商业银行内部控制的原则是（　　）。A.全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则 B.全面性原则、重要性原则、成本效益性原则、独立性原则 C.全面性原则、审慎性原则、制衡性原则、独立性原则 D.全面性原则、重要性原则、有效性原则、适应性原则

题目
商业银行内部控制的原则是（　　）。

A.全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则
B.全面性原则、重要性原则、成本效益性原则、独立性原则
C.全面性原则、审慎性原则、制衡性原则、独立性原则
D.全面性原则、重要性原则、有效性原则、适应性原则
相似考题

1.下列关于商业银行内部控制原则的说法，正确的有( )。A．内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务的岗位B．商业银行开办新业务要以内部控制为优先C．商业银行内部控制有统一标准，不能因规模小而在内部控制上与大型商业银行有所差异D．商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会提交报告E．董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制的约束

2.商业银行内部控制应遵循的制衡原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整。()此题为判断题(对，错)。

3.内部控制评价的独立性原则是指评价应由商业银行内部审计独立进行。()此题为判断题(对，错)。

4.下列关于内部控制的原则说法不正确的是( )。A．独立原则是指内部控制的监督、评价部门要独立于董事会、监事会和高级管理层B．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标C．全面原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查D．审慎原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

参考答案和解析
答案：A
解析：
商业银行内部控制的原则包括：全面性原则、审慎性原则、有效性原则、独立性原则。故选A。
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  • 第1题：

    下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。

    A．独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道

    B．审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查

    C．有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求

    D．经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标

    E．全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位


    正确答案：ADE

  • 第2题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?


    参考答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第3题：

    《商业银行内部控制指引》中规定商业银行存款及柜台业务内部控制的重点内容包括哪些?(《商业银行内部控制指引》第七十二条)


    正确答案：商业银行存款及柜台业务内部控制的重点是：对基层营业网点、要害部位和重点岗位实施有效监控，严格执行账户管理、会计核算制度和各项操作规程，防止内部操作风险和违规经营行为，防止内部挪用、贪污以及洗钱、金融诈骗、逃汇、骗汇等非法活动，确保商业银行和客户资金的安全。

  • 第4题：

    商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是()。

    A.全面覆盖原则

    B.审慎性原则

    C.制衡性原则

    D.相匹配原则


    正确答案：ABCD

  • 第5题：

    根据我国2007年7月3日实行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指()。

    A:效益优先
    B:内控优先
    C:发展优先
    D:创新优先

    答案：B
    解析：
    根据2007年7月3日起施行的《商业银行内部控制指引》，审慎性原则是指内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

  • 第6题：

    下列关于商业银行开展内部控制评价，说法正确的是（　）。

    A.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    B.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    C.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    D.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    E.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

    答案：A,B,C,D,E
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D,E，商业银行开展内部控制评价，应重点做好：
    1.在评价对象方面，商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
    2.在评价实施方面，商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
    3.在评价标准制定方面，商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
    4.在评价质量控制方面，商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
    5.在评价结果与运用方面，商业银行应当强化内部控制评价结果运用
    6.在评价结果报告方面，商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准，于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
    考点
    内部控制的基本要素

  • 第7题：

    下列关于银行内部控制原则的表述，正确的是( )。

    A.相匹配原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员
    B.制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    C.审慎性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制
    D.全覆盖原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整

    答案：B
    解析：
    银行内部控制的原则包括：①全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。②制衡性原则是指商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。③审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念.设立机构或开办业务均应坚持内控优先。④相匹配原则是指商业银行内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整。选项B表述正确。

  • 第8题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是()。

    A:商业银行全体员工参与内部控制
    B:内部控制成本可以不考虑
    C:行长可以不受内部控制的约束
    D:新业务和结构可以暂时不纳入内部控制范畴

    答案：A
    解析：
    我国《商业银行内部控制指引》规定，商业银行内部控制应遵循以下基本原则：(1)全面性。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。(2)重要性。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。(3)制衡性。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。(4)适应性。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。(5)成本效益。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

  • 第9题：

    为了改变国有商业银行中内部控制制度没有得到有效执行，形同虚设的情况，2002年9月7日，中国人民银行颁布实施了（），对我国商业银行内部控制做了进一步指导和探索。

    • A、商业银行控制指引
    • B、商业银行外部控制
    • C、商业银行内部控制指引
    • D、商业银行内部指引

    正确答案:C

  • 第10题：

    单选题
    根据我国2007年7月3日施行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指（  ）。
    A

