99
6.15
5.62
第24题:
125
30
165
39.6