    效益优先

    B

    内控优先

    C

    发展优先

    D

    创新优先


    正确答案： B
    解析：

  • 第11题：

    多选题
    根据修订后的《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当遵循基本原则是（  ）。
    A

    全覆盖

    B

    制衡性

    C

    审慎性

    D

    灵活性

    E

    相匹配


    正确答案： B,E
    解析：

  • 第12题：

    多选题
    商业银行内部控制应当贯彻的原则是（）
    A

    全覆盖

    B

    审慎性

    C

    制衡性

    D

    相匹配

    E

    盈利性


    正确答案： A,C
    解析：

  • 第13题：

    商业银行不良贷款管理遵循的原则是（ ）。

    A．经济原则

    B．内部控制原则

    C． 统一原则

    D．可比原则


    正确答案：ABCD

  • 第14题：

    商业银行内部控制的目标是什么?(《商业银行内部控制指引》第三条)


    正确答案：商业银行内部控制的目标：(一)确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行。(二)确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现。(三)确保风险管理体系的有效性。(四)确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整。

  • 第15题：

    商业银行内部控制有哪些要素?(《商业银行内部控制指引》第六条)


    正确答案：内部控制应当包括以下要素：(一)内部控制环境。(二)风险识别与评估。(三)内部控制措施。(四)信息交流与反馈。(五)监督评价与纠正。

  • 第16题：

    (2013年)根据我国2007年7月3日实行的《商业银行内部控制指引》，我国商业银行在内部控制中应贯彻的审慎性原则是指( )。

    A．效益优先

    B．内控优先

    C．发展优先

    D．创新优先


    正确答案：B
    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。审慎性原则是指内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。

  • 第17题：

    根据《商业银行内部控制指引》，商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。 ( )


    答案：对
    解析：
    《商业银行内部控制指引》第十二条规定，“商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。”

  • 第18题：

    根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的原则包括（　）。

    A.全覆盖原则
    B.制衡性原则
    C.审慎性原则
    D.相匹配原
    E.合法合规原则

    答案：A,B,C,D
    解析：
    正确答案是：A,B,C,D，根据《商业银行内部控制指引》，银行建立与实施内部控制应当遵循的原则：
    1.全覆盖原则
    2.制衡性原则
    3.审慎性原则
    4.相匹配原则
    考点
    内部控制的基本概念

  • 第19题：

    商业银行实施内部控制的基础是(　)。

    A．内部控制制度

    B．内部控制人员

    C．内部控制流程

    D．内部控制环境

    答案：D
    解析：
    商业银行内部控制环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。商业银行应当建立科学、有效的激励约束机制，培育良好的企业精神和内部控制文化，从而创造全体员工均充分了解且能履行职责的环境。

  • 第20题：

    下列符合商业银行内部控制原则的是（　　）。

    A.内部控制成本可以不考虑
    B.原有业务和机构可以不纳入内部控制范围
    C.行长可以不受内部控制的约束
    D.商业银行全体员工参与内部控制

    答案：D
    解析：
    商业银行内部控制应遵循如下原则： (1)全面原则，即内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。
    (2)审慎原则，即内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。
    (3)有效原则，即内部控制应当具有高度的权威性，任何人不得拥有不受内部控制约束的权力，内部控制存在的问题应当能够得到及时反馈和纠正。
    (4)独立原则，即内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

  • 第21题：

    多选题
    商业银行内部控制的主要内容包括
    A

    政策分析控制

    B

    组织结构控制

    C

    三人原刺

    D

    人事控制

    E

    内部会计的控制


    正确答案： D,A
    解析： 暂无解析

  • 第22题：

    多选题
    下列关于商业银行内部控制原则的说法，不正确的有（）。
    A

    内部控制应当覆盖商业银行所有部门和业务岗位

    B

    内部控制应以防范风险、审慎经营为出发点

    C

    内部控制不能干扰商业银行追求利润最大化

    D

    商业银行内部控制的监督部门可以直接向董事会报告

    E

    董事会作为股东大会的执行机构，不受内部控制约束


    正确答案： C,E
    解析： 暂无解析

  • 第23题：

    多选题
    商业银行建立与实施内部控制，应当遵循的原则是（）。
    A

    全面覆盖原则

    B

    审慎性原则

    C

    制衡性原则

    D

    相匹配原则


    正确答案： B,A
    解析： 暂无解析

  • 第24题：

    判断题
    商业银行的内部控制的主要原则是：全面、审慎、高效、方便的原则
    A

    对

    B

    错


    正确答案： 对
    解析：

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